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文档简介

1、工作标准与程序工作任务：催收应收账款程序序号：版本号：部门：财务部职位： 应收会计签发人：批准人：呈送： 抄送：生效日期：修订日期:目的：1、建立应收帐款的报告、对帐、催要工作程序。2、规定信贷信誉不良的合约单位取消其信贷资格的批准权限。3、制定坏帐提取标准及坏帐批准审批权限。4、确保应收帐款的收回。工作流程图:操作标准与步骤：序号步骤（做什么）要点（如何做）标准要求1发出对帐单1.1每月5日完成月结对帐单，并将挂帐帐单分公司 挂帐、旅行社挂帐、职员挂帐。及时1.2按照公司名和旅行社名领取发票。 将消费明细帐单 和发票附在月结对帐单后面，采取传真、邮寄、登 门的方法将 月结对帐单分送到各公司、

2、旅行社。准时、完整1.3并让对方接收人签收确认或可打电话到公司或旅 行社询问帐单是否收到，以便对方公司及时核对 挂帐款。准确、及时1.4信贷部应于每月5日之前，制作上月在酒店挂帐消 费的员工帐单，经财务部经理批准，分发到各应收 员工帐手中。要求其于当月的15日前清理所欠酒店帐款，否则财务部将在其工资中扣除。准确及时2对方公司确认2.1将对帐单送到对方公司后，应在一个星期后主动打 电话询冋对方公司核对挂帐款情况。主动、及时2.2如对方公司未能在信用期内将挂帐款核对清楚， 应收会计应主动到对方公司协助负责对帐人员 将挂帐款核对清楚。主动、及时2.2并委婉地询问何时能安排付款，将挂帐款及时收 回。主动、及时3反馈报告3.1应收人员应及时将同对方公司核对挂帐款情况 向经理汇报，以便对挂帐公司信用情况做正确分 析。主动及时3.2应收人员应及时将故意托欠消费款的单位追收帐款情况向财务经理汇报， 以便酒店领导层做出决 策及时汇报3.3应对超信贷限额单位和付款期超过六十天以上单 位，作出停止信贷建议，经财务部经理批准，分发 到各收银点、前

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