会计管理制度基础

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5、於理辰烧叶事頊。2舂科臨举衣的制耶嘿口13. 各部门生产目报、物料曰按、佬转日报、成品孩茂吕报我鶴的审桂事项n14. 揖物税齡报藝、査验证锐用的保儕事项亠 二、会计帐表的标准规范序时帐1. 总分类帐科目日记表(代普通序时帐) (1)格式尺寸：长（400 mm ） X宽（260 mm ）（注：长度可依科目多寡斟 酌增减） 印刷颜色：黑色（2）编制说明： 本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时帐簿， 并作为过入总分类帐的凭证。 每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转帐传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。 传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。 各种传票的起

6、讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。 本表编制完成时，应经各有关人员的签章后， 并作过入总分类 帐的依据。各科目过入总分类帐时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。2. 现金及银行存款日报表（代特种序时帐）（1）格式 尺寸：长（350 mm ） X宽（260 mm ） 印刷颜色：黑色 联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。编制说明 本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细帐以节省人力。 每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转帐传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总， 于次日上午 送交会计部门。 每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字。 本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。经会计部门及负责人签章后， 交由指定人员填列传票号码， 并归 集成册及归档。以替代现金及银行存款明细分类帐。3. 销货簿(特种序时帐)