



下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、应收帐款管理制度大全(最新版)为加强对本公司应收款项的管理,积极清收债权,保证 资金的及时回流,尽力减少资金占用,使应收款项总成本维 持较低水平,特制定本制度。应收款项包括”应收帐款”、“预付帐款“、”其他应收款” 等内容。财务部为“应收帐款的综合管理部门,销售部、行 政部应在各自的职责范围内作好应收帐款的催收及业务 跟踪工作。应收款项管理实行目标责任制,与部门的考核业 绩挂钩,列为年度考核内容之一。一、应收帐款的管理应收帐款是公司销售楼宇、出租房屋、出让土地使用权 而应向客户收取的款项,是应收款项的主要内容,是公司财 务管理的重点。为防止拖欠及减少坏帐损失、销售部必须做好客户的 “5C”调查
2、(品质、能力、资本、抵押和条件)调查,并签定严 格、规范的销售或租赁合同。楼宇买卖确认书应载明下 列事项:未经公司批准不按合同规定时间付款的,公司可没 收定金,原订购楼宇公司将另行销售;经公司批准延期付款 的,客户将按日交纳0.05%的滞纳金。房屋租赁合同则 须根据住户及标的物的不同情况收取一定的押金并规定违 约的相关罚则。销售部与客户谈妥楼宇买卖条款并签定统一编号、一式 三联的楼宇买卖确认书后,即送财务部一份,财务部应 将楼宇销售资料作详细记录,以便及时确认应收帐款,并登 记入帐和随时跟踪到期资金回收情况。财务部应密切配合销售部作好催收工作,每周将楼宇销 售应收款的回收情况分类汇总,制作明细
3、表提供给销售部, 由销售业务人员通知客户及时交款。销售部根据房屋出租合同及相关情况,列明租户、出租 面积、租赁期、租金额等内容,列出明细表交财务部凭以收 款记帐,当月财务部根据“应收帐款”明细帐余额,列示当月 逾期未交租金的租户清单,并及时通知销售部向租户催收。发生客户不按合同支付楼款或租金等违约事实,由财务 部按照规定没收定金、押金冲抵租金。二、其他应收款项的管理1、预付帐款预付帐款核算支付给设计、施工单位及建材、设备供应 商款项的科目。该款项的支付须严格按照工程项目付款审核 程序详细填写工程付款申请书,经项目主管工程师、预 算工程师、工程部经理、财务部经理、总经理签署、审批后, 财务部才能
4、对外办理付款手续。财务部应对预付帐款科目进行跟踪清理,及时转入”开 发成本”等科目核算。对预付帐款科目的期末余额应编制明 细表作为资产负债表的附表,并作出文字说明。2、备用金该科目核算公司各部门或人员由于工作需要所借资金。 借款时需填制备用金借款申请书,说明借款原因及还款时 间,经部门经理审核确认后交财务部领款,工作完成后及时 清还借款,不得挪作他用。财务部应加强备用金的管理,期 末列示各部门人员借款情况,交各部门负责人督促报销和还 款。3、关联公司往来该科目核算集团内部单位关联交易、资金划拨情况。付 款时应遵守公司资金划拨管理规定,填制资金内部调拨申 请书,完成付款审批手续。定期发送往来帐款对帐单,请 对方单位核对确认帐项余额,发现差异及时查找原因调整帐 务。4、其他应收款该科目核算除以上各项内容之外的非主要经营业务引 起的零星、小额债权。为防止造成坏帐,由财务部牵头,以 业务发生部门为主要责任人,逐笔进行跟踪清理。三、其他财务部应对应收款项按期进行核对、分析、检查。编制 ”帐龄分析表“、“不良债权统计表”、“重点债权清查表”,及 时向有关部门反馈催收、清理情况,找出难点和薄弱环节, 提出改进意见,研究新的清理应收款
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 节约食品协议书
- 幕墙板安装合同协议书
- 能源买卖协议书
- 船舶拖带协议书
- 老人独居协议书
- 无条件终止合同协议书
- 幼儿园医教联合协议书
- 培训班合伙合同协议书
- 快递打包仓转让协议书
- 自愿情人协议书
- 2025至2030年中国全身螺旋CT扫描系统行业投资前景及策略咨询研究报告
- 1、人教部编版二年级下册语文看拼音写词语(一类生字和书后词语)
- 2024-2025学年人教版数学六年级下学期期末试卷(含答案)
- 增材制造在虚拟现实辅助机械制造中的应用-洞察阐释
- 重庆金太阳2025届高三5月联考英语及答案
- 医院新建门急诊医技综合楼工程施工组织设计
- 外籍人员雇佣合同(中英文对照)6篇
- 《不可或缺的医疗保障:课件中的健康险》
- 财产申报表-被执行人用
- 云南邮政面试题及答案
- 委托聘请演员合同协议
评论
0/150
提交评论