财务工作流程图

1、一、出纳流程：1、工资发放流程:财务工作总流程资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以内额度以外1厂总经理签字费用付款流程总监签批I费用付款流程i财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程一一见结算流程2 ）费用付款流程:收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑二级市场购得银行电汇支票i收据或领款签章开户行开具J银行承兑办理流程网银流程收据或领款签章领款签章或收据4、收款流程1 ）合同收款记账员催告业务部门回收货款 <出纳接到业务部门收款指令I出纳与业

2、务部门沟通并告知收款账户信息I出纳查收货款I超期未到到款登记相关账簿2 ）其他收款财务负责人接收并审核收款内容I会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）I出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径-本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权i打印网银支付原始凭证I出纳员和审核人签字确认i出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程:未到帐转回业务部门催收打印收款凭据二、资金管理流程 资金筹集流程资金计划制定与论证I选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料i协调担保单位I提交资料审核贷出款项进入收款流程接到业务部

3、门收款提示i登陆网银查询r到账签字确认 通知业务部门收款情况结算流程先款后货:先货后款:使用部门拟计划单i采购计划审核流程I办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收i质检流程I原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款生产（技术）部门提交使用计划单I仓库比对填开采购计划财务审核登记供应审核无误供应执行*不符，配合核对i到货质检合格I库流程集中对账相符按计划付款钱货两清：不合格退货生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划i供应审核无误并执行I验收入库流程-三单合并（报销单、计划单、入库单）I报销或补充备用金临时加急采购：采购执行I单证双签办理入库按使用部门补

4、计划单（附加急原因说明）I三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程:调用标准配置物料清单逐一比对库存接到生产计划物料申请T检查是否为标准配置协同技术部完善新的配置物资清单有货无货形成发货对照表i原材料出库管理流程无误误交供应部执行形成采购计划i检查标准命名、数量、厂商等项目有误或需要更新替代 需转技术部确认原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认合格品点收/按照实际数量开具入库单部分退回整单全退质量异常报告原材料出库管理低值易耗品的领用管理米购、质检员签字结算交单流程生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账部门

5、签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字i定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程合同管理5）产成品的出入库管理 入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告出库流程通知销售部峻接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6 ）、退换货流程:质量异议提报单T检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）t财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，2、已打款且全部退货,3、未打款且部分退货,4、已打款且部分退货, 常申报单”；仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；先开具入库单财务报

6、销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；按照单据内容全项入库， 退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程:立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报报废与处理流程维修计划申请费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程交易清理4财务结算舟使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单仓库按重置价格入库财务开具出门证仓储物流管理: 物资定置管理

7、已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程） 发运物资准备流程配件类确定包装箱形式接有关部门物资发运申请表品类核实运输方式随设备备件清单制定备件准备i装箱、总检签收告知销售部物资发运清单制定I配件准备I协同经办人装箱、领用签字I包装箱外标识书写或贴附i告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6 ）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。（

8、临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日 前半天，加急采购按 2小时每次催收。）四、成本核算流程：1）材料成本分解流程领料单 登记材料领用台丄（电子文档） 按用途分类汇总 登记材料成本明细账2）费用分摊入账流程各费用汇总车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用分配后归集生产费用（含技术部）按照分产品工时分配生产费用记录生产成本帐i计算单位成本五、财务报表流程物资账目汇总表其他各账户发生额与余额试算衡流程安全奖惩:报表编制流程签字报批流程其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识掘!职业道德、法律常识、保安礼仪、救护

9、知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标:一、目标值:1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容:1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职

10、责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。虚心接受员工提