国际化企业通用管理文案66预算编制办法

1、制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066贝俏4-1欢迎共阅X X公司预算编制方案一、营业方案说明书本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业方案的书面报告.内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告 或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、 销售费用的限制、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明.二、客户别销售方案.由贸易部及内销部根据市场情况、 客户往来情况预计各客户的销售量,以拟订的售价予以编制.外销方面如无法依客户别预估时,那么依销售地区别预测 三、产品别销售方案本方案系以产品别为主,分内外销,由内外销收入预

2、计表汇总编制而成.四、生产方案说明书' ;I由分厂就产量及产能运用方案、质量方案、新产品或新技术 包括新配合的 研究开发方案、机械修护方案、机械淘汰更新及扩建方案、人员合理化方案、成 本限制方案、本年度生产上可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明.五、标准产能设定 % X I 1系按各生产部门正常编制下,主要生产设备的设计产能及产生效率所设定的,'I标准产能,做为生产治理中央编制产销配合方案方案的参考,并作为考核实际生产效率的依据.六、标准用料设定系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量, 作为生产治理中央编制生产方案及供应部编制采购方案的参考,并作为考核原料耗用的依据.签发

3、人责任人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066贝俏4-2七、标准人工费用设定系各部门在标准产能下,配置的人毡编制及用人费用标准.依性质分为直接 人工及间接人工两项,俟生产方案确定后,作为编制人工费用预算及考核人工效 率的依据.八、标准制造费用设定系各部门在标准产能下,耗用的电力、重油、机物料、维修费用等费用 标准,分为变动及固定两项.作为生产方案确定后编制制造费用预算表及考核费 用支出的依据.九、效劳部门费用分摊设定系按费用性质,依效劳部门提供效劳的比重,分配效劳部门费用给生产部门 的设定标准.I十、产销配合方案本方案是本公司预算年度产销活动的根本方案, 由总经理室及生产治理中央I&

4、#39; .I根据营业部门及生产部门提供的资料,综合市场环境、生产状况、制成品存货水 准及本钱利润等因素,加以协调而编制,提经公司预算委员会讨论的年度产销计 划. IIH一、生产方案系生产治理中央依据经核定实施的产销配合方案所列各项产品生产数量,而排定的各中间及最后生产部门产制品的方案生产数量,作为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据.十二、主要材料耗用量预算本预算由生产部门依据生产方案及标准用料设定预算加以汇编而成.十三、资材方案说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款方案等加以说明.十四、主要材料采购预算本预算由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购签发人责任

5、人签名制度名预算编制方案电子文件编码GLWA066贝俏4-3十五、固定资产扩建改良及专案费用预算系供应部根据营业方案说明书、生产方案说明书、产销配合方案表及公司预 算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案.十六、工缴汇总系分厂依据生产方案表、标准人工费用设定表、标准制造费用设定表、固定 资产扩建改良及专案费用预算表所编制的工人及制造费用年度预算金额.十七、生产本钱预算表本表系会计部依据生产方案、主要材料耗用量预算、主要材料采购预算、工 缴汇总所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总本钱及单位本钱预算 表.I十八、销货本钱预算表系会计部根据产销配合方案及生产本钱预算

6、,加以汇编而成.I' >I十九、营业收入预算系会计部根据产销配合方案及预估的其他收入,加以汇编而成.二十、推销治理财务费用预算表 II系会计部参酌上一年度实际开支,并依据年度营业治理方案而编制的推销管 理财务费用年度预算.二一、损益预算表系会计部依据销货本钱预算、营业收入预算、推销治理财务使用预算而编制 的年度损益预算表.二十二、资金来源运用表系会计部根据年度产销库存方案、资本支出方案及债务归还方案等资料,编 制而成.二十三、治理方案说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化方案、人员增减异动方案、人力发签发人责任人签名制度名预算编制方案电子交件编码GLWA066页俏4-4以供总经理室编写经营方案及会计部编制治理费用预算的参考.二十四、经营方案说明书由总经理面前述