公司现金管理内控制度

1、XX有限公司现金管理内控制度第一章总则第一条为加强对XX有限公司（以下简称“公司”）资金使用的监督和管理， 加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全， 特制定本制度。第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则， 收入必须上交公司财务部， 支出必须通过 公司财务部支出；4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、 各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相

2、关规定。第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点5000元以下的零星支出；&确需支付现金的其他支出。第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的精心整理一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭 证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办 理现金付款，并同时加盖“现金付讫”

3、印章。第七条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结。第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、 核对现金库存，每月到少一次。财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金 检查结果。I / _.第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现 金收入中坐支。第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及 支出报销审批制度”的规定办理。第十一条严禁任何公款私存行为。第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。第十三条本公司规定现金库存现金限额为 5000元。第三章银行存款管理第十四条公司银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也

4、由财务部 负责管理。ib I. I第十五条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检 查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。第十六条办理银行结算业务，必须遵守银行结算办法的规定，不准出 I I租、出借账户。第十七条公司银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发 展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。第十八条公司财务部门应设置银行存款日记账，逐日记录收、支、结存情 况，按月同各开户银行对账，编制未达账款调节表，确保公司银行账目同各开 户银行账目完全一致。银行对账单须按银行账号顺序装订归档。第十九条对外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，填制请款单，由 经办人员签字，经办部门负责人签字，分管领导批准，主管领导审批、财务部精心整理门负责人审核后，符合合同、协议条款，方可交出纳汇款。第二十条公司对外付款时一般要按以下顺序选