公司财务审核审批制度

1、公司财务审核审批制度为加强财务管理， 提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、请款的审核审批1、员工因公费用请款的审核、审批(1) 员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；(2) 2000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核-分管副总审批；请款金额超过 2000 元的，报总经理审批。(3) 供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查， 从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三 个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审 批；( 3) 请 款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销 单经财

2、务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额 扣罚利息， 并罚款 100 元。部门主管负责督促请款人还款责任。 除固定备用金外，前款不清后款不请。2、采购物资请款的审核、审批 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。( 1) 采 购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上 价格计算， 50%以下(含 50%)付款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核-分管副总审批；超过50%付 款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核- 分管副总审核T总经理审批；（ 2）采购设施、设备 2000元以上由部门 10 日前提出计划，分管副 总审核批准后报总经理

3、审批， 购置金额超过 5000 元的报请公司 董事会审批，董事长签字后方可支付。（ 3）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表 明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经 办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管副总审 批；带款提货付款的，由经办人填写请款单T部门主管复核T 财务部门审核T分管副总审核T总经理审批；（4）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时， 1 万元以下的，由经办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管副 总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单T部门主管复核 T财务部门审核T分管副总审核T总经理审批；水、电费付款 分管副总审批；3

4、、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货） ， 2 万 元以下的由总经理审批，超过 2万元的报董事长（股东会） 审批。二、各项费用支出的审核、审批：1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时， 须填写查旅费报销单， 由各部 门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审 核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费， 须填写差旅费报销单， 由各部门主管审 核，行政人事部门复核探亲时间， 财物按限额审核， 分管副 总审批；（3）营销人员报销差旅费时， 各部门主管复核，经营部主管复核， 财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批； 营销部门 主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管

5、经营副总审批；（4）公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理， 特殊情况下准予报销 的报总经理审批。2、招待费的审核、审批：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费 等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审核财务审核分管副总复核总经 理审批；（3）在食堂就餐（或每餐 500元以下或每客 50 元以下）的业务 招待费，按招待费管理规定办理客饭单， 由公司办公室汇总 填制费用报销单， 办公室主管审核， 分管副总审批。 核定年 度费用总额控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经 办谁付款。3、办公费用

6、、小车费用的审核、审批： 办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等， 办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加邮费、 1000 元以下的日常修理 费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单T办公室主管审核T财务审核T分管副总 审批；( 2)一次性购置 500 元以上的办公用品或单位价值 200 元以上的办 公用具由总经理审批；单位价值超过 1000元以上的办公用低值 易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销 程序同上；( 3) 自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批： 各事业部薪资分配方案根据总

7、部分配原则报总部备案审核通过后执行。( 1 ) 各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表T企管部 门主管审核T财务审核T公司分管副总审核T总经理审批；( 2) 年终奖及福利性工资分配方案报董事长(股东会)审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司 作出相应处理后方可报销。 1000元以下的，报销单由总经理审 批；超过 1000 元的报董事长(股东会)审批。6、有相对固定标准的费用审核、审批： 如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电 汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年 审费、按

8、期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制费 用报销单，部门主管审核，财务审核，公司分管审批，公司总经理 审批后方可支付。7、对有关人员享受补贴的审核、审批：（1） 通讯补贴，按公司移动通讯费用管理规定 执行；发放时， 企管部门统一造表T企管部门主管复核T财务审核T分管 副总审批；（2）享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、业务奖励费、公关费的审核、审批： 对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。9、职教、培训费等的审核、审批： 职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报 销单据

9、附合格证明、申请表，由企管部门审核T财务审核T公司分管 核准T总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务 代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损 失等，财务审核T公司分管审核T总经理核准T董事长（股东 会）审批。融资监管方案及监管费支出由董事长（股东会）审 批。三、采购物资的审核、审批1、备品备件采购的审核、审批备品备件米购入库时，米购人填制入库单T仓库验收数量T备件 使用部门验收质量T采购部门主管审核T公司分管副总审批；2、主要原材料采购的审核、审批（1）主要原材料价格表由总经理审批；（2）来料计划单由各生产单位主管审核， 公司分管经营副总或企

10、业分管副总审批。有协调价的，按供销价格管理办法执 行。金额在 5000 元以上的由总经理审批；（3）主要原材料米购报销入帐时， 入库单由米购部门填制， 仓库 验收数量， 经营管理部主管或供应科主管审核， 企业分管副 总审批。零星米购3、固定资产购置的审核、审批（ 1）项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括 改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案，预算方 案，经审批后实行。由部门主管审核T公司分管审核T总经理 审核T董事长（股东会）审批；办公性固定资产购建方案报董 事长（股东会）审批。项目投资外固定资产购置保险入帐时， 预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行

11、。（ 2） 项目资金预算及每月付款计划报董事长（股东会）审批；（ 3） 标 的额在 3 万元以上的基建合同及单笔 3 万元以上的设备米购合同由董事长（股东会）审批；五、从仓库领料的审核、审批1、领料单由领料部门负责人审核T发料部门主管审核T领料部门分管副总审批；2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；3、生产部门领主要原材料，由车间主管审核生产科主管复核 分管副总审批。六、涉及对外股权投资、 赞助、捐赠等非正常项目的开支、 资产 处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、 职工福利性支出等方案由董事长审批， 实际发生上述业务时 总经理审批，事后列表报董事长（股东会）审批。

12、七、工程物资的处理方案由总经理审核、 董事长（股东会）审批。八、其他规定：1 、 公司总经理费用报销必须由董事长 （股东会） 审批，其他班 子成员费用报销必须由总经理审批；2、 各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出， 经办人、审核人、审批人对此产生的损失， 除作相应赔偿外， 还视情节轻重给与相应的处分。 财务部门若隐瞒不反映， 一 经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；3、 各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据 的，由部门主管注明原因， 同时注明收款方的联系方式， 经 总经理特批方可报销， 财务人员严格按税务等有关部门的管 理要求严格把关，不得违反规定。4、前款规定以外其他未明确事项， 需相关人员补充后报经总经 理审核后执行。 各审批人可根据情况或管理工作需要， 以书 面形式授权其他主管审批， 授