医院财务管理制度及各岗位工作职责参考

1、医院财务管理制度为进一步标准我院的财务管理工作，切实做好增收节支和本 钱核算，保证良性财经循环，促进我院更快开展，特制订如下财 务管理制度：一、严格执行国家各项财务制度，实行财务记账一本账、财 务审批一支笔。二、财务主管人员对全院财务收支要起到监视保证作用，认 真做好财务预算、决算，既要及时保证医院业务用资金的需要， 又要对不合理的开支把好关，为院领导当好财务管理的助手。三、所有财务人员必须严格执行财务管理规定，收取的各项 款项要及时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用 一律按贪污论处。因不及时上交款项而造成的丧失被盗，责任自 负，严重者追究法律责任。四、加强票据管理，所有收费人员领

2、用发票一律进展严格登 记，发票存根上交财务科保管。票据管理人员应随时对票据使用 情况进展检查。作废票据、退票及损毁票据要分别登记、分别保 管。对开据虚假发票者一经查实按有关规定严厉查处。五、所有财务开支， 必须有院长签字方可报销入账 1 万元以 内副院长可审批 ；对科室及职工有关财务的奖励处分决定需经院 长签字生效。对业务往来中的应付款项应按院长批示数字支付， 否那么造成的财务损失追究直接责任人责任。六、严格控制各项差旅、办公、招待费用。出差人员按国家 规定报出差补助和车船住宿费；外出进修学、习人员报销进修费、 会务费、培训费；因公请客要有正当理由，情况允许时须报院长 批准并严格控制用餐标准。

3、七、医药、器械、物资采购按程序报院长审批，各种临时性 开支需报院长批准前方可执行，否那么所需费用不予报销。八、出纳人员要做好原始票据的审核工作，对不符合财务制 度的虚假、涂改票据及白条坚决不能入账。九、医院工作人员因公借款必须经院长签字批准，事后及时 归还。财务科每年底要进展职工借款清理，对逾期不还者从工资 中扣除。对收费人员、司机及其他经常外出人员所借周转金要进 展定期核查，严禁挪作他用。十、对外单位大额付款一律采用支票支付，对个人的款项、 购置零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结 的应付款项，一律由承做业务的当事人支取，本院职工及其他人 员不得代支。对车辆维修、加油、器械、

4、物资和药品采购等政府 明令定点采购的物品，按有关规定实行定点公开，择优竞标采购， 对定期结账者按月由有关的主管人员和财务人员共同定期以支票 形式结帐。十一、财务人员对账目必须做到日清月结，工作时要认真、 细心、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情 给予责任人处分，出现重大失误追究责任人责任。十二、收费人员及财务科值班人员要做好平安保卫工作和保 密工作，不得向无关人员泄露医院有关财务信息。十三、财务工作人员要承受医院领导及广阔职工的监视，院 领导可随时检查财务人员的账目和收支凭证以示责任，确保财务 工作顺利进展。财务科会计的职责一、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各

5、项制度和经费开支标准对医院的各项开支进展核算，对各种原始 凭证进展审核。二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院 会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数 字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账 实相符。三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、 明细分类账，及时进展核对，做到账证、账实相符。四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细 分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要 求编制会计报表，并对重大事项进展说明。五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改良意见， 及时向领导反映情况。六、做好往来帐款的管理

6、。对各往来款项，要严格审核其真 实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及 时清理债权债务。七、管好会计档案。按 ?会计档案管理方法 ?做好会计资料的 收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。八、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资 产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进展核算。九、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例和有关 规定。财务科出纳职责一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算 业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭 证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终了向会 计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结

7、。二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已 办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。三、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款 余额。四、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回 收保管工作。五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。六、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过 银行规定的库存限额。医院收费处工作制度一、办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。二、收费人员工作必须认真负责、态度和蔼、语言文明，耐 心解释，不刁难，不推诿病人。准确掌握有关收费标准，努力提 高效率，缩短病员等待时间。三、收费人员在收到病人交付现金时，要唱收、唱付，当面 点清。填写门诊收据，必须做到姓名相符、工程真实、金额准确、 日期一致、字迹清晰。四、严格执行医保查证手续和有关比例收费规定，做到姓名、 工程、金额相符，防止张冠李戴，错帐漏帐。五、收费人员应在每天规定时间内办理结帐，核对所开收据 与所收现金是否相符。将所收现金交出纳核收，做到当日收款当 日结算上交，不得拖延积压，不准挪用公款。六、各种收据必须按日期、编号顺序使用，不得中断或连续凡写错作废的收据，