建筑工地财务操作流程_第1页
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文档简介

1、财务操作流程工作安排材料账务操作流程： （材料帐）1 1、各工地班组长根据工地需要购置的材料，填写材料申报 单，签字，交由采购员购买。2 2、货到工地现场，由工地班组长验收（务必让各供货商提供 送货单），双方签字。3 3、班组长根据收货单，将本批购进的材料做大体的分类，填 写材料结算表。并及时交于采购员，确认，签字！4 4、采购员将材料结算单附（收货单（购货原始凭证）给领导 审批签字。5 5、此后，将此凭据交与会计处。6 6、会计根据此结算单进行账务处理。处理如下：A A、根据此结算单，电脑入账，按工地分类！输入本批购进的材料名称，规格，数量。B B、 做记账凭证，将材料结算单及其原始凭证附于

2、记账凭证后。C C、 结算方式：a a 、长期合作的固定供应商：成立专门的应收账款往来账簿，在账簿上作记录。方便对账结账时， 对资金往来情况一目了然。 （此类客户结算方式， 通常为为月末分批分量或年终一次性结算，以现金或承兑方式结算）。b b、个体户或散户的临时供应商（现金支付的）：由采购员当时结算的， 登记账簿，设立现金流支账簿， 做好 登记。（此账务处理的利处：操作方便，往来账目清晰，方便领导对料，对 账以及供应商结算， 不易出错！ 需要各工地班组长、 施工员、采购员、 财务相互配合！ ）二、现金日常零星流支账务处理：（A A ）、此类流支分为：1 1、在建工程所需资金：一切用于工地的的资

3、金（小件材料工 具等），现金结算的、为“在建工程 - -材料”支出 成立现金 账簿。2 2、办公管理所需资金：除工地所需之外的，办公、管理、食 堂所需资金。为“管理费用” 成立现金账簿。（B B ）、现金账务操作流程：采购员与财务处领用相应现金，每发生一笔现金交易，都需 提供相应的票据， 给领导签字，做现金流水记录， 并将签好字的票据， 及现金支出记录提供给财务，财务审核，做到账目与票据相平。每月 或个月进行一次对账。分包工程的劳务支出处理：工地诸多工程为分包工程，关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下：1 1、 按月结算财务每月制作实发工资表， 以领导签字认可为准， 以固定工 资形式发放，由各工程队负责人领用发放。以现金或汇款形 式发放。根据现实情况而定。2 2、 因各人所需，由各工程队

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