建设期融资利息计算公式

1、预备费及建设期融资利息一、预备费 预备费包括基本预备费与价差预备费。1、基本预备费主要为解决在工程施工过程中，经上级批准得设计变更与国家、自治区政策变动增加得投资， 预防自然灾害而采取得措施， 以及弥补般自然灾害与解决意外事故造成得损失中工程保险未能补偿部分 而预留得费用。计算方法：根据工程规模、施工年限与地质条件等不同情况，按工程一至五部分投资合计（依据分年度投资表）得百分率计算。初步设计阶段为5%8%。2、价差预备费主要为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料与设备价 格上涨以及费用标准调整而增加得投资。计算方法：根据施工年限、以资金流量表得静态投资为计算基数。按国家发展与改革委员会根

2、据物价变动趋势发布得年物价指数计算。注意： 价差预备费系按开工至竣工得合理建设工期与固定物价上 涨指数计算得。 现在编制规定中得算法没有包括编制年至工程开工年 这段时间得物价上涨因素。如果当年编制概算，当年工程开工，则第 一年价差预备费应为零，将开工第二年作为第一年。计算公式为:NE Fn (1P)n 1n 1式中:E价差预备费;N合理工期;n施工年度;Fn建设期间第n年得静态投资;P年物价指数。二、建设期融资利息根据国家财政金融政策规定，工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资得融资利息。编制规定中得建设期融资利息计算公式就是按完整年度年利率（即每年计息一次）考虑得，与实际工程年度有时会有所差

3、异，但在概算阶段一般认为就是可以得。若需要较精确融资利息，可将（1）开工年得借款额按实际月数平均，根据月利息计算。（2）竣工年得借款额按实际月数平均根据月利息计算，前面所有借款额之与根据月利致。计算公式为:息计算，最后求与。（3）中间其她各年正常计算。注意要与经济评价式中:N(1 m 11Fnbm2Fnbn)n 1SmiS建设期融资利息;N合理工期;n施工年度;m还息年度;i建设期融资利率;Sm-第m年付息额度 举例1: 根据表中已知数据，计算基本预备费，价差预备费，建设期融资利息。（万元）基本预备费率5%，年物价指数P=4%，资本金20%,i=6%工程或费用名称概算投资第一年第二年第三年一至

4、五部分合计350010051505990预备费小计475、9692、46204、2179、3基本预备费17550、2575、2549、5价差预备费300、9642、21128、95129、8费之与;Fm、Fn建设期内第m、n年得静态投资与价差预备bn、bm各施工年度融资额占当年投资比例;0895、170建设期融资利息291、726、3428、08解：1、基本预备费：（注意计算基数）第一年：1005*5%=50、25(990+179、3)X80%+26、34+95、28 X6% =170第二年：1505*5%=75、25第三年:990*5%=49、52、价差预备费（注意计算基数）第一年：(1005+50、25)*(1+4%)1-1=4221第二年：(1505+75、25)*(1+4%)2-1=12895第三年：(990+49、5)*(1+4%)3-1=129、3、建设期融资利息（注意计算基数）第一年：？ (1005+92、46) X80%X6%=2634（说明：据已知条件当年得投资有20%得资本金，资本金不需要偿还利息，所以需要偿还得部分就就是80%。关于1/2得投资问题前面已讲过。第二年：(1005+92、46)+?(1505+2042) X80%+26、34 X6% =95、28第三年：(1005+9246)+(1505+204、2)+ ?注