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文档简介
1、财务管理项目评佔:东方奇韵服装公trr曰录:1.项目背景1)海南岛东方夏威夷2).海南岛新机遇3)岛服具有良好的市场前景2.项目提出.3.现金流量概算1).初始现金流量2).经营现金流量概算3)现金流量汇总表.4.评价指标.5.结论33455.79910项目背景:海南岛一一东方夏威夷得天独厚的自然风光健康美味的休闲揶岛浓郁风情的民俗文化海南省的居民,分属于汉、黎、苗、回、藏、彝、壮、满、侗、瑶、白、泰、 佤、畲、水、京、土、蒙古、布依、朝鲜、土家、哈尼、僳僳、高山、锡伯、门巴、 纳西、仫佬、哈萨克、鄂伦春等 30 多个民族。世居的有黎、苗、回、汉等族。千百 年来,古朴独特的民族风情使本岛社会风
2、貌显得更加丰富多彩。其中最具有特色的 便是黎族与苗族的生活习俗。海南苗族咬手定情海南黎族、苗族欢度“三月三”的习俗万宁文灯节、南山长寿文化节、海南热带雨林节、三亚国际啤酒节、三亚国际广告 电视艺术节、天涯海角国际婚庆节、保亭七仙温泉嬉水节等。海南岛新机遇20002000 年国裁开始大力扶持海南 JK2SJK2S 产业发展 8585 游产业开始走向BSBS 游投務 m m 际化.客源向场国 际化. 8585 游企业管理国际化 9393 发展JI硕计到20202020年.海南鑰滋 游能务皈曹S S如理和BSBS务水平与師通行的据 游眼劳傩全閒卿U U初iHMEiHME程界一SSffiWSSffiW
3、岛休闲厦假旅游胜地岛服具有良好的市场前景据统计,最近几年海南岛旅客的统计(单位:万人)口旅游人数到 2010 年为止,来海南岛的旅游达到 2500 多万人次,预计 2011 年将会突破 3000 万人次。据有关调查,目前海南岛岛服的市场需求大概有300 万套,随着旅客的逐年递增, 岛服的需求量也会成不断递增的趋势, 所以在海南岛生产岛服还是有很大 的市场需求。项目提出:东方奇韵服装公司在综合了上述各个背景后,我们小组一致认为生产岛服具有可供我们公司生长 的土壤,只要我们运用合理的营销方式,生产符合大众品味的服装,我们的公司就 能够获得足够的生存空间。岛服宽松舒适,休闲,款式多样,适合各个年龄层
4、的人穿着。是能够充分体现海南 岛的文化,民俗,生活习惯的一种服装,是我们海南岛的特色服装。是来岛旅客带 回家送给亲朋好友比不可少的礼物。岛服作为我们公司的主要产品,我们的将会聘请一些国内外优秀的服装设计师,把 我们的岛服的款式花样设计的更加时尚,流行,使之更适合不同人群的需要。现金流量概算:1初始现金流量厂房:地址:海口市灵山镇天鹏花园面积:1200 平米,约两亩,厂内宿舍、 优美,设施齐全。生产设备:按一条线计算(设备国产)(1500-2000 冶)(3500-5000/台)台 (4000/台)五线 2 台(5000-6000 冶) (10000/台)(70000-80000/台)(2000
5、0/台)* 需要平机:15 台*双针机: 2-3 台*码边机: 三线 2*打结机: 1 台*圆眼机: 1 台*平眼机: 1 台厂棚等基设备齐全,交通便利,周边环境* 扳带机:1 台(20000-30000 冶)* 扦边机:1 台(1500/台)* 砸扣机:2 台(1000/台)* 电剪刀:1 台(5000/台)* 熨烫台:3 台(3000/台)(工厂必须备有锅炉设备)我们企业共需要两条这样的生产线,再加上办公设备 10 万,总的设备投入大约为55 万元流动资金:员工工资平均人,则每月工资 45 000 元,工厂必须预留三个月的工资共 135000元,垫支管理费用 40000 元,销售费用 50
6、000 元,设计费 25000 元,宣传费,电费等,共预计 300 000 元 综上前期一次性投资:250 000+300 000=550 000年份012345固定资产550 00050 000累计折旧100 000200 000300 000400 000500 000折余价值450 000350 000250 000150 00050 000垫支资金300 000流量合计850 00050 000东方奇韵服装公司的投资资金流量单位:元2、经营现金流量概算每件服装的制造成本工人平均一天生产 40 件,一个月生产 24 天,一年生产 11 各月,每年产量 158400件,一年付给车间工人的工
7、资共 540 000平均每件服装的工资约:3.4 元材料:一件服装平均用料在 1.5 米左右,纯棉花布每米 7.5 元,共约 10.25 元。 椰壳纽扣一个 0.08-0.10 元,一件衣服需要 5-6 个,共 0.4-0.6 元之间 其他材料费预计 1 元总的材料费共约 12 块一件服装的成本共:12+3.4=14.4 元水费 2.7 元一度,一个工人平均 2 度水一个月,一年共 1944 元 其他费用平均一件:5.75 元一件衣服总的成本约为:20 元根据海南省岛服得市场需求状况,我们的岛服每件按30 元出售。我们预计第一年的销售额为 120 000 件,并逐年递增 10%,岛服的市场销售
8、价格第一年为每件 30 元,由于通货膨胀和竞争因素,售价每年将以 2%的幅度增长;岛服的单位付现成本 第一年为每件 20 元,以后随着原材料价格的大幅度上升,单位成本每年将以 5%的比 率增长。第五年库存的服装一件按 10 元出售。经济收入与成本预测表其他费用:管理费用:250 000 元,包括厂长,办公室管理人员工资以及厂房租金。工资 60000,部门管理人员工资共 100 000,厂房租金 720 00 再加上一办公费用) 设计费用:100 000销售费用:200 000,外加每件衣服提成 0.5宣传费用:300 000工业电费 2 元一度,计得 60000 元(主要包括设计师的工资等)聘
9、用四个业务员,一个人工资保底工资 900, 元,另外销售 过程中的运费,出差费等等,(厂长15 台平成一年共需 37440 元,再加上其他的用电,一年预单位:元年份销售量(个)单价销售收入单位成本成本总额120 00030.03 600 000 20.02 400 000132 00030.64 039 200 21.02 772 0003145 20031.24 530 24022.03 194 4004159 72031.85 079 096 23.03 673 5605175 69232.55 709 990 24.04 216 608东方奇韵服装公司的生产力状况项目4 笫一年卩第-年
10、4第二年卩第四年 7 7第五年 P P合计沪年产量门1羽4021了S4Q2 15340041158400*1 1 刃40Qa 792QQ04每年的销量件八120 OOB132 003143202159720-1156?21156?2732612-J库存商品件)-羽4022640013202-13201729齐59388单位:元销售收入3 600 0004 039 2004 530 2405 079 0965 709 990付现成本2 400 0002 772 0003 194 4003 673 560II4 216 608折旧100 000100 000100 000100 000II100
11、000税前利润1 100 0001 167 2001 235 84011I 305 536II1 393 310所得税275 000291 800308 960326 384348 327.5税后净利825 000875 400926 880979 1521 044 982.5营业现金925 000975 4001 026 8801 079 1521 144 982.5年份45东方奇韵服装公司的营运资金流量3、现金流量汇总表东方奇韵服装公司的现金流量单位:元年份012345固定资产-550 000营运资金-300 000营业现金925 000975 4001 026 8801 079 152
12、1 144 982.5营运资金300 000固定资产50 000现金流量-850 000 925 000975 4001 026 8801 079 152 1 494 982.5评价指标:1、回收期=原始投资额/每年=850000/925000=0.91 年NCF2、净现值? NPV=? -850 000+ 925 000X ( P/F, 10% ,X( P/F, 10% , 3) + 1 079 152X( P/F, 10% , 4) + 1 144 982.5X( P/F , 10% , 5)1) + 975 400X ( P/F ,10% , 2) + 1 026 880? =3 865
13、 753.695-850 000? =3 015 753.7(元)? NPV0,说明该项目能够获利, 3、获利指数*PI=未来现金流量的总现值/初始投资额=3015753.7/850000=3.54Pl=3.54,说明没投资 1 元可获利 3.54 元的净现值收益4、内含报酬率测算过程时间(t)NCF测试 80%现值0-850000-8500001925 0005138882975 40030092531 026 88017613741 079494 982.579099NPV322825可以看出该项目的内涵报酬率远远大于 80%,所以这个项目的回报大。资金收回成 本快。结论:虽然该项目的获利能力较强,但是依然存在着各种不确定的风险,如:1、市场风险:市
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