出纳岗位业务分录

1、出纳岗位业务分录1、1日，购进冰箱、以上月银行汇票结算付 1借：在途物资家电 1455000 应交税费应交增值税（进项） 247350 贷：其他货币资金银行汇票（工行） 17023502、3日，提备用金付 2借：库存现金 5000贷：银行存款工行50003、3日，销售冰箱、收到银行承兑汇票转 1借：应收票据郑州电器 500000应收账款郑州电器 67450贷：主营业务收入家电 485000 应交税费应交增值税（销项） 824504、3日，销电冰箱办理银行托收转 2借：应收账款绍兴达能百货大楼 307125 贷：主营业务收入家电 262500 应交税费应交增值税（销项） 446255、3日，销售

2、收到支票收 1借：银行存款农行 455013贷：主营业务收入家电 388900应交税费应交增值税（销项） 661136、3日，销电冰箱等、收到银行汇票收 2借：银行存款工行 645255贷：主营业务收入家电 551500应交税费应交增值税（销项） 937557、3日，销电冰箱收到支票收 3借：银行存款工行 242775贷：主营业务收入家电 207500应交税费应交增值税（销项） 352758、4日，办银行本票 付 3 借：其他货币资金银行本票（工行）519480贷：银行存款工行 519480付49、5 日，购进内衣借：在途物资针织 111900应交税费应交增值税（进项） 19023 贷：银行存

3、款农行 13092310、6 日（1） 付 5 提现借：应付职工薪酬 48863 贷：银行存款工行 48863 （2）转 3（2 张） 工资结算借：应付职工薪酬 102973547.63贷：其他应付款养老保险其他应付款住房公积 4213 其他应付款医疗保险 1204.06 其他应付款失业保险 617.21 其他应付款工会 295.10 应交税费个人所得税 42011、7 日，收到银行汇票多余款付 6借：银行存款农行 650贷：其他货币资金银行汇票（农行）65012、7 日，购洗衣机付 7借：在途物资家电444000应交税费应交增值税（进项） 75480 贷：其他货币资金银行本票（工行） 519

4、48013、8 日，销售彩电等转 4借：应收账款江滨好又多 373230 贷：主营业务收入家电 319000应交税费应交增值税（销项）5423014、9 日，购进彩电 办银行承兑汇票转5借： 在途物资家电807000应交税费应交增值税（进项）137190贷：应付票据广东朝阳94419015、9 日，李敏预支差旅费付8借：其他应收款李敏300016、10 日，缴纳税金等付 9（借：应交税费企业所得税23380应交税费个人所得税1580应交税费城建税6008.10应交税费教育费附加3433.20应交税费水利基金1626.89应交税费地方养老8134.45贷：银行存款工行44162.6417、10

5、日，支付职工困难补助借：应付职工薪酬福利费500贷：库存现金50018、10 日，缴纳增值税借：应交税费应交增值税（已交税金）贷：银行存款工行8583019、11 日，提备用金 （填制现金支票 ）借：库存现金3000贷：银行存款工行300020、12 日，销内衣、收到背书支票借：银行存款农行52065贷：主营业务收入针棉44500应交税费应交增值税（销项）贷：库存现金30002 张）付 10付 1185830付 12收4756521、15 日，销内衣收支票收5借：银行存款农行77805贷：主营业务收入针棉66500应交税费应交增值税（销项）1130522、16 日，销电视机等、收到电汇收6借：

6、银行存款工行764060贷：主营业务收入家电 653042.74应交税费应交增值税 （销项）111017.2623、17日，销售部报销招待费等付 13借：销售费用招待费1500销售费用邮电费100贷：库存现金160024、18日，付电视机运费付 14借：销售费用运杂费2976应交税费应交增值税（进项） 224货：银行存款工行320025、21日，购办公桌付 15借：周转材料办公桌3600贷：银行存款工行360026、21日，付贷款利息付 16借：财务费用利息111510贷：银行存款工行111510收727、21 日，工行存息借：银行存款工行 230.45贷：财务费用利息 230.4528、21

7、日，农行存息收 8借：银行存款农行241.12贷：财务费用利息241.1229、21日（ 1）付 17 办理银行汇票 借：其他货币资金银行汇票（农行） 284310 贷：银行存款农行 284310（ 2）付 18 购进内衣借：在途物资针棉 243000 应交税费应交增值税（进项） 41310 贷：其他货币资金银行汇票（农行） 28431030、22日，销电视机等，收到本票收 9借：银行存款工行 594360贷：主营业务收入家电 508000 应交税费应交增值税（销项） 8636031、22日，购进内衣付 19借：在途物资针棉 43000应收税金应交增值税（进项） 7310贷：银行存款工行503

8、1032、23日（ 1）付 20 办理银行汇票借：其他货币资金银行汇票（工行） 577980 贷：银行存款工行 577980（ 2）付 21 购进彩电借：在途物资家电 494000 应交税费应交增值税（进项） 83980 贷：其他货币资金银行汇票（工行） 57798033、25日，销电冰箱、收到商业承兑汇票转 6借：应收票据绍兴达能百货大楼 362700 贷：主营业务收入家电 310000 应交税费应交增值税（销项） 5270034、25日，销内衣收 10借：银行存款农行 12507.30贷：主营业务收入针棉10690应交税费应交增值税（销项） 1817.3035、25日，购电冰箱，付商业承兑

9、汇票转 7借：在途物资家电328000应交税费应交增值税（进项） 55760 贷：应付票据中山电器厂38376036、26日，销售洗衣机 转 8 借：应收账款江滨银都贸易公司139815贷：主营业务收入家电 119500 应交税费应交增值税（销项） 2031537、27日，托收款回笼收 11借：银行存款工行 307125 贷：应收账款绍兴达能百货大楼 30712538、27日（ 1）收 12 收回李敏差旅费余款借：库存现金 348贷：其他应收款 李敏 348（ 2）转 9 李敏报销差旅费借：销售费用差旅费 2652 贷：其他应收款 李敏 265239、27日，付办公费付 22借：管理费用办公费800货：库存现金80040、27日（ 1）收 13销售内衣借：其他货币资金银行本票（工行） 183456 贷：主营业务收入针棉 156256 应交税费应交增值税（销项） 27200 （2）转 10 附件在收字第 13 号凭证。 借：财务费用 374441、27 日，还贷付 23借：短期借款工行 1000000货：银行存款工行100000042、28 日，购买支票付 24借：财务费用银