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文档简介
1、财务人员岗位职责(一)出纳应具备条件1、大专以上财会专业毕业,本市户口。2、女性, 2330 岁之间。3、从事出纳工作至少两年以上。4、熟悉出纳工作之流程。5、做事认真负责。(二)会计应具备条件1、可聘用兼职会计,必须持有会计证。2、与相关税务单位人际关系良好。3、虽是兼职,但需保证有足够的工作时间,不影响公 司营运和报税工作。4、从事会计工作至少三年以上,有经验的会计。(三)财务人员工作职责一、各类表格使用功能说明1、美容师提成记录表: 手工费提成记录表 业绩提成记录表(推卡、推产品已付清)备注:公司业绩提成记录与以上相同,主要记录公司推卡、产品已付清(涉及前台员工提成)2、推卡、产品未付清
2、记录表:主要记录美容师与公司推卡、产品未付清部分(美容师部门与公司分开记录)3、美容师点号记录表: 汇总记录每位美容师当月所有的点号次数(每天一计, 月底汇总)4、美容师业绩表: 汇总记录每位美容师当月所有业绩(每两天一计,月底 汇总)5、营业收入明细表: 每天记录前一天的营业收入,月底汇总总计。6、收支情况日报表: 主要是给总公司提供前一天直营店的收支情况。7、信用卡刷卡明细表: 主要记录客户用信用卡消费情况8、库存表: 产品收入、支出、结存明细表(主要用于仓库管理)二、每日收入与支出记帐流程详解1、收入:前台把前一天的营业款交出纳,出纳核对无 误后,就把前一天营业款交存银行。 (指现金部门
3、)2、支出: 每日支出经店长同意签名, 出纳核对无误后, 出纳用备用金支付,若每笔金额超过 100 元以后,需经店经 理批准后方可报帐, 此时,出纳可根据这些单据作支出记录。三、美容师奖金与提成核算及记录方式1、美容师奖金:最佳员工奖:1 名( 300 元奖金)最佳预约奖:1 名(除最佳员工外,奖金200 元)最具潜力奖:1 名(除以上两项外,奖金 200 元)2、抽成与记录方式: 抽成:(参照手工费的标准)A类B类项目 抽成百分比 项目 抽成百分比 推卡(月、季、半年) 6%推卡4% 推产品 0% 推产品 6% 推促销卡4%推促销卡3% A、B类标准:所有美容师点号总数A类:点号数在平均基数
4、以上 (平均基数=)所有美容师人数总计B 类:点号数在平均基数以下 业绩:(达4000元者底薪为500元,未达者底薪为380 元)四、提供出纳报税应备资料与月底盘点规定:1、出纳应提供给会计资料(以便会计能在规定时间内 报好税):月初提供。 现金收款凭证 现金付款凭证 银行收款凭证 银行付款凭证 银行对帐单 调节表 货币资金报告表 产品库存表2、月底盘点: 现金盘点:根据现金日记帐上的月末结有数与库存现 金实有数进行核对,做到帐与实相符。 银行存款核对:根据银行存款日记帐帐面余额与银行 对帐单的存款余额核对,做到帐与帐相符。若两者不符时, 查是否有未达帐项。若有时,应编制银行存款余额调节表,
5、调节后的存款余额是相符即可;若调节后仍然不符,那就要 得细核对每笔业务,看是否有多记、少记或数字记错,查找 到两者相符为止。五、会计工作职责1、将每月税务单位应缴交的报表按时缴交。2、应与税务单位建立良好的人际关系。3、合理为公司节税。4、按时为公司申报和送缴税务单位相关的资料和税金。5、了解税务法令,有修改或变更时应及时通知公司, 以便配合法令执行。六、会计与出纳工作责任归属与分配说明 会计与出纳工作须掌握一个原则“管钱不管帐,钱帐分 管”。出纳只管两本帐(现金日记帐和银行存款日记帐) ,也 就是说出纳是管现金和银行存款的,并在每月月初提供原始 凭证及相关资料给会计作帐,会计根据出纳提供的资
6、料来记 帐、登帐并出资产负债表、损益表等,且在规定的时间内向 税务报税、 缴纳税款,也就是说整个的帐务处理由会计负责。七、税收核定之办法与规定 税收核定的办法与规定:各地区、各行业都有所不同, 在此主要讲两点。 查帐征收(比如禾祥西店):根据当月营业额的实际 数报营业税及附加; 核定征收(比如松柏总店):在一定期间里(比如半年、一年) ,税务局给企业核定一个营业额,在这个期间内 不管营业多做,少做都得按税务局核对的数额去缴交营业税 及附加。八、会计报帐之流程与表格说明1、会计根据出纳提供的资料及仓管员提供的汇总库存 表、编制记帐凭证,根据汇总记帐凭证做损益表、资产负债 表、费用明细表。2、填制
7、营业税、所得税等申报表,到税务局指定部门 报税,税务部门根据审报表打出税单, 然后到开户银行支款。九、仓管使用表格与功能说明 库存表:所有产品明细收入、发出结存的报表,根据此 表可汇总收支、存数量,以便月底计成本。十、仓库管理规定1、申购:当库存产品低于安全库存量时,可向店长提 出申购,由店长填写申购单传真至总公司。2、入仓:当总公司备齐产品派人送一至直营店,由直 营店店长、 仓管根据送货单来点货, 点完货由仓管写进仓单, 店长、仓管分别签名,以示负责。3、出仓:当前台和调配室分别缺货时,由她们及时告 之店长,由店长写出仓单,店长、仓管、经手人(前台或调 配室)签名后,前台或调配室方可领到所需产品。4、盘点(采取月末盘点) : 仓管库存盘点:仓管根据当月入仓、出仓凭证,汇总收入凭证,发出凭证,结出月末库存量,然后再实地盘点现 有库存数量, 看帐上库存量与实有库存量是否相符, 若不符, 追究当事人责任。 调配室盘点:盘调配室有数量。 前台盘点
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