(用友)练习题报告

1、一、根据以下资料，完成：建立账套、增加操作员、进行财务分工。1. 账套资料(1) 账套信息账套号： 001账套名称：青岛海洋科技有限公司账套路径：默认启用日期： 2011 年 01 月 01 日。会计期间： 1 月 1 日 12 月 31日。(2) 单位信息：单位名称：青岛海洋科技有限公司（简称：海洋科技）地址：青岛市华阳路 199 号， 法定代表人：王智，邮政编码： 266012， 联系电话及传真： 053283836558，电子邮件： wzh，纳税人登记号： 111112222233333。(3) 核算类型：记账本位币名称为人民币 (RMB) 。企业类型：工业，行业性质：新会计制度。账套主

2、管：李成按行业性质预置会计科目；(4) 基础信息该企业有外币核算；进行经济业务处理时，需要对客户、供应商、存货进行分类。1(5) 分类编码方案会计科目编码级次： 42222。其他编码级次采用默认值。(6) 数据精度数量、单价等核算时小数位为 2。2. 操作员资料操作员资料（如表 6-30 所示）表 6-30操作员资料编号姓名口令所属部门001李成1财务部002孙丽2财务部003赵清3财务部3. 财务分工(1) 李成账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2) 孙丽出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账凭证出纳签字”权限，具有“总账出纳”的全部操作权限。(3) 赵清会计负责总账系统的管理工作以及

3、工资和固定资产系统的管理工作。2具有总账、工资、固定资产系统的全部操作权限。二、根据以下资料，完成：部门档案、职员档案、客户表分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式的设置。1. 部门档案（如表 631 所示）表 631 部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1行政部管理部门202市场二部专售硬件101经理办公综合管理203市场三部 售配套用品室102财务部财务管理3采购部采购供应2市场部市场营销4生产部产品生产201市场一部专售软件2. 职员档案（如表 632 所示）表 632 职员档案职员编号职员姓名所属部门职员属性101王智经理办

4、公室总经理102李成财务部会计主管103孙丽财务部出纳3104赵清财务部会计201陈峰市场一部部门经理202许毅市场二部部门经理203周江市场三部部门经理301刘宏采购部部门经理401张杰生产部部门经理3. 客户分类（如表633 所示）表 633客户分类类别编码类别名称01长期客户01001行政事业单位01002企业单位02短期客户4. 供应商分类（如表634 所示）表 634供应商分类类别编码类别名称01软件供应商02硬件供应商03材料供应商45. 地区分类（如表635 所示）表 635地区分类类别编码类别名称01青岛地区02济南地区03北京地区6. 客户档案（如表 636 所示）表 636

5、客户档案客客客所开所属属户户户户银行分类地邮编税号地址编名简银账号码区号称称码行青岛华青岛市华星建0010100101266021111115698358九水路星学行学校6 号校002青翰 010020126601122222 工6587635青岛市5岛海行辽宁路翰公56 号海司公司人保青青青岛市岛工003 岛0201266013333335687236香港中人行路 8 号分保公司济南大济南市大宇建0040202250023444446896358向阳路宇公行6 号公司司7. 供应商档案（如表637 所示）表 637供应商档案供应供应供所所邮编税开银行地址6商编商应属属号名称商分地简类区称码码

6、北京北001华信京0203科技华公司信浪潮浪电脑潮002青岛青0201分公司岛青岛博003博通通0101软件软公司件青岛华004华伟伟0301科技科公司技8. 外币及汇率号户账号银行北京市1000555中8978上地路 92155行687号青岛市2660666工7856延安路1366行32828 号青岛市2660777工6589湛山路 93377行325号青岛市2660888交3823辽宁路2788行85689 号7币符： USD 币名：美元，固定汇率 1：8.275 。9. 结算方式（如表638 所示）表 638结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是

7、202转账支票是3其他否10. 开户银行编号： 01；名称：中国工商银行青岛市分行市北支行，账号：85672311。三、根据以下资料，完成：总账系统控制参数设置、基础档案：会计科目、凭证类别、项目目录的设置及期初余额录入。1. 总账控制参数（如表 639 所示）表 639总账控制参数选项卡参数设置8凭证账簿会计日历其他凭证制单序时控制支票控制可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核时控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号采用系统编号方式账簿打印位数宽度、凭证、正式账每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询控制到科目会计日历为 1 月 1 日12 月 31 日数量小

8、数位和单价小数位设为2 位；部门、个人、项2. 基础数据(1) 会计科目及 2005 年 1 月份期初余额表（如表 640 所示。表中只列出了需修改或增加的会计科目。 ）表 640 会计科目及 2005 年 1 月份期初余额表辅助核算币别/计科目名称方向量期初余额现金 (1001)日记账借50009日记、银行300000银行存款 (1002)账借日记、银行300000工行存款 (100201)账借借中行存款 (100202)日记、银行美账借元应收账款 (1131)客户往来借120000坏账准备 (1141)贷600其他应收款 (1133)个人往来借6000预付账款 (1151)供应商往来借物资

9、采购 (1201)借20000生产用物资采购20000(120101)借其他物资采购(120102)借原材料 (1211)借36000生产用原材料数量核算20000(121101)借个其他原材料 (121102)借16000材料成本差异 (1232)借800库存商品 (1243)借18000010待摊费用 (1301)借1200报刊费 (130101)借1200固定资产 (1501)借750000累计折旧 (1502)贷125000在建工程 (1603)借人工费 (160301)项目核算借材料费 (160302)项目核算借其他 (160303)项目核算借无形资产 (1801)借250000应付

10、账款 (2121)供应商往来贷161000预收账款 (2131)客户往来贷应付福利费 (2153)贷8200其他应付款 (2181)贷2400实收资本 (3101)贷1000000利润分配 (3141)贷409800未分配利润409800(314115)贷生产成本 (4101)借38000直接材料项目核算5000(410101)借直接工资项目核算25000(410102)借11制 造 费用项目核算8000(410103)借制造费用 (4105)借工资 (410501)借福利费 (410502)借折旧费 (410503)借管理费用 (5502)借工资 (550201)部门核算借福利费 (5502

11、02)部门核算借办公费 (550203)部门核算借差旅费 (550204)部门核算借招待费 (550205)部门核算借折旧费 (550206)部门核算借其他 (550207)部门核算借财务费用 (5503)借利 息 支出(550301)借12(2) 凭证类型（如表 641 所示）表 641 凭证类型类 型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202(3) 项目目录（如表 642 所示）表 642 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本生产成本 (4101)核算科

12、目直接材料 (410101)直接人工 (410102)制造费用 (410103)项目分类1学习软件2游戏软件项目名称101丙软件201丁软件3. 期初余额(1) 总账期初余额表（见表 640“会计科目及期初余额表”）13(2) 辅助账期初余额表（如表 643表 646 所示）。表 643其他应收款期初余额表会计科目： 1133 其他应收款余额：借 6000 元方日 期凭证号部 门个 人摘 要向期初余额经理办公2004.12.23付 111室王智出差借款借40002004.12.27付 112市场三部周江出差借款借2000表 644应收账款期初余额表会计科目：1131应收账款余额：借 12000

13、0元日 期凭证客户摘要方金业务票票据日号向额员号期2004.1转华星学销售商借7320许毅P302004.12.20115校品012.20142004.1转青岛人销售商借4680 陈峰P302004.12.22116保品022.22表 645应付账款期初余额表会计科目： 2121应付账款余额：贷 161000元日 期凭证供应商摘 要方金业务票票据日号向额员号期2004.1转北京华购买商贷1610刘宏P302004.12.23120信品0032.23表 646生产成本期初余额表会计科目： 4101生产成本余额：借 38000元科目名称丙软件丁软件合计直接材料 (410101)3000200050

14、00直接人工 (410102)150001000025000制造费用 (410103)500030008000合计230001500038000四、根据以下资料，完成：填制凭证、审核凭证、凭证记账等日常业15务处理；总账、科目余额表等账簿的输出。要求：以“赵清”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。以“孙丽”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“李成”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。1. 1 月经济业务如下 ：(1)3日，市场二部许毅购买了 200元的办公用品，以现金支付。借：营业费用 (5501)200贷：现金 (1001)200(2)5日，收到香港泛

15、亚集团投资资金10000美元，汇率 1 ：8.275 。(转账支票号 ZZW001)借：银行存款 / 中行存款 (100202)82750贷：实收资本 (3101)82750(3)7 日，财务部孙丽从工行提取现金7000 元，作为备用金。(现金支票号 XJ001)借：现金 (1001)7000贷：银行存款 / 工行存款。 (100201)7000(4)8 日，采购部刘宏采购空白光盘10000张，每张 1.5 元，直接入库，货款以银行存款支付。( 转账支票号 ZZR001)借：原材料 / 生产用原材料 (121101)1500016贷：银行存款 / 工行存款 (100201)15000(5)15

16、 日，采购部刘宏从北京华信科技公司购入某游戏光盘200张，单价 60元，货税款暂欠，商品已验收入库。 (适用税率 17%)借：库存商品(1243)12000应交税金/ 应交增值税/ 进项税额(21710101)2040贷：应付账款(2121)14040(6)17 日，市场二部许毅收到青岛华星学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还所欠货款。(转账支票号 ZZR002)借：银行存款 / 工行存款 (100201)73200贷：应收账款 (1131)73200(7)18日，财务部支付业务招待费 1800元。 (转账支票号 ZZR003)借：管理费用 / 招待费 (550205)1800贷：

17、银行存款 / 工行存款 (100201)1800(8)20日，生产部领用空白光盘 2000张，单价 1.5 元，用于生产丙软件。借：生产成本 / 直接材料 (410101)3000贷：原材料 / 生产用原材料 (121101)3000(9)21日，经理办公室王智出差归来，报销差旅费3200元，交回现金800元。借：管理费用 / 差旅费 (550204) 320017现金 (1001)800贷：其他应收款(1133)4000(10) 月末，摊销经理办公室报刊杂志费。（自动转账定义自定义结转）(11) 月末，结转损益类科目。（自动转账定义期间损益结转）2. 25日，市场一部陈峰借转账支票一张， 票号 ZZR004，预计金额 6000元。五、根据以下资料，完成：银行对账、自动转账、对账、结账。1. 银行对账(l) 银行对账期初华能电子公司银行账的启用日期为2005.01.01 ，工行人民币户企业日记账调整前余额为300000元，银行对账单调整前余额为330000元，未达账项一笔，系银行己收企业未收款30000元。(2) 银行对账单（如表 647所示）表647 1 月份银行对账单日期结算方票号借方金额贷方金额式2005.01.07