单位内部控制基础性评价工作总结报告通用范例

1、单位内部控制基础性评价工作总结报告 通用范例 各 单位要及时将通知传达到所辖行政事业单位，行政 事 业单位要明确工作部门职责和人员分工，认真组 织学习财 政部关于开展行政事业单位内部控制评 价工作的通知精神， 全面掌握基础性评价工作的 要求，精心组织所辖单位开展内 部控制基础性评价 工作。以下是由聘才网小编为大家整理的 相关内 容，欢迎阅读参考。单位内部控制基础性评价工作总结报告通用范例 按照工程局公司及公司 领导的要求，公司目前正与深圳迪博 企业风险管理技术有限公司内控专职人 员进行对接，帮助指 导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相 关制 度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分

2、析整理出公司 各部门在日 常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风 险能力和各部门人员内控风 险防范意识，为公司的长足发展 扎实基础。根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的企 业内部控制基本 规范及配套指引 （ 企业内部控制应用指 引、评价指引 ） ，以及 中国证监会公告 41 号对公司内控 建设、实施和公司领导的相关要求，结合公 司现阶段的发展 状况，公司于 XX 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作 指导 与培训启动会议， 并制订了下一步工作方案。 截至目前， 公司开展的主要工作有：（ 一 ） 高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、

3、有计划、 扎实有效 地 进行，公司成立了内控实施 领导小组，负责对内控实施工作 的领导、组织与协调、分解工作任务和责 任。成立内部控制 规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（ 二 ） 制定公司内控实施实施方案 第一步：访谈公司总经理、副总经 理及各部门主任 ; 第 二步：根据访谈内容搭建公司流程框架; 第三步：指导各部 门专员绘制流程图和编写流程说明 ; 第四步：搭建公司内控 风险矩阵 ; 第五 步：测试流程可行性。目前公司内控流程框 架已搭建完毕，根据公司内控领 导小组统一部署安排，公司 各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和 编写工作。（ 三 ） 组织公司内控专员进行培训 为提高

4、各部门内控专员的内控专业知识公司于 XX 年 6 月 3 日组织各部门内 控专员参加内控 培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技 术有限公司内控专职人员对各部 门专员在内控流程图绘制、 绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培 训，并规定了 本周的工作任务及完成上交时间。（ 四 ） 根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明 确工作内容 和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。 本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责 人员，明确职责 分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程 图和编写流程说明及风险矩阵。 内控实施领导小组负责组织 内控工作按

5、要求实施，并负责组织各部门专员参 加内控知识 培训 第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业 务流程进行梳 理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文 档（ 流程图、流程描述、输出文档 ） ，识别关键业务控制，找出 各个流程中的 风险点，加强各风险点的管控。第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及 企业管理实践， 编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部 控制执行有效性 ; 根据设计有效性 和执行有效性评价结果编 制内控缺陷汇总表。目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计 划目 标完成内 部控制体系建设、整改与测评、项目总结

6、与 报告等各阶段内控实施工作任 务，确保内控实施与评价工作 平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机 制得以长效运 行。第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完 善的 公司相关 内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步 健全战略风险 、 财务风险、运营风险、市场风险等方面的 管控措施，防范各类风险，提升公 司管理水平，夯实公司发 展基础，为可持续发展提供强有力支持。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加 强宣传、培训等 方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领 悟内部控制规范体系要求，更新 管理理念、掌握内控方法， 在全公司形成

7、“人人学内控、 人人讲内控、 个个受约束” 的良好气氛，促进公司建 立系统、规范、高效的内部控制管理机制。根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下 方面：（一 ）正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部 控制建设工 作的指导思想和工作目标 ; 实施以全面风险管理 为导向的企业内部控制规范， 全面提升企业管理水平，更有 效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式 转变和可持续 发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的 有 效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业 内部控制规范，建 立健全以风险管理为导向的公司内部控制 体系，有助于进一步完善公司治 理，健全战略风险

8、、财务风 险、合规风险、 安全生产风险、 环境风险等方面 的管控措施， 防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众 合 法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的 重要标志，是加强 公司管理，是公司实现全面、协调、可持 续发展的内生动力，是企业强化规 范经营提升管理的需要， 也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资 开发有限 公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标， 以规范管理、 防范 风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部 控制规范的相关要 求，系统梳理公司已有的内部控制程序并 加以完善，着力规范业务流程，明 确岗位职责，强化制约， 落实责任追究，形成公司健

9、全有效的内部控制体 系，确保公 司战略目标的实现和可持续发展。（ 二 ） 管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控 制规范实施 工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术 有限公司内控专职人员对公 司内控工作进行指导和培训，同 时明确牵头部门，安排专人负责此项工作， 形成了以公司高 管决策、协调，各业务部门为制度建设主体， 职能部门协 调、 组织的工作机制 ; 内控规范实施工作小组具体负责对内部控 制设计、 运 行的监督检查， 并跟踪改进情况， 反馈相关信息 各部门、各建设部负责职责 范围内相关业务风险管控流程的 梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部 控制缺陷的整改等。（

10、三 ） 广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造 学内控，讲内控， 守规章的氛围 ; XX 年 5 月公司高管、职 能部门、建设部及各业务部门的业务 人员先后参加了公司召 开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部 门、各 建设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组 织员工学 习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文 化，掌握内控方法，在部 门内部营造良好的开展内控氛围。单位内部控制基础性评价工作总结报告通用范例 为贯彻落实省财政厅、 监察厅、审计厅关于全面推进行政 事业单位内部控制建设的实施意见（财会 XX 212 号）文 件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立

11、和实施 工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性 评价工 作的实施意见 （财会 XX 1031号）要求，结合我县 实际，提出如下工 作方案：内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前，或在内部控 制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情 况进行的“摸底”评价。通过开 展内部控制基础性评价工作， 明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围 绕重点工作开 展内部控制体系建设 ; 同时，发现单位现有内部控制基础的 不 足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单 位于 XX 年底前如 期完成内部控制建立与实施工作。（ 一 ） 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的

12、各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平（ 二 ） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础 上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点 领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本 时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业 务。（ 三 ） 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管 理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明 确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。（ 四 ） 坚持适应性原则。内部控制基础性

13、评价应立足于单 位的实际情 况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所 处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指 标进行评价。一 ） 组织动员。各行政事业单位应当于XX 年 8 月中旬， 全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作二 ） 开展评价。各行政事业单位应当于XX 年 9 月底前， 按照本实施办法的要求， 以行政事业单位内部控制规范试 行）（财会 XX 21 号）为依据，在单位主要负责人的直接 领导下，按照行政事业单位内部 控制基础性评价指标评分 表及其填表说明 （见附件

14、 2 和附件 3） ，组织开展内部控制 基础性评价工作三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特 别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制基础性评价报告 （ 参考格式见附件 4） 向单位主要负责人汇 报，以明确下一步单位内部控制建设的重 点和改进方向，确 保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位 可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位 进行横向对比， 通过对比发现本单位内部控制建设的不足和 差距，并有针对性地加以改进， 进一步提高内部控制水平和 效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础 上，对本部门的内部控

15、制基础情况进行综 合性评价， 形成本部门的内部控制 基础性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。（ 四 ） 总结经验。县直各单位、各乡镇财政所 （ 分局 ） 应当 于 XX 年 XX 月 20日前，向县财政局 （会计股 ）报送单位内部 控制基础性评价工作 总结报告。总结报告内容包括本单位及 系统开展内部控制基础性评价工作的 经验做法、取得的成效、 存在的问题、工作建议及典型案例等。（一）加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 基础性评 价工作领导小组 （ 名单附后，附件 1） ，负责具体组 织实施我县内部控制基 础性评价工作。县直各单位、乡镇财 政所（ 分局 ）

16、要成立领导小组， 制定实 施方案， 做好前期部署、 部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位 要充分认 识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内 部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的基础上，认真对 照，真实完整地填写内部控制基础性 评价表和评价报告。（ 二 ） 加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所 （ 分局 ）要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做 好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成 果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检 查，确保 内部控制建立实施和基础性

17、评价工作按期完成。（三 ）加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和 信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进经验与 做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部控制基础性评价工作。为贯彻落实安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审计 厅关于全面推进 行政事业单位内部控制建设的实施意见 （ 财会 XX 212 号） ，进一步 指导和促进各单位开展内部控 制建立和实施工作，根据省财政厅关于开展 行政事业单位 内部控制基础性评价工作的实施意见 （财会 XX 1031 号 ） 要求，结合我市实际，提出如下实施方案：一、工作目标行政事业单位内部控制规范自 XX 年

18、1 月 1 日实施 以来， XX 市从 动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的 工作，截止 XX 年底，我市有 97 家一级预算单位制定并上报 了行政事业单位内部控制规范手册 文件， 上报率达 100%， 并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态 化的财政监督。开展内部控制基础性评价工作，是发现单位 现有内部控制基 础的不足之处和薄弱环节， 通过“以评促建” 的方式，推动各单位在原有的 基础上进一步提高内部控制建 立与实施工作。二、基本原则（ 一 ） 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的

19、内部控制基础水平（ 二 ） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础 上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点 领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本 时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业 务。（ 三） 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管 理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明 确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。（ 四 ） 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情 况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动

20、、风险水平及其所 处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指 标进行评价。三、主要任务（一） 组织动员。各县 （市）区、市直各部门应当于 XX 年 8 月 20 日前上报本县 （市）区、本部门内部控制基础性评价工 作实施方案。（二）开展评价。市直各部门应当于 XX 年 9 月 30日前， 按照本方 案的要求，以财政部行政事业单位内部控制规范（ 试行 ） （ 财会 XX21 号 ） 为依据，在单位主要负责人的直 接领导 下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表及其填表说明见附件 2 和附件 3） 要求，完成内部控 制基础性评价评分工作三） 评价报告及其使用。按

21、照 XX 市财政局 XX 市监察局 XX 市审计局转发安徽省财政厅 安徽省监察厅 安徽省审 计厅关于全面推进 行政事业单位内部控制建设的实施意见 的通知 （ 合财会 XX 201 号） 精神，市直各部门应当在部 门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的 基础上，于 10月 31 日前形成本部门的内部控制基础性评价报告（参考格式见附件 4） ，并向单位主要负责人汇报。 内控基础性评价报 告作为 XX 年决算报告的重要组成部分。市直各部门可以将本部门内部控制基础性评价得分与 同类型其他部门进 行横向对比，通过对比发现本部门内部控 制建设的不足和差距，并有针对性 地加以改进，进一步提高 内部控制水平和效果。（四）总结经验。各县（