安阳钢铁资产负债表分析

1、安阳钢铁资产负债表分析、水平分析报告日期2013/12/312012/12/31变动额变动率货币资金（万元）355756503291-147535-0.29314交易性金融资产（万元）215416205340.32963应收票据（万元）61393266451-205058-0.76959应收账款（万元）215561470568510.465896预付款项（万元）3337457456-24082-0.41914其他应收款（万元）66816873-192-0.02794存货（万元）7329994221663108330.736281流动资产合计（万兀）12139141272562-58648-0.

2、04609长期股权投资（万元）1879118726650.003471固定资产原值（万兀）249944519795165199290.262655累计折旧（万元）10344819299361045450.112422固定资产净值（万元）146496410495804153840.395762固定资产（万兀）146496410495804153840.395762在建工程（万元）276906650132-373226-0.57408工程物资（万元）488421433-16549-0.77213无形资产（万元）194992200254-5262-0.02628递延所得税资产（万兀）77068172

3、-466-0.05702非流动资产合计（万兀）19682431948297199460.010238资产总计（万兀）31821573220858-38701-0.01202短期借款（万元）769846678155916910.135207应付票据（万元）5368004126001242000.301018应付账款（万元）486442389163972790.24997预收账款（万元）12495811880561530.051791应付职工薪酬（万元）21654544-2379-0.52355应交税费（万元）-13933-3546-103872.929216应付利息（万元）66126908-29

4、6-0.04285其他应付款（万元）401183421059080.172698一年内到期的非流动负债141773405719-263946-0.65056其他流动负债（万元）流动负债合计（万元）20947812046557482240.023563长期借款（万元）43400120600-77200-0.64013应付债券（万元）2558362551087280.002854长期应付款（万元）4624666019-19773-0.2995其他非流动负债（万元）3038非流动负债合计（万元）348609441728-93119-0.21081负债合计（万元）24433902488285-4489

5、5-0.01804实收资本（或股本）23936823936800资本公积（万元）34369133969140000.011775专项储备（万元）33375145-1808-0.35141盈余公积（万元）17230317230300未分配利润（万元）-40448-456535205-0.11401母公司股东权益合计71825271085573970.010406所有者权益合计（万兀）73876673257461920.008452负债和所有者权益总计31821573220858-38701-0.01202评价：1. 从资产角度本公司总资产本期减少 38701 万元，减少幅度为 1.2%，说明公司

6、本年 资产规模有一定的减少。进一步分析可发现：（1）流动资产本期减少 58645 万元，减少幅度为 4.2%，使总资产规 模减少了 1.03%。非流动资产本期减少 19946 万元，减少幅度为 1.02%，使 总资产规模减少了 4.00%。（2）本期总资产的减少主要由流动资产的减少引起。 相关变动主要体 现在以下三个方面：A. 货币资金。货币资金本期减少了 147535万元，减幅为4.36%,使总 资产规模减少了 2.80%，是流动资产中对总资产变动影响较大的项目。体现 了本公司的资金流动性。B. 应收票据。长期投资本期增加 205058万元，减幅为 76.9%，使总资 产规模减少了 2.1%

7、，其本身的减幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性，要引起谨慎，定时进行风险评定。C. 非流动资产在建工程。在建工程本期减少 373226万元，减幅为 57.4%，对总 资产的影响为 0.31%，对公司未来经营有积极作用。（3）流动资产减少，一定程度上体现了公司的资产流动性有所减弱。 流动资产的变动主要体现在：A. 货币资金本期减少了 147535万元，减少的幅度为 4.36%，对总 资产的影响为 2.80%。货币资金的减少对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收账款的增加。应收账款本期增加 6851 万元，增幅为 68.5.

8、%， 对总资产的影响为 0.97%。该项目会对流动资金有一定影响，因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，做好应收账款的控制工作。C 存货及短期借款有一定幅度的减少，但对总资产的影响不大。2. 从权益角度（1）负债本期减少 44895万元，减少的幅度为 1.8%，使权益总额减少 2.4%；股东权益本期增长了 7397万元，增幅为 1.04%，使权益总额增长了 2.60%，两者结合使权益总额本期增长了 6192万元，增幅为 0.84%。（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长是其主要原因。流动负债本期增长 20243万元，增幅为 32.09%，对权益总额 的影响

9、为 2.06%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起， 本期增加了 17400万元，增幅为 46.28%，公司将面临较大的偿债压力，风险增加。（3）股东权益本期增加了 7397万元，增幅为 1.04%，对权益总额的影 响为 2.60%。其主要受未分配利润的增长的影响，本期增长了5205万元，增幅达 2.5%，说明本期经营较好。报告日期2014/12/312013/12/31变动额变动率货币资金4837923557561280360.359898交易性金融资产4041215418870.876045应收票据10039161393389980.

10、635219应收账款300852155685290.395667预付款项672933374-26645-0.79838其他应收款13417668167361.008232存货638112732999-94887-0.12945其他流动资产6017-流动资产合计12825831213914686690.056568可供出售金融资产10000-长期股权投资875718791-10034-0.53398固定资产原值25105092499445110640.004427累计折旧114997910344811154980.111648固定资产净值13605291464964-104435-0.07129

11、固定资产13605291464964-104435-0.07129在建工程326702276906497960.17983工程物资15624884-3322-0.68018无形资产189746194992-5246-0.0269递延所得税资产77717706650.008435其他非流动资产27006-非流动资产合计19320741968243-36169-0.01838资产总计32146573182157325000.010213短期借款694476769846-75370-0.0979应付票据603992536800671920.125171应付账款6104044864421239620.

12、254834预收账款77675124958-47283-0.37839应付职工薪酬11432165-1022-0.47206应交税费9561-1393323494-1.68621应付利息758866129760.14761其他应付3700340118-3115-0.07765一年内到期的非流动负债56946141773-84827-0.59833流动负债合计2098787209478140060.001912长期借款1800043400-25400-0.58525应付债券2566152558367790.003045长期应付款7470046246284540.615275其他非流动负债3038

13、0非流动负债合计35272934860941200.011818负债合计2451516244339081260.003326实收资本（或股本）23936823936800资本公积34369134369100专项储备4369333710320.30926盈余公积17230317230300未分配利润-37595-404482853-0.07054母公司股东权益合计72213671825238840.005408少数股东权益4100420515204890.998733所有者权益合计763141738766243750.032994负债和所有者权益总计32146573182157325000.01

14、0213评价：1. 从资产角度本公司总资产本期增加 32500 万元，增加幅度为 1.02%，说明公司本年 资产规模有一定的增长。进一步分析可发现：（1）流动资产本期增加 68669 万元，增加幅度为 5.6%，使总资产规 模增加了 1.03%。非流动资产本期减少 36169 万元，减少幅度为 1.8%，使总 资产规模减少了 2.3%。（2）本期总资产的增加主要由流动资产的增加引起。 相关变动主要体 现在以下三个方面：A. 货币资金。货币资金本期增加了 128036万元，增幅为38.9%,使总 资产规模减少了 2.80%，是流动资产中对总资产变动影响最大的项目。体现 了本公司的资金流动性较强。

15、B. 应收票据。长期投资本期增加 38998 万元，减幅为 63.5%，使总资 产规模增加了 2.1%，其本身的增幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性，要引起谨慎，定时进行风险评定。（3）流动资产增加，一定程度上体现了公司的资产流动性有所增强。 流动资产的变动主要体现在：A. 货币资金本期增加了 128036万元，增加的幅度为 4.36%，对总 资产的影响为 2.80%。货币资金的增加对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收票据的增加。应收账款本期增加 38998万元，增幅为 63.5.%， 对总资产的影响为 0.97%。该

16、项目会对流动资金有一定影响，因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，做好应收账款的控制工作。C 存货及预付款项有大幅度的减少，对总资产的影响较大。2. 从权益角度（1）负债本期增加 8126万元，增加的幅度为 1.8%，使权益总额增加 2.4%；股东权益本期增长了 24375 万元，增幅为 3.2%，使权益总额增长了 2.60%，两者结合使权益总额本期增长了 6192万元，增幅为 0.84%。（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长是其主要原因。流动负债本期增长 20243万元，增幅为 32.09%，对权益总额 的影响为 2.06%，这种变动可能导致公司偿债压

17、力的加大及财务风险的增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起， 本期增加了 17400万元，增幅为 46.28%，公司将面临较大的偿债压力，风险增加。（3）股东权益本期增加了 24375 万元，增幅为 3.2%，对权益总额的影响为 2.60%。其主要受实收资本和资本公积的增长的影响。、垂直分析2013年期初期末报告日期年末年初年末比重年初比重货币资金（万元）3557565032910.1117970.15626交易性金融资产（万元）215416200.0006770.000503应收票据（万元）613932664510.0192930.082727应收账款（万元）21556147050.0

18、067740.004566预付款项（万元）33374574560.0104880.017839其他应收款（万元）668168730.00210.002134存货（万元）7329994221660.2303470.131073流动资产合计（万兀）121391412725620.3814750.3951长期股权投资（万元0059050.005814固定资产原值（万兀）249944519795160.7854560.614593累计折旧（万元）10344819299360.3250880.288723固定资产净值（万元）146496410495800.4603680.325

19、87固定资产（万兀）146496410495800.4603680.32587在建工程（万元）2769066501320.0870180.201851工程物资（万元）4884214330.0015350.006654无形资产（万元）1949922002540.0612770.062174递延所得税资产（万兀）770681720.0024220.002537非流动资产合计（万兀）196824319482970.6185250.6049资产总计3182157322085811短期借款（万元）7698466781550.2419260.210551应付票据（万元）5368004126000.1686

20、910.128103应付账款（万元）4864423891630.1528650.120826预收账款（万元）1249581188050.0392680.036886应付职工薪酬（万元）216545440.000680.001411应交税费（万元）-13933-3546-0.00438-0.0011应付利息（万元）661269080.0020780.002145其他应付款（万元）40118342100.0126070.010621一年内到期的非流动负债1417734057190.0445520.125966流动负债合计（万元）209478120465570.658290.635407长期借款（万

21、元）434001206000.0136390.037443应付债券（万元）2558362551080.0803970.079205长期应付款（万元）46246660190.0145330.020497其他非流动负债（万元）3038-0.0009550.137146非流动负债合计（万元）3486094417280.1095510.137146负债合计（万元）244339024882850.7678410.772553实收资本（或股本）（万元） 资本公积（万元）2393682393680.0752220.0743183436913396910.1080060.105466专项储备（万元）33375

22、1450.0010490.001597盈余公积（万元）1723031723030.0541470.053496未分配利润（万元）-40448-45653-0.01271-0.01417母公司股东权益合计7182527108550.2257120.220704少数股东权益（万元）20515217190.0064470.006743所有者权益合计（万兀）7387667325740.2321590.227447负债和所有者权益总计3182157322085811评价：1. 从资产结构角度（1）. 从静态方面分析。本期流动资产比重为 38.1%，而非流动资产比重高 达 61.9%，说明企业资产弹性较差

23、，不利企业灵活调动资金，风险较大。（2）. 从动态角度分析。本期流动资产比重下降了 0.09%，非流动资产比重 上升了 0.09%，结合各项资产项目来看，变动幅度不大，说明公司资产结构相对 比较稳定。2. 从资本结构角度（1）. 从静态角度来看，公司的股东权益比重为 23.2%，负债比重为 76.8%， 资产负债率高，说明财务风险较高， 结构需要优化结合盈利状况综合考虑加以优 化。（2）. 从动态角度看，公司的股东权益比重下降了 0.93%，负债比重上升了 0.93%，各项目变动幅度不大， 表明公司资本结构比较稳定， 财务实力微有下降。2014年报告日期年末金额年初金额年末比重年初比重1货币资

24、金（万元）4837923557560.1504960.111797交易性金融资产（万元）404121540.0012570.000677应收票据（万元）100391613930.0312290.019293应收账款（万元）30085215560.0093590.006774预付款项（万元）6729333740.0020930.010488其他应收款（万元）1341766810.0041740.0021存货（万元）6381127329990.1985010.230347其他流动资产（万元）6017-0.001872流动资产合计（万兀）128258312139140.398980.381475长期

25、股权投资（万元）8757187910.0027240.005905固定资产原值（万兀）251050924994450.7809570.325088累计折旧（万元）114997910344810.357730.325088固定资产净值（万元）136052914649640.4232270.460368固定资产（万兀）136052914649640.4232270.460368在建工程（万元）3267022769060.1016290.087018工程物资（万元）156248840.0004860.001535无形资产（万元）1897461949920.0590250.061277递延所得税资产（

26、万兀）777177060.0024170.002422其他非流动资产（万元）27006-0.008401非流动资产合计（万兀）193207419682430.601020.618525资产总计（万兀）3214657318215711短期借款（万元）6944767698460.2160340.216034应付票据（万元）6039925368000.1878870.168691应付账款（万元）6104044864420.1898820.152865预收账款（万元）776751249580.0241630.039268应付职工薪酬（万兀）114321650.0003560.00068应交税费（万元）

27、9561-139330.002974-0.00438应付利息（万元）758866120.002360.002078其他应付款（万元）37003401180.0115110.012607一年内到期的非流动负债569461417730.0177140.044552流动负债合计（万元）209878720947810.6528810.65829长期借款（万元0055990.013639长期应付款（万元）74700462460.0232370.014533其他非流动负债（万元）-30380.000955非流动负债合计（万元）3527293486090.1097250.10955

28、1负债合计（万元）245151624433900.7626060.767841实收资本（或股本）（万元）2393682393680.0744610.075222资本公积（万元）3436913436910.1069140.108006盈余公积（万元）1723031723030.0535990.054147未分配利润（万元）-37595-40448-0.01169-0.01271母公司股东权益合计（万元）7221367182520.2246390.225712所有者权益合计（万元）7631417387660.2373940.232159负债和所有者权益总计3214657318215711评价:1.

29、 从资产结构角度(1). 从静态方面分析。本期流动资产比重为 39.8%，而非流动资产比重高达 60.1%，说明企业资产弹性较差，不利企业灵活调动资金，风险较大。(2). 从动态角度分析。本期流动资产比重下降了 0.09%，非流动资产比重上 升了 0.09%，结合各项资产项目来看，变动幅度不大，说明公司资产结构相对比 较稳定。2. 从资本结构角度(1). 从静态角度来看， 公司的股东权益比重为 23.7%，负债比重为 76.3%，资 产负债率高，说明财务风险较高，结构需要还要结合盈利状况综合考虑加以优化。(2). 从动态角度看，公司的股东权益比重下降了 0.93%，负债比重上升了 0.93%，各项目变动幅度不大， 表明公司资本结构