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文档简介

1、*信用担保有限公司资金管理制度第一条 为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全， 防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。第二条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部为 公司统一的货币资金管理部门。第三条现金的使用范围：1、支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；2、支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；3、公务借款；4、结算起点（指1000元）以下的零星支出；5、中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。第四条备用金管理备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个 人的备用款项。备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。3000有

2、备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申 领，不允许只领不结、长年挂帐。第五条 公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过丿元。第六条使用现金不得有下列情形：1、结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的;2、用白条充抵现金；3、利用帐户替其他单位或个人套取现金；4、将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。第七条 公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金 夕卜，必须采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保 证银行帐户内有足够的周转资金。第八条 公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行 结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票

3、和远期支票， 不得故意套取银行信用。支第九条 银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收 款、商业汇票、信用证等结算方式。无论采用哪种方式都应当按 付结算办法办理。第十条对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银 行存款余额调节表。未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进 行清查，并及时处理。第十一条支票的管理1、使用支票实行登记管理。支票领取人必须在支票领用登记薄上 签名。业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在 财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，必须经财务管理中 心经理批准，经办人员必须严格跟踪。使用空白支票时，要填写日期、 用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内 办理报帐手续。3、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。 第十二条 各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗 失而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，有关财务票据应当及 时交财务部门

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