挑战杯财务规划

1、一、发展规划1、短期目标（1 2年）主要产品回收轮胎生产汽油，市场策略挤占汽油的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回 初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。第一、二年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；打开并初步占汽油界市场；累计产量约达 到400万升，销售收入约 4300万元，利润约1000万元；市场占有率为 4% 8%。第三年：提升品牌形象，增加无形资产；建立网络销售；增加设备，扩大生产规模；年产量达到300万升，销售额约达到 6000万，利润约达到2600万; 市场占有率提升到15%左右；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。2、中期

2、目标进一步完善和健全销售网络；重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；市场占有率达到17% 20%，居于主导地位；巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。3、长期目标利用公司轮胎制汽油研制方面的技术优势，发展这种技术，循环利用资源，开拓国际市场纵向延伸：。横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装 面料等。公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。产品延伸见图5:二、财务计划1、资金需求：使用计划：成立初期，公司注册费，厂房建设，设备原材料购买，员工工资，技术购2、融资计划：借贷，吸引外资3、现金流预测：投资现金流量表表2.单

3、位：万元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资602.0070.00流动资金498.00销售收入1000.003250.005750.007250.008750.00-变动成本641.731242.661772.00 j2230.082639.79-固定成本509.55888.001294.00 1540.001836.00税前利润0.00-151.281119.342684.003479.924274.21-税收0.000.000.00 260.99320.57税后利润0.00-151.281119.342684.003218.933953.64+折旧86.0086.0096.00

4、196.0096.00+无形资产摊销15.0015.0015.0015.0015.00净现金流量-1100.00-50.281220.342795.003329.934064.64注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度 固定1.1.1. 现金流量表现金流量表表6.单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量 ：销售商品、提供劳务收到的现金955.003216.255718.507234.208736.30现金流入小计955.003216.255718.507234.208736.30购买商品、接受劳务支付的现金241.92419.36442

5、.64526.46609.80经营租赁所支付的现金20.0020.0020.0020.0020.00支付给职工的现金96.00102.00115.00135.50152.00支付的所得税0.000.000.00260.99320.57支付其他与经营活动有关的现金728.561528.632383.892985.123590.39现金流出小计1086.482069.992961.533928.074692.75经营活动产生的现金流量净额-131.481146.272756.983306.134043.55二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金602.000.0070.000.000

6、.00投资活动产生的现金流量净额-602.000.00-70.000.000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金800.000.000.000.000.00借款所收到的现金300.000.000.000.000.00现金流入小计1100.000.000.000.000.00偿还借款所支付的现金300.000.000.000.000.00分配股利所支付的现金0.00290.42805.20965.681186.09偿付利息所支付的现金17.550.000.000.000.00现金流出小计317.55290.42805.20965.681186.09筹资活动产生的现金流量净

7、额782.45-290.42-805.20-965.68-1186.09四、现金及现金等价物净增加额48.97855.851881.782340.452857.465资产负债预估表:1.1.2. 资产负债表表7.资产负债表年报单位:万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金48.97904.822786.605127.057984.51应收帐款56.2590.00121.50137.30151.00减:坏帐准备0.941.508.6210.8713.12应收帐款净额55.3188.50112.88126.43137.88存货63.20107.51124.72143.50162.3

8、5流动资产合计167.481100.833024.205396.988284.74固定资产：固定资产原价702.00702.00772.00772.00772.00减:累计折旧86.00172.00268.00364.00460.00固定资产净值616.00530.00504.00408.00312.00无形资产：300.00300.00300.00300.00300.00减:累计摊销15.0030.0045.0060.0075.00无形资产净值285.00270.00255.00240.00225.00资产合计1068.481900.833783.206044.988821.74注:负债及权

9、益第一年第二年第三年第四年第五年流动负债：应付帐款19.7623.1926.7635.2944.50短期借款0.000.000.000.000.00负债合计19.7623.1926.7635.2944.50所有者权益：实收资本1200.001200.001200.001200.001200.00盈余公积0.00300.00500.00800.001000.00未分配利润-151.28377.642056.444009.696577.24所有者权益合计1048.721877.643756.446009.698777.24负债及权益合计1068.481900.833783.206044.98882

10、1.74应收帐款按当季销售收入的 30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先岀；机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的 20%提，下季付款1.2.会计报表分析重要报表数据提示：« 五年销售收入（万元）：1000.00 ; 3250.00 ; 5750.00 ; 7250.00 ; 8750.00 ;* 五年净利润（万元）：一151.28 ; 1119.34 ; 2684.00 ; 3218.93 ; 3953.64 ;达到正现金流所需时间：八个月；达到收支平衡所需时间：十四个

11、月。1.2.1.比率及趋势分析表8.项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率一33.6746.6744.3945.18基本盈利能力一75.3994.4470.8157.50资产报酬率一75.3994.4465.5053.19净资产收益率一59.5871.4553.5645.04投资利润率一96.97231.81300.55369.151.2.2. 预计销售趋势分析预计售量与金额金额（万元）销量（万升）450300150 预计销售金额* 预计销售量图12.注：*从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本 保持在45%左右；收益表显示公司的经济利润在后三年比

12、较高，是因为在预测和报表中使用固定预算， 如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销 售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。4、损益估计表:1.1 第一年收益表表13.第一年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一 产品销售收入0.000.00375.00625.001000.00减：产品销售成本67.8171.42120.91133.59393.73产品销售费用80.00120.00150.00170.00520.00二产品销售利润-147.81-191.42104.09326.4186.27减：管理费用55.0055.005

13、5.0055.00220.00财务费用0.000.000.00 '17.5517.55三.利润总额-202.81-246.4249.09248.86-151.28减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润-202.81-246.4249.09248.86-151.281.2 第二年收益表表14.第二年收益表（季报）单位：万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一.产品销售收入700.00800.00750.001000.003250.00减：产品销售成本135.95168.37164.52181.82650.66产品销售费用300.00300.00300.00300.

14、001200.00二.产品销售利润264.05331.63285.48518.181399.34减：管理费用70.0070.0070.0070.00280.00财务费用0.000.000.000.000.00三.利润总额194.05261.63215.48448.181119.34减：所得税0.000.000.000.000.00四.净利润194.05261.63215.48448.181119.341.3 成本费用表表15.成本费用表单位：万元*类项目变动固定第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年原材料226.23434.16427.50507.58589.29生产工人

15、工资16.0022.0028.0034.0040.00制造费用45.5088.5094.50112.50130.50106.00106.00116.00116.00116.00管理费用120.00180.00280.00360.00440.00100.00100.00120.00140.00160.00销售费用250.00540.00970.001250.001480.00270.00660.001030.001250.001520.00财务费用17.550.000.000.000.00合计641.731242.661772.002230.082639.79509.55888.001294.001540.001836.006、盈亏平衡分:7.3.5.盈亏平衡分析图11.S . C盈亏平衡图（第二年）PXQ* =b XQ* + F ；销售价格p=30元；不含税价25元；销售收入S ；F固定成本