商业银行监管指标-精选版整理版

1、商业银行风险监管指标表一级指标二级指标指标值1. 流动性比例大于等于 25%2. 核心负债依存度大于等于 60%3. 流动性缺口率大于等于 -10%4. 不良资产率4.1 不良贷款率小于等于 4%小于等于 5%5. 单一集团客户授信 集中度5.1 单一客户贷款集 中度小于等于 15%小于等于 10%6. 全部关联度小于等于 50%7. 累计外汇敞口头寸 比例小于等于 20%8. 利率风险敏感度9. 操作风险损失率10. 正常贷款迁徙率10.1 正常类贷款迁 徙率10.2 关注类贷款迁 徙率11. 不良贷款迁徙率11.1 次级贷款迁徙 率11.2 可疑贷款迁徙 率12. 成本收入比小于等于 35

2、%13. 资产利润率大于等于 0.6%14. 资本利润率大于等于 11%15. 资产损失准备充 足率15.1 贷款准备充足 率大于 100%大于 100%16. 资本充足率16.1 核心资本充足 率大于等于 8%大于等于 4%精选注：口径释义1、流动性比例计算公式： 流动性比例流动性资产流动性负债× 100% 指标释义：流动性资产包括：现金、超额准备金存款、 一个月内到期的存放同业款项、 一个月内到期的应收利息及其他应收款、 一个月 内到期的合格贷款、 一个月内到期的债券投资 、在国内外二级市 场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产 （剔除其中的不良资产） 。流动性负

3、债包括：活期存款（不含财政性存款） 、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款） 、一个月内到期的同业存放 款项、 一个月内到期的已发行的债券、 一个月内到期的应付利息 及各项应付款、 一个月内到期的中央银行借款、 其他一个月内到 期的负债。2、核心负债依存度 （该指标目前未在上报银监报表中反映） 计算公式：核心负债依存度核心负债总负债× 100% 指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上 （含） 定期存款和发行债 券以及活期存款的 50%。总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负 债总计的余额。精选3、流动性缺口率（该指标目前未在上报银监报表中反映）计算公式：流动性缺口率

4、=流动性缺口 /90 天内到期表内外资产× 100% 指标释义：流动性缺口为 90 天内到期的表内外资产减去 90天内到期的 表内外负债的差额。4、不良资产率计算公式： 不良资产率不良信用风险资产信用风险资产× 100% 指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风 险的资产。主要包括： 各项贷款、存放同业、 拆放同业及 买入返 售资产 、银行账户的债券投资、 应收利息、其他应收款 、承诺及 或有负债（表外）等。不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类 别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不 良贷款率”指标定义一致。4.1 不良

5、贷款率计算公式：不良贷款率 （次级类贷款可疑类贷款损失类贷款） 各项贷款× 100%精选5、单一集团客户授信集中度计算公式：单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额 资本净额× 100%指标释义：资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去 扣减项的值。5.1 单一客户贷款集中度计算公式：单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额 ×100%指标释义： 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的 一家客户的各项贷款的总额。资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去 扣减项的值。6、全部关联度计算公式： 全部关联度全部关联方授信总额资

6、本净额× 100% 指标释义： 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去精选 扣减项的值。7、成本收入比率计算公式：成本收入比率 =营业费用营业收入× 100%指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营 业费用。营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利 息净收入与其他各项营业收入之和。8、资产利润率计算公式：资产利润率 =净利润资产平均余额× 100%指标释义：净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。 资产平均余额是指按照金融企业会计制度编制的资产负债 表中资产期初余额加本期余额除 2。9、资本利润率计算公式：资本利

7、润率 =净利润所有者权益平均余额× 100%指标释义：所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表精选 中所有者权益余额。净利润定义与资产利润率指标中定义一致。10、资产损失准备充足率计算公式：资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用 风险资产应提准备× 100%指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计 损失而实际计提的准备。信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类 情况应提取准备的金额。其中，贷款应提准备依据银行贷款损 失准备计提指引 （银发 200298 号）及相关法规确定 ；贷款 以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制

8、定。信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致。11、贷款损失准备充足率 本指标计算本外币口径数据。计算公式：贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备 ×100%指标释义：贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的 准备。贷款应提准备按照贷款损失准备计提指引 （ 银发 200298 号） 及相关法规确定。精选12、资本充足率计算公式：资本充足率资本净额（风险加权资产 12.5 倍的市场 风险资本）× 100%指标释义： 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去 扣减项的值。风险加权资产主要是贷款、 住房抵押贷款的 50%，应收利息、 应收款等。 12.5 倍的市场风险资本当前不存在。13、核心资本充足率 本指标计算本外币口径数据。计算公式： 核心资本充足率核