某农商行理财业务暂行管理办法

1、XXXXXX商业银行股份有限公司理财业务管理办法第一章 总 则第一条 为合规、有序的开展理财业务，切实保护投资者的合法权益，促进XXXXX）商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）理财业务的健康发展，根据中华人民共和国银行业监督 管理法、中华人民共和国商业银行法、商业银行个人理 财业务风险管理指引 、 商业银行个人理财业务管理暂行办法 、 商业银行理财产品销售管理办法、 关于规范商业银行理财 业务投资运作有关问题的通知 等相关法律法规和行政规章， 制 定本办法。第二条 开展理财业务应遵循以下原则：（一）合法审慎原则 按照商业银行个人理财业务管理暂行办法 的有关要求及投资者对风险的承受能力，依法

2、、合规、有序、审慎地开展理财 业务，切实保护投资者的合法权益。（二）保密原则 除法律法规另有规定或经投资者书面同意外， 不得向第三方提供投资者的相关资料和服务与交易记录。第三条 本办法适用于本行总行辖内各级分支机构。第四条 本行理财产品折人民币余额不得超过上年末折人民 币资产余额的 30%，其中保证收益型和保本浮动收益型理财产品折人民币余额合计不得超过上年末折人民币资产余额的10%。若需调整，须经资产负债管理委员会审批。第二章 基本定义第五条 本办法规定的理财业务，是指本行在向投资者提供 财务分析、财务规划、 投资建议及投资产品推介等专业化服务的 基础上， 接受投资者的委托和授权， 按照与投资

3、者约定的投资计 划及方式投资于本行发售的人民币理财产品的业务。 本行向投资 者发售的理财产品包括本行发行及代销其他机构两类。本办法所指的理财产品是指将募集到的资金根据产品合同 约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后， 根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。第六条 本办法所称理财产品根据投资者类型不同可分为个 人理财产品、 私人银行理财产品、 机构理财产品和银行同业理财 产品。个人理财产品是指面向普通个人或同时面向普通个人、 私 人银行、 机构客户销售的理财产品； 私人银行理财产品是指专门 面向本行私人银行客户销售的理财产品； 机构理财产品是指专门 面向非银行业机构发行的理财产

4、品； 银行同业理财产品是指专门 面向银行金融机构发行的理财产品。第七条 按照收益获取方式的不同，理财产品可以分为保证 收益理财产品和非保证收益理财产品。 保证收益理财产品是指本 行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益， 本行承担由此产生 的投资风险， 或本行按照约定条件向投资者承诺支付最低收益并 承担相关风险，其他投资收益由本行和投资者按照合同约定分 配，并共同承担相关投资风险的理财产品。第八条 非保证收益理财产品可以分为保本浮动收益理财产 品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指本行按照约定条件向投资者保 证本金支付， 本金以外的投资风险由投资者承担， 并依据实际投 资收益情况确

5、定投资者实际收益的理财产品。非保本浮动收益理财产品是指本行根据约定条件和实际投 资收益情况向投资者支付收益， 并不保证投资者本金安全的理财 产品。第三章 理财业务职能分工第九条 对于本行理财产品开发、发行及业务管理，总行各 职能部室分工如下：（一）三农业务部负责个人理财产品市场需求的调研； 负责 对理财产品的销售情况进行汇总， 引进其它机构的理财产品； 负 责理财产品的宣传， 对投资者公布相关信息； 负责理财产品的收 益分配； 负责理财产品营销人员培训及业务指导； 负责理财产品 销售方面报表的填报。（二）公司业务部负责对机构理财产品市场需求进行调研， 并汇总调研结果，提出产品需求。三）资金业务

6、部根据三农业务部、 公司业务部等提出的业 务需求进行产品开发与理财资金投资管理 ; 负责理财产品开发 与管理人员培训及业务指导； 负责产品申报、 资产管理方面的数 据填报。（四）计划财务部根据相关财务管理规定， 负责本行理财业 务方面的税务处理、盈利预算、资本计提。（五）运营管理部负责理财产品会计科目的设置与会计核算 账务管理。（六）清算中心负责完成理财资金划拨与账务处理， 包括理 财产品成立后的资金结算、理财产品到期本金及收益的划付等。（七）风险管理部结合本行风险管理的要求， 针对本行理财 产品的特点， 提出风险管理方面的意见或建议； 对理财产品方案 进行风险审查， 对代理销售理财产品的准入

7、进行审核， 对本行理 财产品的风险和收益情况进行综合评估； 对理财产品资金募集后 投资进行风险监控。（八）合规管理部负责理财产品所有对外资料的合规性审 核。（九）稽核审计部结合业务审计独立性和完整性的要求， 负 责理财业务的内部审计， 并结合本行实际， 提出审计稽核方面的 意见或建议。（十）前台各营销团队负责针对不同目标客户的理财产品进 行营销。第四章理财产品设计第十条 本行可自行开发理财产品，也可与合作机构（如：证券公司、信托投资公司、保险公司、基金公司等机构）联合开发理财产品。第十一条本行设计的理财产品分为五个风险评级产品风险等级产品风险程度适合的 投资人疋否需投资经验评级说明一级（）低保

8、守型否提供本金及收益保障，或提供本金保障且 预期收益率不能实现的概率极低二级（）中低稳健型否不提供本金保障，但本金和预期收益率不 能实现的概率较低三级（）中等平衡型是不提供本金保障，但本金亏损的概率较 低，预期收益率实现存在一定的不确定性四级（）中咼成长型是不提供本金保障，且本金亏损的概率较 高，预期收益率实现的不确定性较大五级（）高进取型是不提供本金保障，且本金亏损的概率很 高，预期收益率实现的不确定性很大第十二条本行将加强对理财业务的管理，进行相应的资金成本和收益测算，严格按照“成本可算、风险可控、信息充分披 露”的原则设计开发产品。第十三条 本行根据理财产品或相关产品的风险状况，合理 设

9、置每期理财产品销售金额的起点和存续期限。每期理财产品的具体起点金额由本行根据潜在客户群体的 风险认识和承受能力在每期理财产品设计时具体确定并公布。第十四条 本行自行开发的理财产品。（一）产品开发1三农业务部与公司业务部负责汇总搜集理财市场供求信息，提出综合理财产品需求方案。2资金业务部根据需求方案及金融市场行情提出理财产品 设计方案。3资金业务部应对每个理财产品的成本与收益进行分析， 并形成可行性分析报告。（二）风险审查 风险管理部对理财产品设计方案进行风险审查，并提出风 险管理方面的意见或建议。（三）合规审查 资金业务部在完成理财产品设计后将理财产品所有对外资 料送合规管理部进行合规性审查。

10、第十五条 代销的理财产品（一）合作机构向三农业务部提交详细的产品说明书、相关 的市场风险分析和测算报告。（二）风险管理部负责对代销理财产品的产品方案进行风险 审查。（三）合规管理部负责对代销理财产品的相关资料进行合规 性审查。第五章 理财产品的报备第十六条 资金业务部负责理财产品发行的行内审批以及将 拟发行的理财产品向中国银行业监督管理委员会或其派出机构 报告。个人理财产品至少在产品募集起始日前 10 个工作日向监管部门报备产品，并在发行结束后报备募集情况。私人银行理财产品、 机构理财产品和银行同业理财产品在发 行结束后 5 个工作日内向监管部门报备产品及产品募集情况。产品终止后 7 个工作日

11、内向监管部门报备兑付情况。 有关报告材料和报告手续按照监管部门的相关规定执行。 第十七条 理财产品存续期内，如发生重大收益波动、异常 风险事件、 重大产品赎回、 意外提前终止和投资者集中投诉等情 况，资金业务部应及时向中国银行业监督管理委员会或其派出机 构报告。第十八条 本行代销其他机构的理财产品，三农业务部负责 按照相关规定及时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构 报备。第六章 理财产品销售第十九条理财产品的销售详见本行制订的 XXXXX）商业 银行股份有限公司人民币理财销售管理办法 。其中，个人理 财产品的销售必须在获取理财信息登记系统中的备案号才能 进行销售，并在理财销售文件中向投资人

12、公布备案号。第七章 理财产品资产管理第二十条 资金业务部将设立专门的理财产品资产管理团 队，严格按照理财产品说明书阐明的投资方向进行运作， 将自营 资金和理财资金严格区分， 并按照独立核算的运行模式管理理财 资产。第二十一条 理财资金投资范围包括：1现金及银行存款；2债券及货币市场工具，包括银行间和交易所市场发行的 各类债券、资产支持证券等，债券回购，资金拆借，大额同业存 单，货币基金、债券基金等；3非标准化债权资产，是指未在银行间市场及证券交易所 市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委 托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带 回购条款的股权性融资等；4理财

13、直接债务融资工具；5.权益类资产，包括股权投资、股票、股票型基金、PE投资等；6信托计划、券商资产管理计划、保险资产管理计划、基 金资产管理计划等金融资产；7金融衍生品；8代客境外理财 QDII 投资资产；9贵金属、大宗商品等商品类资产；10监管机构允许投资的其他资产。第二十二条 非标准化债权资产投资应对投资项目进行投前 尽职调查、经信贷管理部风险审查，由总行授权决策机构审批。 审批通过后，才可进行投资，投资应符合本行相关规定。第二十三条 本行应向理财产品投资人充分披露投资非标准 化债权资产情况，包括融资客户和项目名称、剩余融资期限、到 期收益分配、 交易结构等。 理财产品存续期内所投资的非标

14、准化 债权资产发生变更或风险状况发生实质性变化的， 应在 5 日内向 投资人披露。第二十四条 在理财产品存续期内，资金业务部应对理财产 品的投资交易进行审慎管理， 风险管理部对投资交易进行风险监 控。如需对理财产品执行提前赎回权时， 资金业务部应及时提出 建议方案上报分管行长审批， 并按照监管机构相关规定向监管机 构报告。 经批准对理财产品进行赎回时， 资金业务部应按照规定 进行业务处理， 并及时通知三农业务部做好客户的公告、 宣传和 解释工作。第八章 理财业务合作机构管理第二十五条 理财业务的合作机构包括托管人、 投资管理人、 投资顾问机构等。托管人是指接受本行或者其他合作机构的委托， 对托

15、管专户 内的资金进行保管、 资金划拨等监管工作。 本行理财产品必须托 管在具有基金托管资格的银行。投资管理人是指通过资产管理计划、 信托计划等媒介接收本 行的委托，根据本行指定的投资策略在约定范围内进行投资管理 的专业机构。 投资管理模式可以分为主动管理和被动管理， 主动 管理主要是由投资管理人在本行指定范围内进行主动投资管理； 被动管理指接受本行的指令， 与本行指定的投资人进行交易， 投 资本行指定的资产。投资顾问机构是指在为本行理财产品投资提供投资交易策 略，并为本行寻找交易机构和交易资产的专业机构。第二十六条 理财投资合作机构的准入，须满足以下条件：（一）具有独立法人资格、获监管当局批准

16、设立，有权经营 金融业务的银行和非银行金融机构。（二）经营及财务状况平稳、无不良记录。（三）银行类机构必须具有理财业务资格； 证券类机构必须 具有证券资产管理业务资格； 信托类机构必须具有受托经营资金 信托业务资格。（四）银行类金融机构所有者权益折人民币余额不小于 10 亿元；流动性比率不小于 25%；资本充足率不低于 10.5%；总资 产不低于 100 亿元。（五）证券公司净资产不得低于 5000 万元；净资本与净资 产的比例不得低于 40%；净资本与负债的比例不得低于 8%；净资 产与负债的比例不得低于 20%等；净资本与各项风险资本准备之 和的比例不得低于 100%。六）信托公司净资本不

17、得低于 2 亿元；净资本与净资产比例不得低于 40%。（七）基金公司净资产不得低于 1 亿元。（八）保险公司净资产不得低于 10 亿元，总资产不得低于50 亿元，资金运用部门集中运用管理的资产占公司总资产的比 例不低于 50%。（九）投资公司不可作为管理人，仅可作为投资顾问。 第二十七条 随时关注理财投资合作机构经营状况、信用状 况、高级管理层变动等信息。若合作机构出现以下情况，应及时 调整或取消与其合作关系：（一）出现重大经营困难或财务危机；（二）与本行业务往来中有违约行为；（三）提供的资料有虚假成分；（四）发生兼并、收购、重组等重大事项；（五）合作对象涉及重大法律诉讼；（六）知名评级公司对

18、合作机构的信用等级评定结果有重大 调整；（七）其他可能影响合作关系的事件或隐患。第八章 理财产品资产风险控制第二十八条 风险管理部应对理财产品资产按月进行定期估 值，对各类资产运用监管机构允许的估值方法进行估值。 估值的 方法可采用公允价值法、 成本法和综合法， 本行理财产品首选成 本法。第二十九条 信用风险控制 对理财产品投资的资产进行信用风险限额管理， 包括结算前 信用风险限额和结算信用风险限额。（一）结算前信用风险限额： 1投资资产为存放同业、拆放的，单个融资方的资产余额 不得超过该融资方表内授信总额， 若该融资方无表内授信， 则不 得投向于该融资方。2投资资产为银行间或交易所市场上市的

19、债券以及其他债 权性资产的，包括但不限于国债、央行票据、金融债（含政策性 金融债、商业银行债、商业银行二级资本债、商业银行次级债、 非银行金融债） ；短期融资券、公司债、企业债、中期票据、资 产支持票据、资产支持证券、非公开定向债务融资工具；中小企 业私募债等。单只债券投资比例不高于理财资产总额的10%。3与证券公司、资产管理公司、保险公司、基金公司等机 构合作定向资产管理计划的， 视该公司资产管理能力而定， 原则 上资产管理计划的总额不得超过合作机构上年末净资本的 10 倍。4投资资产为非标准化债权资产 （包括但不限于信贷资产、 信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）

20、益权、带回购条款的股权性融资等）的，应比照自营贷款管理流 程，对投资进行尽职调查、风险审查和投后风险管理。理财资金 投资非标准化债权资产的余额在任何时点均以理财产品余额的35与商业银行上一年度审计报告披露总资产的 4之间孰低者 为上限。（二）结算信用风险限额即单笔交易的交易限额， 单笔资产 投资不得超过董事会对行长室的授权权限。对每个有权审批人单只理财产品单笔交易的交易限额进行 授权。 董事会对行长室授权， 行长室在权限范围内对资金业务部 总经理授权。（三）当融资方信用状况严重恶化， 应尽量将资产提前出售， 将可能产生的损失降到最低。第三十条 市场风险控制本行对理财产品资产进行止损限额控制，

21、当因市场波动造成 资产价值下跌到一定幅度时， 应及时进行止损。 止损限额可视各 理财产品品种而定。 原则上理财资金投资的单个资产价值下跌幅 度不得超过 5%，单个理财产品的资产组合价值下跌幅度不得超 过 3%。第三十一条 流动性风险本行对理财产品资产组合设置错配限额， 单个理财产品资产 组合中， 不可交易的资产剩余期限不得长于理财产品的期限， 可 提前赎回的除外； 可交易的资产期限视资产易变现程度而定。 无 固定期限且可随时变现的资产剩余期限可认定为7 天以内。第三十二条 提前终止理财产品资产组合损失超过 30%时，需要及时向分管行长报告，原则上可提前终止。 提前终止相关规定参照本办法第二十一

22、 条。第三十三条 计入资产负债表的理财产品需参照本行财务管 理相关管理规定计提减值准备第十章 理财产品会计核算第三十四条 非保本浮动收益型理财产品及其投资资产应计 入表外科目， 保证收益型和保本浮动收益型理财产品及其投资资 产应计入表内科目。第三十五条 运营管理部在理财产品发行前完成会计核算的 科目设置， 并根据监管环境的变化及时调整， 会计核算科目设置 详见本行制订的XXXXX商业银行股份有限公司理财产品会计核 算管理办法。第三十六条 计划财务部根据相关财务管理规定，对本行理 财业务方面的税务处理。第十一章 理财产品收益分配第三十七条 三农业务部按照理财产品协议书约定对理 财产品的收益进行计

23、算和分配。第三十八条 每期理财产品兑付日，清算中心将本金和收益 分配至投资者在本行的账户。第三十九条 收益分配后，投资者可到本行任一网点支取本 金和收益。第四十条 本行提前终止理财产品时，根据理财产品协议 书及实际投资情况确定收益， 投资者持理财协议书及本行规定 的其他理财凭证到本行网点办理解除支付手续。第四十一 条 在理财产品终止时， 或理财产品投资收益分配 时，本行按理财协议约定方式向投资者提供理财产品投资、 收益 情况的报告。第十二章 理财产品应急措施第四十二条 在理财产品发售期，三农业务部应随时掌握理 财产品发售情况， 并及时告知资金业务部； 如政策发生变化或者 市场发生剧烈波动导致产

24、品无法成立， 资金业务部应上报分管行 长和监管机构；三农业务部负责对外公告。第四十三条 因市场波动导致风险限额超过规定的各项市场 风险限额指标， 资金业务部应拟定交易方案， 将各项指标降至规 定限额以内，并报经分管行长审批后进行该处置。第四十四条 如因理财产品投资交易对手违约造成本行损 失，资金业务部应协同授信客户管理机构、 合规管理部按照相关 规定进行债务处理。第十三章 理财产品统计报告第四十五条 三农业务部和资金业务部应协助调查统计部按 监管要求各自负责对理财产品的各类监管统计分析报表、 报告并 报送调查统计部， 由调查统计部根据业务需要对内对外报送。 三 农业务部主要负责有关理财产品销售的报表报告， 资金业务部主 要负责理财产品资产管理的报表报告。第四十