国际结算附属方式

1、国际保理服务国际保理服务n定义：国际统一私法协会国际保理公约对保理的定义：保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。 国际保理服务n有追索权保理指保理商凭债权转让向供应商融通资金后，如果买方拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还资金，即无论出自何种原因如买方破产或无力支付，只要有关款项到期未能收回，保理商都有权向供应商进行追索。 n无追索权保理指保理

2、商凭债权转让向供应市融通资金后，即放弃对供应商追索的权力，保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。 国际保理服务n融资保理又称为折扣保理，也称预支保理。即保理商能够为供货商提供预付款融资。只要供货商将发票交给保理商，并且应收账款在信用销售额度内的已被核准，保理商应立即支付不超过发票金额80%的现款，余额待收妥后结清。 n到期保理则是保理商在赊销业务发生时不需提供预付账款融资，而是在赊销款到期时才进行支付。采用到期保理这种形式，届时（买方约定付款期或预期付款期）不管货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。益益 处处对出口商对出口商对进口商对进口商增加营业增加营业额额对于新的或现有的客户提供更

3、对于新的或现有的客户提供更有竞争力的有竞争力的O/AO/A、D/AD/A付款条件，付款条件，以拓展海外市场，增加营业额以拓展海外市场，增加营业额利用利用O/AO/A、D/AD/A优惠付款条件，以有限优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额动，扩大营业额风险保障风险保障进口商的信用风险转由保理商进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到承担，出口商可以得到100%100%的的收汇保障收汇保障纯因公司的信誉和良好的财务表现而纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得买方的信贷，无须抵押获得买方的信贷，无须抵押节约成本节约成本资信调查、帐务管理

4、和帐款追资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本负担，节约管理成本省却了开立信用证和处理繁杂文件的省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用费用简化手续简化手续免除了一般信用证交易的繁琐免除了一般信用证交易的繁琐手续手续在批准信用额度后，购买手续简化，在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷进货快捷扩大利润扩大利润由于出口额扩大、降低了管理由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加损失，利润随之增加由于加快了资金和货物的流动，生意由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润更发达，

5、从而增加了利润采用国际保理服务的最佳时机n1、出口商因国外进口商不能或不愿开出信用证，致使交易规模不能进一步扩大，限制了出口量的提高或进口商因出口商不愿提供信用付款方式而准备转向其它供应商时；n2、出口项下准备采用信用付款方式（O/A，D/A），但对国外进口商的资信和财务能力存有疑虑时；n3、出口项下希望解除帐务管理和应收账款追收的麻烦和烦恼，减少有关业务费用时；n4、进口项下在争取有利于自己的信用付款方式（O/A，D/A），为了打消出口商对自身资信状况的疑虑时。课堂思考题n何种支付结算方式适合叙做保理？何种支付结算方式适合叙做保理？ n出口商是否可以通过叙做保理了解到其出口商是否可以通过叙做

6、保理了解到其进口商的资信状况？进口商的资信状况？ n在保理商为进口商核准信用额度后，如在保理商为进口商核准信用额度后，如在货物装运后，进口商破产，出口商能在货物装运后，进口商破产，出口商能够得到付款保障吗？够得到付款保障吗？ n信用证方式将给出口商提供所需的一切，信用证方式将给出口商提供所需的一切，为什么出口商还选择保理？为什么出口商还选择保理？ 国际保理业务种类国际保理业务种类 （1）按保理商是否提供预付款融资来分，可分为预支保付代理与到期保付代理（2）按保理商是否公开来划分，可分为公开保理与隐蔽型保理（3）按照保理商与客户的区域来划分，可分为国内保理与国际保理 （4）按保理商与进出口商间的

7、关系来分，双保理服务、单保理服务、直接出口保理、直接进口保理和背对背保理 （5）无追索权保理和有追索权保理。国际保理业务种类国际保理业务种类n双保理业务：就是涉及进出口双方保理商的保理业务模式。在这种模式下，出口商和出口保理商签订保理协议，将其在国外的应收账款转让给出口保理商，而由出口保理商与进口保理商签 订代理协议，向进口保理商转让有关的应收账款，并且委托进口保理商直接与进口商联系收 款，同时由进口保理商提供坏账担保、债款催收和销售额度核定等服务。 n在国际双保理的情况下，形成出口商与进口商、出口商与出口保理商、出口保理商与进口保理商、进口商与进口保理商之间的四层关系：a. 在出口商与进口商

8、之间是货物买卖合同关系。b. 在出口商与出口保理商之间是根据出口保理协议建立的一种合同关系。c. 出口保理商与进口保理商之间是相互保理合同关系。 d. 在进口商与进口保理商之间是一种事实上的债权债务关系。 双保理业务流程 1、出口商寻找有合作前途的进口商 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商6、出口商将有关单据交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 双保理业

9、务流程 8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商n直接进口保理是卖方直接同进口国所在地的保理商叙做保理业务,进口保理商一般不提供融资服务, n直接出口保理模式是卖方直接同本国的保理商叙做保理业务,而本国的保理商则要完成那些在双保理模式下属于进口保理商的工作. n一个半保理指由出口保理商单独承购卖方的应收账款，进口保理商只为出口保理商承担坏账风险而不承担向买方收取货款的义务，只有在买方严重逾期不付款时，才通过一定程序负责催收。n背对背保理背对背保理指一项销售活动中涉及到两个保理合同：一个是国际保理协议，另一个是国内保理协议，往往适用于进口商不是最后债务人的情况