财务管理制度之付款审批制度

1、付款审批制度第一章总则第一条 为规范深圳市CLW有限公司（下称公司）的对内对 外支付行为，防范付款过程中的差错和风险，确保付款业务的真实性、 合法性，不断提升公司财务管理水平，防范投资风险，降低成本费用, 提咼经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审批程序，根据相 关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用于总公司、分公司及各独立核算单位。第二章付款支出范围及相关规定第三条 付款支出范围包括五类：直接经营性支出、员工薪酬、 其他费用性支出、借款和资本性支出。第四条直接经营性支出（一）直接经营性支出是指在经营过程中直接发生的支出。如 支付的工程施工费、材料费、设计费等。

2、（二）发生直接经营性支出，应当按照相关规定和程序签订经 济合同；第五条员工薪酬员工薪酬是指企业为获得员工提供的服务而给予各种形式的 报酬以及其他相关支出。包括：员工工资、奖金、津贴和补贴； 员工福利费；医疗、养老、失业、工伤、生育保险费；住房公积 金；工会经费、教育经费；非货币性福利；因解除与员工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得员工提供的服务相关的支出。（一）工资、奖金、津贴、补贴、提成和其他为员工支付的费 用性支出，根据公司薪酬津贴补贴标准、奖金提成的办法及其他相关 规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；（二）社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实 际参保人数

3、计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担 的社保费用从本人当月工资中全额代扣。第六条其他经营及费用性支出（一）缴纳各种税费和规费1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金 及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及 附加，个人所得税实行代扣代缴。3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定 缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品1、行政人事部填写购买办公用品审批表，报公司负责人核 准后进行米购；2、不属于一次性消耗的办公

4、用品、用具或单位价值在 100元 以上的，由行政人事部办理领用手续；3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使 用保管责任；（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务 费用（如银行手续费、服务费、咨询费等），由银行划账的根据支出凭 证直接列支，转帐或现金支付的填写付款申请书或费用报销单， 报公司负责人审批后列支；（五）中介机构服务费支出1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的 各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告 费、抵押办证登记费等。2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，签订服务合同协议或业务约定书。3、经办人

5、填写费用报销单，财务部经理审核，报公司负责 人审批；第七条 借款另见借款管理制度及审批程序第八条资本性支出1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出;2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经 行政人事部审核，报公司负责人审批；2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告， 报公司股东会或董事会审批；第九条 利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由 股东会批准后实施第三章一般审批程序第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况 ，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。第四章 附则第一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定 和

6、解释。第十二条 本制度自2012年 月 日起执行。附件一：出差申请表附件二：业务招待费申请审批表附件三：米购物料物品审批表附件四：购买办公用品审批表附件五：审批程序表审批程序表付款类型填写审批表 单填写内容所需附件注意事项部门负责 人审核财务经理 审核公司负责 人审批1、工程施 工费、材料 费、设计费付款申请 书收款人及开户 银行，项目名 称及合同号码 、付款依据等合同书、材料采购审批表合同正本 由财务部 存档审核签字审核签字审批签字 核准基本工资加班个人标准工2、工资、工资表工资津贴补贴考勤表资由公司负审核签字审批签字津贴、补贴、社保个税扣责人签发书核准款等面通知3、奖金、奖金及提成计提基数

7、、比项目成本核算表制定奖金 和提成方 案审核签字审批签字提成发放表例、金额等、个人绩效表核准4、为员工费用报销单费用项目、收发票、内部审批表等制定员工审批签字 核准支付的其他、付款申请款人、付款理福利执行审核签字审核签字支出书由等万案5、社保支 出工资表银行付款凭证社 保局收据等个人承担部分在工资扣除审核6、缴纳各 种税费规费申报表、缴款书按规定填报银行扣款通知书等按期申报审核出差申请表、招 待费申请审批表7、借款借款审批单借款用途、预 计还款日期等、购买办公用品 审批表、采购材 料物品申请表、 申请报告（个人 借款）个人借款 特别审批审核签字审核签字审批签字 核准车船机票费、出差申请表，车正

8、式发票 、真实相 符8、差旅费差旅费报销 单住宿费、招待 费、出差补贴船机票、住宿发 票、招待费发票审核签字审核签字审批签字 核准、节约补贴等等付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人 审核财务经理审 核公司负责审批10、办公用品办公设备费用报销单费用项目及金额购买办公用品申 请表发票及物品 清单非一次性物 品办理领用 手续审核签字审核签字审批签字准11、房租、水电管理费付款申请书收款人及银行帐 号，付款内容及金 额费用通知单、发票 等按时支付审核签字审批签字准12、办公电话 费网络费用银行付款凭证、发 票等按协议由银 行直接划账 支付审核13、其他费用费用报销单费用项目及金额发

9、票等银行转账直审核签字审核签字审批签字准14、财务费用费用报销单费用项目及金额发票、银行付款凭证等接支付，现 金支付填报 审批审核签字审批签字准15、中介机构 服务费支岀费用报销单费用项目及金额合同、协议、发票 等事前请示公 司负责人经 批准后实施 使用部门提审核签字审核签字审批签字准16、固定资产 无形资产付款申请书资产名称、用途及金额申请报告、股东会 决议、发票交申请报 告，按限额 程序审批审核签字审核签字审批签字准17、利润分配利润分配表年度利润总额、分配比例及金额年度财务报表、股 东会决议审核签字审批签字准苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意，（以下简称甲方

10、）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、苗木数量二、苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、苗木价格：每株计人民币四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（）五、付款方式：任务完成后，10日内一次付清。六、有关事项：1、土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度 60cm以上，卸车前完整不破裂。2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在 2cm以下。绳杆高度 40cm，缠冠高度2米。3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城