国库集中支付业务培训

1、201X年10月19日v现拨款方式：实拨v明年开始拨款方式：清算区别： 1、资金沉淀地点不同； 2、资金到账时间不同； 3、会计核算方法不同； 4、对账方法不同。财政国库集中支付业务v指标管理v计划管理v支付管理年初部门预算专项预算一般计划采购计划直接支付授权支付工资采购款现金转账公务卡工程款掌握：v怎样报计划v怎 样 支 付v怎 样 核 算了解：v指标管理v会计报表指标管理指标管理计划管理计划管理支付管理支付管理会计核算会计核算会计报表会计报表掌握：v怎样报计划v怎 样 支 付v怎 样 核 算了解：v指标管理v会计报表指标管理指标管理计划管理计划管理支付管理支付管理会计核算会计核算会计报表会

2、计报表v指标管理（了解）1、年初部门预算编制。2、追加专项预算。3、大平台查询指标方法。 1)单位查询预算下达指标明细对账单 2)单位查询可执行指标来源及其执行情况 二者区别：第一个查询是指标明细，第二个查询是指标使用和结余等情况。 注意：查询到的指标余额，并不是乡镇真正可用指标，因为有部分指标是预下达控制数，真正可用指标是年终财力表上的数据。v计划管理（掌握）乡镇每月5日前申报财政局审批乡镇录入计划预算国库审批计划乡镇审核计划1、计划申报流程2、说明： 一是领导签批的预算文件送预算股后，需要用款时还应申请用款计划； 二是大平台内要有可用指标才能录入用款计划； 三是录入计划时要按预算股通知额度

3、来录入，并且区分一般计划、采购 计划，区分直接支付、授权支付录入； 四是录入计划时摘要栏要写明安排资金项目内容； 五是乡镇可用金额=现金+其他财政存款+零余额账户用款额度。v支付管理（掌握）一、直接支付 1、001用户单击“支付管理”“直接支付申请”“录入”，单击“新增”，打开录入界面。查询出直接额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核。v支付管理（掌握）一、直接支付 2.直接支付流程（工资除外）乡镇录入直接支付申请乡镇审核直接支付申请支付中心审核申请支付中心生成凭证支付中心打印凭证支付中心稽核并签章支付凭证送达银行v支付管理（掌握）二、授权支付 1. 001用户通过“支付管理”“

4、授权支付申请”“录入”，单击“新增”，打开录入界面。查询出授权额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核，001打印。v支付管理（掌握）二、授权支付 2.授权支付流程乡镇经办录入支票乡镇领导审核支票3万以下支付中心领导审核大额现金乡镇经办打印支票乡镇加盖预留印鉴乡镇送支付凭证到银行银行办理支付及清算3万及以上v支付管理（掌握）二、授权支付 3.公务卡公务卡开卡步骤： A.确定开卡银行（X工行、X农行选其一）； B.确定开卡对象和公务卡额度； C.与银行签订协议，协议送财政局备案； D.按银行要求填资料，办理公务卡。公务卡还款步骤： A.录入还款信息； B.生成还款凭证； C.打印还款

5、凭证及报账明细。v支付管理（掌握）三、退票1.直接支付退票（到支付中心办理）2.授权支付退票（乡镇办理） 包括：公务卡退票v会计核算（掌握）一、直接支付核算 借：支出类科目 贷：与上级往来二、授权支付核算 新增资产类“107零余额账户用款额度”科目 借：零余额账户用款额度 贷：与上级往来三、对账 1.大平台系统对账 2.会计账与大平台对账 3.年终对账v会计报表（了解）1.月报2.年报3.部门决算报表4.乡财政决算报表v民政局代发资金支付流程城市低保、农村低保收款人信息：收款人：XX市XX区财政局，账号：23033061090264XXXXX，开户行：XX工行用途栏写明：“XX乡镇城市低保XX元，农村低保XX元”乡镇录入审核直接支付直接支付计划财政审批计划乡镇录入审核直接支付申请支付中心审核申请支付中心办理支付五保、优抚收款人信息：收款人：XX市XX区财政国库集中支付中心，账号：2303306109026XXXXXX，开户行：XX工行，用途栏写明：“XX乡镇五保XX元、优抚XX元（民政局）”国库集中支付试点乡镇：XX办、XX镇。公务卡试点乡镇：XX镇、XX镇。v近期工作1.开立公务卡（时间：12月底）2.准备一台金财网专用计算机（时间：12月上旬）3.准备一台针式票据打印机（时间：12月上旬）4.与金财网联网(时间：1