分公司财务管的理制度

1、分公司财务管理制度 3 篇一、现金管理制度1. 现金借款需由经手人填写借款申请单，经工程 经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2. 凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定，以便 提前准备。3. 劳务费发放时间定为每周五下午。各工程劳务费自 发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放 弃，数额归公司所有。4. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天 下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写 ; 签发单位印 签完整清楚 ; 支票右上部应有交换行号 ; 加密的支票应

2、提供 密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大 小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。2. 使用支票需由经手人填写支票借款申请单，经 工程经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手 续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销， 出纳有权拒发新的支票。3. 100 元以上的费用支出，原那么上以支票结算为主， 领用支票后应妥善保管，不得丧失，如由于责任心不强丧失 支票，损失由个人负责。三、工程费用 （带工程号的 ） 申请及报销1. 凡工程费用需在工程经理、部门经理、总经理审批 的立项通知书“工程预算表送达财务前方可申请工 程费用。2. 购置工程用品、支付工

3、程费用需由部门指定人员根 据工程预算方案，填好现金或支票借款单，经工程经理、部 门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以 领取现金或支票。3. 工程费用的报销：必须在原始发票反面注明工程号、 由经手人、工程经理、部门经理签字，经手人要填写支出 凭单将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分 类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报 销。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取 得协作单位开据的正式发票，然后填写汇款通知并付与 协作单位签订的付款协议一并由工程经理、部门经理、在发 票背后及汇款通知上签字，报财务审核并由财务负责报 总经理审批后出纳于一个月内办理

4、汇款。5. 支付工程劳务费，由相关督导填写劳务费发放 表 经工程经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每 月 10 日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、 需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总 经理审批后于每周五下午 1:00-5:00 发放。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写 差旅费报销单， 经出纳审核后报工程经理、 部门经理签字 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报 销的，不预支付下一次差旅借款 ; 如特殊原因导致发生的费 用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经 理审批后予以报销。 附件： 差旅费报销规定1. 公司员工出差一

5、般选择乘坐火车，如遇特殊情况， 需填写购置机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方 可乘坐飞机。2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务前方可支取， 出差回来后五日内报销。3. 住宿标准及差旅补助标准：单位：元人 员 住宿标准 食杂补助正式员工 200 80临时人员 200 60出差当日 12：00前离京，补助按一天计算 ;12 ：00 后离 京，补助按半天计算。出差返京之日8：00 前到京，无差旅补助;8 ：0012 ：00到京，补助按半天计算 ;12 ：00后到京，补助按一天计算。4. 往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早 （ 过晚 ） 或携带物品较多可申请公司派车接送。5. 宾馆住宿

6、费中一律不得包含餐费 （包括早餐 ） 。6. 返程车票或机票在 22：00 之前的，应在 12： 00 之 前退房。返程车票或机票在 22：00之后的应在 18：00 前退 房。7. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、 费实报实 销，差旅补助按实际出差天数计算。8. 两人（同性 ）同时在同一地点出差，住宿费标准按一 人报销。9. 出差乘坐火车的可领取乘车补助 （短途除外 ） ，按每 小时 8 元计算。 （ 乘车时间以铁路列车时刻表为准。四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小 公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销 凭证报销交通费，加班至晚上 9：

7、00 以后或因特殊原因由主 管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费 ; 加班至晚上 7：30 以后的可由前台预定 10 元/ 人标准以下盒饭，并登记工程号。五、销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发生的费用 （ 除与工程有关的 费用） ，根据部门预算方案由经手人填好现金或支票借款单， 经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后 予以领取现金或支票。3. 销售费用的报销 , 必须在原始发票反面由经手人、部 门经理签字。经手人要填写支出凭单将单据粘贴在支出 凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由 财务负责报总经理审批后予以报销。六、管理费用

8、申请及报销1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定 人员根据购置、 审批方案， 由经手人填好现金或支票借款单， 经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后 领取现金或支票。2. 办公费用的报销，必须在原始发票反面由经手人、 部门经理签字，经手人要填写支出凭单将单据粘贴在支 出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并 由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及管理1. 工程负责人应根据工程要求，按时从工程管理系统 中打印出开具正式发票的申请单 （ 地税发票、形式发票 ），经 部门经理签字后，报财务开具正式发票。2. 为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、平安

9、地 到达客户手中，减少因发票丧失给公司带来的损失，请工程 负责人按以下规定执行。 发票的送达正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达 异地：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电子邮件、 、平信、 挂号、航空及快递等方式。 为防止发票遗失，请将发票用 信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票确实认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收 到后及时反应，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速 递员在送达邮件时，请收件人当场翻开邮件，回电寄件人确 认发票已经收到 （ 请在发出前与收件人打好招呼，并通知公 司前台，由前台向速递公司提出要求 ） 。 处分措施 由于未按照规定送达发票，造成发票

10、遗失，公司将根据 造成的损失给予一定的经济处分。八、报销时间及报销凭证的规定1. 所有当月发生的费用应于当月报销 , 最迟不能超过10 日, 否那么需由经手人直接报部门经理、总经理审批后， 财务予以报销。2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否 那么财务不予受理。3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财 政局统一规定使用的正式单据， （ 印税务局章、财政局章并 盖有收款单位财务章 ） 一切非正式单据不能作为报销凭证 报销凭证抬头一定要写上单位名称。4. 凡购置金额在 500 元以上的工程费用、销售费用及 办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及 联系 。分公司财

11、务管理制度 2 为标准安徽分公司的各项管 理工作，在努力增加销售收入的同时更好地提高效率和效 益，针对安徽分公司的实际情况，经分公司会议讨论决定制 定本制度，具体如下：一、借款的有关规定1%1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取 领款凭证，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理 或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超 过三天无故未报销者， 每延迟一天扣其所报差旅费金额的 并不得再借款。2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要 借款的，需注明理由和还款期限， 1000 元以内由财务审核、 分公司经理审批， 1000 元以上报总部由财务副总审批。 还款 期限内不还清

12、欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视 具体情况对当事人处以所借款额 10%-30%的罚款。3：试用人员借支差旅费，假设借款人未能归还借款， 由分公司经理或其委托人负连带责任。4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐， 报帐后结欠局部金额或三天内不办理报销手续的人员欠款， 财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进 展其所欠款项的 10%-30%的罚款。二、费用管理制度1、手机费 因本年度业务拓展的需要，各办事处主任常出差在外， 相互联系的费用较高，分公司会议决定其报销额度：徐州、 阜阳、安庆为 300/ 月，蚌埠 400 元/ 月，合肥、芜湖为 500 元 / 月，正副经理

13、每月各为 800 元与 700 元，假设每月实际 开支金额少于其额度内按实际报销，超额度的超额局部自 负。另外分公司原那么上不允许办事处人员向专卖店 （ 商场） 营业员借身份证办理手机卡事宜，如果双方同意那么后果自 负，外销员每月定额补贴 50 元，不得报销相关支出。2、办公及日用品 各办事处设采购员一名，负责采购日用品和办公用品。办事处可统一购置报销的日用品为香皂、 洗衣粉、 卫生纸等。 不得报销的日用品为护肤品、 牙刷、牙膏、洗发水、 毛巾等， 为此分公司发给每人每月 10 元补贴自购。3、差旅费 原那么上要求出差晚上回办事处住宿，如要在外留宿须 向经理请示，如无特殊情况，出差不得报销误餐

14、补助，交通 费凭车票报销，票面上注明何日去何地，不得随意打白条。 差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费，其最高 报销额度如下：职位经理副经理主 任主任以下费用交通费实支每日住宿费每日早餐 中晚餐每日杂费 分公司人员一般情况下不得乘坐飞机，如有特殊情况需 乘坐飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理外其 他人不得乘坐软卧，如乘坐者那么由乘坐者自行负担软卧票 面金额的 30%。; 餐费在标准内以符合要求的票据报销， 超标 准的自付，由公司，代理商或其他个人供给餐饮或已报销招 待费的不得报销餐费。如无符合规定票据那么改为补贴方 式，分别为早餐 5 元、中晚餐各 15 元。杂费凭正规票据报

15、 销，无补贴。已报销手机费人员不得报销 费。4、业务招待费招待工商、税务、商场经理等相关人员要先或书面向经理上报批准，因各办都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未准备而在外招待的要有两人以上签字证明，客人留宿也需要两人以上签字证明。报销必须提供正规的单据，同 时写清事由、请客对象、人数等，否那么不允许报销。5、伙食费 各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度，不得 超出，否那么自负，合肥分公司因人数较多，月标准为 3000 元。6、促销费 商场的促销费要根据与商场签订的合同来付款，各办人 员不得随意向代理商许诺给促销费，否那么后果自负。7、运费仓库收发货由仓管员付款后取得对方收据 （ 注明件

16、数、 金额） ，市内运杂费由送货员付款开单报销 （注明次数、 金额 ）8、费用报销程序 各办费用单据要分类粘贴，由经手人签字，主任预审签 字后先行报销，经财务部门审核并经分公司经理签字后确 认，如有不合理支出， 分公司有权追回所报金额并予以批评， 开拓部人员费用不得办事处报销。各部门都要本着节约的原 那么去开展各项业务。三、现金的管理各办主任不得掌管现金及存折，出纳人员必须将个人现 金与办事处现金分开，确保帐面金额与实有金额相符。分公 司经理与财务部不定期抽查，如发现帐实不符、白条抵库等 现象，出纳员不能给出合理说明的将视情节轻重予以处分。 现金帐不得涂改、挖补、乱擦，如记错可在该行划红线并加

17、 盖私章，于下行重新填写，现金收付均要编号并加盖现金 收讫、付讫章，存折要定期销户，结出利息上缴办事处， 出纳必须将汇款单传至分公司， 3 月起工资由分公司统一发 放，外销员每月 500 元，副主任以上每月 1000 元，余额年 底集中发放。四、仓库管理1、清单的保管：每批货到首先要取出清单，不得再出 现清单随货发到代理商造成办事处在价格上处于被动的局 面及使财务人员核算利润时可能出现误差。2、货物的入库：仓管员收货收货时开具入库单，如与 清单有差异要另填差异报告单以备查验和调整。3、仓库进度表的仓库根据商场 （专卖店 ）的补码单配货，登录仓库出库登记簿，据此开送货单，送货员核对无误 交付营业

18、员验收签字后将仓库联交给仓库员，仓库员再据此 和入库单一同做进出库日报表，最后登记进度表。每日进出 库报表均要在当天晚上 18： 00 前传至分公司，由分公司输入电脑存档。分公司不定期对各仓库进展实际盘点或与进度 表核对，如有误仓管员要直接向经理解释清楚。另外商场调价和代理商冲价，赠送他人都要经主任签字 并单独开单，送商场专卖店的配件也要单独开单，移库单工 程填完整不得涂改，要加盖作废章后重开。专卖店领取小票 时办事处要登记起讫号码和本数，每开一本就要上交注销 公司人员制止在商场或专卖店收取厂价，特殊情况下收取厂 价的可由仓库补给商场同货号鞋，再由仓库开零售单，假设 仓库无此货号鞋，再由仓库开

19、零售单，假设仓库无此货号， 方可予以冲红。五、处分规定1、仓库收货时未根据实际数开具入库单或验收入库调 整单的将仓管员处以 50 元罚款。2、库盘点时双数相差 5 双以上的仓库管理员如无合理 解释，要赔偿所少双数的双倍金额。3、特殊情况收取厂价 （商场 ）冲红的要和调货冲红分开 开单注明，未按规定的每次对送货员处分 20 元。4、现金帐不按规定或更改错帐的每处以 10 元对出纳进 展处分。5、如有未经审批的个人借款，一经发现除予以追缴外 还要对出纳员予以借出金额的 10%罚款。6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴的不予以报销， 否那么对出纳员进展票面金额的 10%的处分。7、各专卖店不按规定填写

20、各种报表的对店长处分50 元，专卖店随意坐支现金的对店长处以坐支金额的10%罚款。8、送货员不按规定开具移货单或乱涂改移货单，发现 一处分款 10 元。 其他违反管理细那么规定的条款的将视情 节轻重另行处分。以上规定从 9月 1日起生效。分公司财务管理制度 3 第一章 总 那么 为进一步理顺总公司、分公司之间的合作、投资关系和 关联交易、内部往来，加强总公司对各分支的管理和控制， 提高总公司对分公司的财务监管力度，标准分公司经济行 为，维护总公司和分公司的合法权益，促进公司标准运作和 安康开展，制定本制度。第二章 银行账户管理工作1、原那么：必须在总公司的监管和批准下从事银行方 面相关的所有事

21、宜。否那么总公司有权撤销该分公司。2、账户分设的原那么。分公司原那么只开设根本账户 和保证金专用账户。3、坚持事前申报、事后报备的原那么。在当地设立了 银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或 撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，填写 ? 银行账户开户申请表 ?或 ?银行账户销户申请表 ?，经总公司 批准前方可办理相关手续。如分公司账户变动后一周内须向 总公司财部报备变更后的账户资料。各机构经总公司财务部 批准后的变动申请，必须在三个月内办理 ; 未及时办理的， 该批复自动失效，以后办理，须重新申请。4、在当地设立了银行账户的分公司开户完成后，向总 公司报备并上交总公司银

22、行开户资料 （ 包括银行印鉴章、印 鉴卡、开户许可证、机构信用代码证、各银行开户申批表、其他相关资料原件核实，总公司根 据情况可留复印件，原件存分公司 , 其中银行预留印鉴的法 人章在总公司保管 ） 。5、分公司银行账户必须为网银的形式 （ 设立建立银行网 上银行系统 ） ，支付密码由总公司财务部人员掌握，确保支 付每一笔钱，总公司财务部均能监管到位。6、制止事项。设置账外银行账户以及用公款开立储蓄 存款账户 ; 未经批准，严禁在其他非银行金融机构开户等。第三章 财务人员管理方法1、分公司财务负责人、关键岗位会计人员报备总公司 财务部， 分公司写明委派书， 并在总公司留存个人的承诺书， 负责组

23、织分公司会计核算、财务管理工作，确保分公司会计 业务真实、合规、合法。2、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，财务人 员应具备会计从业资格证。分公司财务人员根本情况、联系 方式、个人资料必须报备到总公司财务部。3、分公司根据业务需要合理设置会计岗位，可以一人 一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管 和收入、费用、债权债务账目的登记工作。4、分公司财务人员由总公司培训通过前方能上岗，分 公司财务人员离职时必须有新的财务人员到岗才能办理，离 职时报总公司财务部，必须在总公司财务部委派财务人员的 监视下办理交接手续，并且通过培训前方能上岗。5、总公司财务部负责对分公司会计专业职务的设

24、置和 会计人员配备提出建议。组织会计人员的业务培训和考核， 支持会计人员依法行使职权。6、分公司财务部人员有监视分公司财产平安的责任， 对分公司超出制度、权限的行为拒绝执行，并报告总公司。7、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，其财务 人员的工资由总公司发放，并且总公司财务部有权根据公司 相应的财务制度考核该财务人员，并且其养老保险在总公司 购置，费用由分公司承当，相应金额于发工资和购置养老保 险前 2 日打到总公司账上，否那么总公司将停顿该分公司的 财务结算工作。第四章 资金管理方法1、原那么：必须在总公司的监管和批准下从事资金方 面相关的事宜。否那么总公司有权撤销该分公司。2、有独立账户

25、的分公司：每天下午三点前分公司上报 总公司第二天要付款的资金方案明细表，并在网银上做好付 款，待总公司财务部审核后，再确认付款。3、有独立账户的分公司：建立健全现金账目，对每笔 现金的收支及时登记，各分公司财务做好每天现金收入台账 或者现金流水登记簿，每日现金日清月结。4、有独立账户的分公司：每月凭证、各类账本、银行 对账单、纳税申报表等均要装订成册。5、有独立账户的分公司：取得的货币资金收入必须及 时入账，各项现金支出可以从本单位库存现金中支付或从开 户银行提取，严禁坐支现金。不得私设小金库、账 外账，不得收款不入账。6、分公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪 律，不得对外出借银行账户

26、，不得对外出借资金，确保公司 资产的平安、完整。7、没有独立设置账户的分公司，每月10 日前提报上月收入情况。第五章 财务管理方法1、分公司财务管理原那么：建立健全内部财务管理制 度，不断改良和完善管理根底工作，真实记录和全面反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算、缴纳各种 税金， 维护国家及投资者权益。 除法定的会计账册、 账户外， 分公司不得另立会计账册、 账户，不得编制虚假的财务报表， 不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。2、分公司生产经营中发生的一切经济业务，必须按照 国家统一的会计制度和总公司财务管理要求，及时填制真 实、完整的原始记录，确保会计核算准确、有效、合法

27、。3、建立和完善预算管理制度，标准会计核算根底工作， 严格控制本钱、费用，努力提高经济效益。4、建立科学的财务管理制度，保证会计核算及时进展;定期或不定期地进展财产物资清查盘点（ 每年年底前必须对全部资产进展一次全面的清查盘点 ） ，确保账账、账物、账 卡三相符。5、建立财务机构内部稽核制度，以明确经济责任，保 证会计核算资料的真实、完整、标准、正确。6、分公司无单独对内、对外投资、融资、担保的权力， 需要时，经 总公司批准。分公司发生重大及异常会计核算 事项时，须提前向财务部报告，财务部报经公司分管领导批 准后协助处理，分公司及时将处理结果报财务部备案。第六章 会计核算方法 分公司应按照总公司规定的报表报送时间按时编制并 报送财务报表和提供有关会计资料。分公司报送总公司的财 务报表时间如下：1、未设立银行账户和未在当地纳税的分公司，每月10 前上月收入明细表送达总公司财务部2、设立了银行账户并在当地纳税的分公司，月度财务 报表：资产负债表、利润表、现金流量表、各往来账余额明 细表、现金账、银行账明细表、银行对账单 （ 必须有银行盖 章） ，纳税申报表或银行完税凭证均于下月18 日前，以快递方式报送达总公司财务部，并且相应资料均由分公司财务人 员、分公司负责人签字并加盖分公司行政章，纳税表应有税 务局出具的已申报章，或提供完税的银行凭证复印件。3、年底汇算清缴的所有资料必