小额贷款公司风险管理与业务操作实务

1、小额 风贷 险款 管公 理司 与 业 务 操 作 实 务第一章 小额贷款公司风险管理概论第一节 小额贷款公司风险管理的一般问题一.公司的目标1.1.生存目标生存目标2.2.发展目标发展目标3.3.获利目标获利目标二.风险管理的价值与意义三.实现风险管理价值的过程识别风险识别风险 分析风险分析风险 评价风险评价风险 防范风险防范风险 规避与控制风险规避与控制风险 实现风险管理价值实现风险管理价值 四.风险管理的目标1.1.风险管理的风险管理的总体目标2.2.风险管理的风险管理的具体目标a.a.确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定；确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定；b.b.

2、确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行，从而确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行，从而提高经营效率；提高经营效率；c.c.确保能够对贷款业务、管理咨询业务以及其他业务进确保能够对贷款业务、管理咨询业务以及其他业务进行有效的风险管理；行有效的风险管理；d.d.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案的恰当性，保护公司不因重大风险和人为操作失误及案的恰当性，保护公司不因重大风险和人为操作失误及舞弊而遭受重大损失。舞弊而遭受重大损失。五.风险管理的程序(一)日常信息的搜集1.1.与公司发展密切相关的宏观经济信息与公司发展密切相关的宏观经济信

3、息; ;2.2.与自身发展有重要关系的其他相关信息与自身发展有重要关系的其他相关信息; ;3.3.与自身相关的法律、法规信息，以及那些与自身相关的法律、法规信息，以及那些对小额贷款业务相对集中的行业有重大影响对小额贷款业务相对集中的行业有重大影响的法律、法规方面的信息。的法律、法规方面的信息。（二）业务领域的风险管理程序1.1.风险识别风险识别2.2.风险分析风险分析3.3.风险评审风险评审4.4.风险决策风险决策5.5.贷后风险管理贷后风险管理6.6.风险考核风险考核7.7.责任追究责任追究（三）非业务领域的风险管理程序1.1.风险识别风险识别2.2.风险分析与评价风险分析与评价3.3.风险

4、防范与控制风险防范与控制4.4.风险考核风险考核5.5.责任追究责任追究六、风险管理与业务发展的关系1.1.风险管理能促进业务的顺利发展风险管理能促进业务的顺利发展2.2.业务发展可以促进风险管理效率的提高业务发展可以促进风险管理效率的提高第二节 小额贷款公司的主要风险与风险分析模型一、威胁小额贷款公司目标实现的主要风险因素1.1.小额贷款公司自身的违规行为小额贷款公司自身的违规行为2.2.较多的贷款债权的损失（信用风险）较多的贷款债权的损失（信用风险）3.3.小额贷款公司存在合格人才不足的风险小额贷款公司存在合格人才不足的风险4.4.小额贷款公司的操作风险与道德风险小额贷款公司的操作风险与道

5、德风险二、风险分析模型（一）贷款损失风险中的不确定性的四个方面1.1.小额贷款公司在做贷款评审分析时，主要围绕着预测贷小额贷款公司在做贷款评审分析时，主要围绕着预测贷款申请人在该笔贷款到期日是否具有相应的还款能力来进款申请人在该笔贷款到期日是否具有相应的还款能力来进行。由于影响贷款申请人到期还款能力的因素有很多，因行。由于影响贷款申请人到期还款能力的因素有很多，因此，评审人员首先就应该对其是否有到期还款能力作出一此，评审人员首先就应该对其是否有到期还款能力作出一个初步分析判断。个初步分析判断。2.2.在对贷款申请人到期还款能力进行初步分析判断的同时，在对贷款申请人到期还款能力进行初步分析判断的

6、同时，还要结合贷款申请人的行业情况、生产经营的季节性、上还要结合贷款申请人的行业情况、生产经营的季节性、上下游结算方式等因素，对该贷款申请人未来的还款能力在下游结算方式等因素，对该贷款申请人未来的还款能力在不同的时点上进行分析（一般以月为单位）。不同的时点上进行分析（一般以月为单位）。3.3.对于贷款申请人语气的还款能力表现出的相关对于贷款申请人语气的还款能力表现出的相关状况，也应该给予必要的关注。状况，也应该给予必要的关注。4.4.在对贷款申请人还款能力的上述三个方面的不在对贷款申请人还款能力的上述三个方面的不确定性进行分析后，小额贷款公司结合对该贷款确定性进行分析后，小额贷款公司结合对该贷

7、款申请人的还款信誉等方面的分析，就能比较容易申请人的还款信誉等方面的分析，就能比较容易地得出对该贷款申请人发放贷款可能给公司带来地得出对该贷款申请人发放贷款可能给公司带来的后果。的后果。（二）合规风险中的不确定性的四个方面1.1.分析公司本身是否存在违规的行为；分析公司本身是否存在违规的行为；2.2.对该公司本身存在合规风险的可能性进行分析对该公司本身存在合规风险的可能性进行分析的同时，风险管理人员还应该对该等合规风险可的同时，风险管理人员还应该对该等合规风险可能会在什么时候暴露进行分析；能会在什么时候暴露进行分析；3.3.风险管理人员在对可能存在的合规风险进行上风险管理人员在对可能存在的合规

8、风险进行上述分析后，应进一步分析合规风险的性质及程度；述分析后，应进一步分析合规风险的性质及程度；4.4.对于合规风险的上述三个方面进行分析后，风对于合规风险的上述三个方面进行分析后，风险管理人员就可以做出评价。险管理人员就可以做出评价。第三节 小额贷款公司风险管理的重点与风控体系一、小额贷款公司风险管理的重点1.小额贷款公司的两个“角色”a.a.债权人角色债权人角色b.b.市场经营主体角色市场经营主体角色2.小额贷款公司风险管理的思路（略）二、小额贷款公司风险管理体系1.1.风险文化理念：慎独、自律，专业、求精风险文化理念：慎独、自律，专业、求精2.2.风险管理架构体系风险管理架构体系a.a

9、.小额贷款公司的文化建设；小额贷款公司的文化建设；b.b.对职员进行良好的培训与监督；对职员进行良好的培训与监督；c.c.培养员工的归属感和忠诚度；培养员工的归属感和忠诚度；d.d.相互制衡的组织结构；相互制衡的组织结构；e.e.授权与议事规则；授权与议事规则；f.f.岗位设置与权责划分岗位设置与权责划分g.g.监控机制。监控机制。2.“防范与控制操作风险”的体系a.a.招聘与引进各类专业人才招聘与引进各类专业人才b.b.可操作性较强的相关业务与风控指引可操作性较强的相关业务与风控指引c.c.高效科学的业务流程高效科学的业务流程3.完备的制度体系4.风险考核与责任追究第二章 贷前非财务调查第一

10、节 贷前尽职调查概论一.贷款尽职调查:指小额贷款公司的信贷与风控人员指小额贷款公司的信贷与风控人员, ,通通过特定的调查方法与程序过特定的调查方法与程序, ,对贷款申请人的相关情况进行对贷款申请人的相关情况进行了解、分析，并提出相应调查结论的过程。了解、分析，并提出相应调查结论的过程。二.贷前尽职调查的意义（略）三.贷前尽职调查的主体：信贷人员和风险管理人员：信贷人员和风险管理人员四.贷前调查的行业与子区域分类五.贷前调查的原则1.1.客观性原则客观性原则; ;2.2.完整性原则完整性原则; ;3.3.重要性原则重要性原则; ;六.贷前调查的主要程序和方法1.1.询问程序询问程序2.2.观察程

11、序观察程序3.3.检查程序检查程序4.4.抽查程序抽查程序5.5.分析程序分析程序七.贷前调查的主要方面与主要内容1.1.反应贷款申请人还款信誉的相关事项反应贷款申请人还款信誉的相关事项2.2.反应贷款申请人还款能力的非财务方面的相关反应贷款申请人还款能力的非财务方面的相关事项事项3.3.反应贷款申请人还款能力的财务方面的相关事反应贷款申请人还款能力的财务方面的相关事项项4.4.反应贷款申请人资金情况的相关事项反应贷款申请人资金情况的相关事项5.5.对贷款申请人从分析日到本笔小额贷款到期日对贷款申请人从分析日到本笔小额贷款到期日还款能力的预测还款能力的预测第二节 对贷款申请人行业与经营环境的调

12、查一.宏观经济环境1.1.政策环境政策环境2.2.法律环境法律环境3.3.经济环境经济环境a.a.社会经济结构社会经济结构b.b.经济发展水平经济发展水平c.c.价格水平价格水平d.d.当前经济状况当前经济状况4.4.社会文化环境社会文化环境5.5.技术环境技术环境二.行业环境分析1.行业周期a.a.起步期起步期b.b.成长期成长期c.c.成熟期成熟期d.d.衰退期衰退期2.行业进入的门槛a.a.规模要求规模要求b.b.客户忠诚度客户忠诚度3.供应商的定价能力4.购买者的议价条件5.同行竞争者的竞争强度6.政府干预第三节 对贷款申请人基本情况的调查一.对贷款申请人经营发展情况的调查二.对贷款申

13、请人的设立情况以及现有资本的调查三.对贷款申请人股东情况的调查a.a.检查股东的背景与实力检查股东的背景与实力b.b.了解其主要股东与其所处的行业是否相同或相了解其主要股东与其所处的行业是否相同或相近近四.对贷款申请人的组织结构的调查五.对贷款申请人经营规模的调查a.a.净资产规模净资产规模b.b.资产规模与结构资产规模与结构c.c.销售规模销售规模d.d.人员与经营场地规模人员与经营场地规模e.e.用电量规模用电量规模六.对贷款申请人内部控制的调查a.a.了解其实际控制人与关键管理人员的管理理念了解其实际控制人与关键管理人员的管理理念和风格和风格b.b.授权程序的科学性和责任划分的明确性授权

14、程序的科学性和责任划分的明确性c.c.人事政策与人员素质人事政策与人员素质七.对贷款申请人的性质进行调查: :个人独资企业个人独资企业oror合伙企业合伙企业oror有限责任公司有限责任公司oror股份公司股份公司第四节 对贷款申请人重大事项的调查一.违反法规事项二.重大的或有事项1.1.未决诉讼或仲裁事项未决诉讼或仲裁事项2.2.未决索赔事项未决索赔事项3.3.未决税务纠纷未决税务纠纷4.4.尚未解决的债务担保事项尚未解决的债务担保事项5.5.产品质量保证事项产品质量保证事项6.6.重大的财务承诺事项重大的财务承诺事项三.隐形债务四.重大的项目投资事项五.贷款申请人取得或丧失重要的合同六.重

15、要的关联方以及关联方交易七.自然灾害第五节 对贷款申请人持续经营能力与特殊优势的调查一.对贷款申请人持续经营风险的调查1.对贷款申请人持续经营能力的关注是个持续的过程a.a.贷款客户的财务信息贷款客户的财务信息b.b.贷款客户经营方面的信息贷款客户经营方面的信息c.c.其他方面的情况其他方面的情况2.四种容易倒闭的贷款申请人类型a.a.其所处的经营环境持续恶化其所处的经营环境持续恶化b.b.缺乏管理经验或缺失战略优势缺乏管理经验或缺失战略优势c.c.贷款客户与其利益相关者的关系恶化贷款客户与其利益相关者的关系恶化d.d.贷款客户过度乐观或重大疏忽贷款客户过度乐观或重大疏忽二.对贷款申请人具有的

16、特殊优势和能力的调查贷前调查人员在贷前调查过程中，应关注贷款申请人是否具有以下优势：1.1.贷款申请人是否具有能较大吸引客户的产品或贷款申请人是否具有能较大吸引客户的产品或服务，以及是否具有独特的经营位置与经营场所，服务，以及是否具有独特的经营位置与经营场所，从而使贷款申请人具有地利优势；从而使贷款申请人具有地利优势；2.2.贷款申请人是否具有经营活动所需要的先进技贷款申请人是否具有经营活动所需要的先进技术、技能与资源；术、技能与资源；3.3.贷款申请人与供应商、分销商、重要客户是否贷款申请人与供应商、分销商、重要客户是否已经形成或即将形成特殊良好的关系；已经形成或即将形成特殊良好的关系；4.

17、4.贷款申请人是否可以通过新增产品线或新设卖贷款申请人是否可以通过新增产品线或新设卖场门店以及是否可以在本地区对现有的成功商业场门店以及是否可以在本地区对现有的成功商业模式进行复制，从而创造新的客户需求；模式进行复制，从而创造新的客户需求；5.5.当地已有的政策、法规或即将公布的政策、法当地已有的政策、法规或即将公布的政策、法规是否可极大地促进贷款申请人所在行业的发展；规是否可极大地促进贷款申请人所在行业的发展；6.6.贷款申请人是否具备成本比较优势，能创造超贷款申请人是否具备成本比较优势，能创造超出行业平均水平的毛利率水平。出行业平均水平的毛利率水平。小额贷款公司应该对具有竞争优势的贷款申请

18、人的以下资源与能力予以特别关注：1.资源a.有形资源（原材料、机器设备、现金、经营场地等）；有形资源（原材料、机器设备、现金、经营场地等）；b.无形资源（企业文化、品牌、与当地政府的关系等；无形资源（企业文化、品牌、与当地政府的关系等；2.能力a.组织资源的能力；组织资源的能力；b.管理能力；管理能力；c.研发能力；研发能力；d.营销能力；营销能力；e.财务能力。财务能力。第六节 对自然人客户的贷前调查一.自然人作为贷款申请人应该具备的条件1.1.年满年满1818周岁，其实际年龄加贷款期限不超过周岁，其实际年龄加贷款期限不超过6565周岁，且具有完全民事行为能力；周岁，且具有完全民事行为能力；

19、2.2.个人及配偶的资信状况良好，个人信用没有较个人及配偶的资信状况良好，个人信用没有较严重的不良记录；严重的不良记录；3.3.个人及家庭主要成员没有明显超出合法收入的个人及家庭主要成员没有明显超出合法收入的大额债务；大额债务；4.4.个人及家庭主要成员没有重大的慢性疾病；个人及家庭主要成员没有重大的慢性疾病；5.5.个人没有严重的不良的经营记录；个人没有严重的不良的经营记录；6.6.个人及家庭成员没有赌博、吸毒等不良嗜好；个人及家庭成员没有赌博、吸毒等不良嗜好；7.7.有可信的、合法的贷款用途，基本确信其不会有可信的、合法的贷款用途，基本确信其不会将获取的贷款用于炒股、炒房等投机性活动；将获

20、取的贷款用于炒股、炒房等投机性活动；8.8.申请的小额贷款用于经营项目的，拥有不少于申请的小额贷款用于经营项目的，拥有不少于30%30%的项目自由资金。的项目自由资金。二.自然人客户申请贷款应该提交的基本资料（略）三.受理阶段对资料的审核要点1.1.检查自然人客户提供的相关资料是否齐全，该检查自然人客户提供的相关资料是否齐全，该等资料之间是否存在相互矛盾的地方；等资料之间是否存在相互矛盾的地方；2.2.检查自然人客户提供的相关资料是否有效，关检查自然人客户提供的相关资料是否有效，关注该等资料是否存在失效的情形；注该等资料是否存在失效的情形；3.3.关注该等资料的真实与可靠性；关注该等资料的真实

21、与可靠性；4.4.关注自然人客户是否具有相应的资格；关注自然人客户是否具有相应的资格；四.获取相关的口头证据五.对自然人客户的实地调查1.1.要注重对自然人客户进行外围调查；要注重对自然人客户进行外围调查；2.2.要注重对自然人客户以往还款信誉的调查；要注重对自然人客户以往还款信誉的调查；3.3.注重对自然人客户目前的生产生活方式或经营注重对自然人客户目前的生产生活方式或经营状况的调查；状况的调查；a.a.考证其真实住址，通过收集水电费、电话费、考证其真实住址，通过收集水电费、电话费、物业管理费等费用单据以及房屋租赁协议等来核物业管理费等费用单据以及房屋租赁协议等来核实其真实的住所；实其真实的

22、住所；b.b.对于自然人客户存在的经营实体的，还应该对对于自然人客户存在的经营实体的，还应该对其经营场地进行查看；其经营场地进行查看；c.c.对于拟提供抵押的，贷前调查人员还应该对抵对于拟提供抵押的，贷前调查人员还应该对抵押人拟提供的抵押物的状况进行调查；押人拟提供的抵押物的状况进行调查；d.d.对于拟提供第三方保证担保的，贷前调查人员对于拟提供第三方保证担保的，贷前调查人员应该与第三方保证人进行面谈，告知其可能面临应该与第三方保证人进行面谈，告知其可能面临的担保责任以及后果。的担保责任以及后果。第三章 对贷款申请人的财务调查与分析第一节 财务调查与分析概论一.财务调查1.财务调查的目的2.财

23、务调查的意义3.财务调查的三个层次a.a.第一个层次：进行财务调查首先要了解在该笔第一个层次：进行财务调查首先要了解在该笔小额贷款申请日至到期日的整个期间，贷款申请小额贷款申请日至到期日的整个期间，贷款申请人将有多少负债需要支付或偿还。人将有多少负债需要支付或偿还。b.b.第二个层次：进行财务调查要了解贷款申请人第二个层次：进行财务调查要了解贷款申请人目前的经营活动产生的现金流情况，并结合对其目前的经营活动产生的现金流情况，并结合对其经营环境和其他情况的分析，预测出贷款申请人经营环境和其他情况的分析，预测出贷款申请人在该笔小额贷款的申请日至到期日整个期间，其在该笔小额贷款的申请日至到期日整个期

24、间，其通过经营活动、筹资活动与投资活动能产生多少通过经营活动、筹资活动与投资活动能产生多少现金流净额现金流净额c.c.第三个层次：通过对其相关资产分析，分析出第三个层次：通过对其相关资产分析，分析出贷款申请人的还款能力贷款申请人的还款能力4.财务调查中应关注的认定要素财务调查中应关注的认定要素5.财务调查应重点调查的科目财务调查应重点调查的科目二.财务分析1.定义2.对贷款申请人进行财务分析的意义3.财务分析的效率要求4.财务分析的主要方法a.a.趋势分析法趋势分析法b.b.比率分析法比率分析法c.c.因素分析法因素分析法第二节 对负债与所有者权益类科目的调查一一. .短期借款短期借款二二.

25、.应付票据应付票据三三. .应付账款应付账款四四. .预收账款预收账款五五. .应付职工薪酬应付职工薪酬六六. .应交税费应交税费七七. .应付利息应付利息八八. .应付股利应付股利九九. .其他应付款其他应付款十十. .长期应付款长期应付款十一十一. .专项应付款专项应付款十二十二. .预计负债预计负债十三十三. .实收资本实收资本十四十四. .资本公积资本公积十五十五. .盈余公积盈余公积十六十六. .未分配利润未分配利润第三节 对损益类科目的调查一一. .营业收入营业收入二二. .主营业务成本主营业务成本三三. .其他业务利润其他业务利润四四. .营业费用营业费用五五. .管理费用管理费用六六. .财务费用财务费用七七. .营业外收入营业外收入八八. .营业外支出营业外支出第四节 对资产类科目的