用友U8存货核算

1、算本记。购结钱计工本钱。岀库本钱、部门职责 :库房记账的日常工作在 ERP 系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进展日常材料出库、销售岀库、其他岀入库的单据录入工作。2、在库存管理模块进展日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、进展日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、对单据录入的正确性进展负责。5、进展库存管理模块的结账工作。财务部门：1、核对库存单据的正确性。2、进展采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的本钱。3、进展本钱核算计算半成品、产成品的出入库、销售本钱。4、进展发出商品的记账、分期结转销售本钱。5、编制各种材料的出入库业务凭证。6、库房的登账和期

2、末处理工作。7、存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进展单据录入。 材料本钱会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核 钱，进展登记存货总账、存货明细账，进展制单，传递到总账会计进展科目账登总账会计：对材料本钱会计编制的材料出入库凭证进展登账、记账处理。三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。2、材料本钱核算会计对采购入库单进展记账，核算材料入库本钱；如果没有来发票进展采 算的采购入库单需要进展暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的本钱。3、材料本钱核算会计对本月各部门材

3、料领用进展单据记账，核算当月材料消耗本钱。4、进展原材料仓库的期末处理、制单工作。5、本钱核算会计从本钱管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和英他本钱资料进展本 算，得出半成品的本钱。6、材料本钱核算会计在存货核算模块进展产成品本钱分配， 读取半成品仓库的半成品加7、材料本钱核算会计在存货核算模块进展单据记账主要是半成品仓库的半成品的入库、 本钱。8、进展半成品仓库的期末处理、制单工作。9、本钱核算会计从本钱管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和英他本钱资料进展计算，得岀产成品的本钱。10、材料本钱核算会计在存货核算模块进展产成品本钱分配，读取产成品仓库的产成品加工本钱。11、根据半成品

4、加工层次的不同，重复 710步序12、最终产品本钱本钱取出后，进展产成品仓库的出入库单据进展记账， 核算岀产品的销售 本钱， 为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1. 存货核算系统设置：。1存货科目设置：存货对应科目：操作路径：【存货核算】一【初始设宜】一【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品一机加产品分期收款发岀商品转播车产成品转播车产品分期收款发岀商品系统集成产成品转播车产品分期收款发岀商品电子产品产成品一电子产品分期收款发出商品商品库存商品分期收款发岀商品多媒体产品库存商品分期收款发出商品XX喷塑厂仓库委外加工

5、物资借出物资仓库借出物资每类物资按照会讣核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案那么不必进展修改增加：如果增加了一级存货大类需要在此进展维护，以便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有， 我们把委外加工厂做为我们的库房 管理， 所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资 "，以后每增加一个 委外加工厂 仓库，都需要在此进展维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借岀物资进展管理，所以对应的会计科目为借出物资。对方科目设置：操作路径：【存货核算】-

6、【初始设程】一【对方科目】此功能用于设垃本系统中生成凭证所需要的存货对方科目即收发类别所对应的会计 科目，因 此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设豊正确、完整，否那么无 法生成科目完整的 凭证。收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售本钱-机加产品销售岀库转播车产品产品销售本钱-机加产品销售出库系统集成产品销售本钱-机加产品销售出库商品商品销售本钱-商品销售出库多媒体商品商品销售本钱-多媒体钢板领用机加车间生产本钱钢板费用铝型材领用机加车间生产本钱铝型材费用材料领用机加车间制造费用一机物料材料领用转播车生产本钱一直接材料材料领用系统生

7、产本钱一直接材料半成品领用生产本钱一自制半成品产品入库:生产本钱一本钱结转委外加工岀库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出归还调拨中转科目借入物资调拨中转科目借入归还调拨中转科目盘亏岀库待处理财产损益盘盈出库待处理财产损益调拨岀库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目因为现行科目设這对于销售岀库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进展维护对应科目。材料领用的科目设置以部门设宜不同，所以以后如果进展组织构造变动增加新的生产部门那么需要维护科目。2、存货核算业务日常处理：。日常业务：录入采购入库单金额单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界而。在采

8、购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界而。也可以在单据卡片界而， 单击工具条上的K上张爪K下张几K首张爪K末张?按钮，査找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单， 利用定位功能，将光标泄 位在需要修改的采购入库单上。单击工具条上的K修改兀进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改完毕。录入其他入库单金额 进入英他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界而。 可在单据列表界而，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界而。 也可以在单据卡片界而，单击工具条上的 K 上张爪 K 下张?、 K 首张爪

9、 K 末张 1 按 钮，查找需修改的苴他入库单。或单击鼠标右键，弹岀右键菜单，利用泄位功能， 将光标定位在需要修改的英他入库单上。单击工具条上的 K 修改几进入修改状态，参加单价和金额，修改完成后，单击保存, 再找下一张需修改的其他入库单，重复第四步，如此直至修改完毕。其他单据对于产成品入库单的单价是从本钱管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。对于材料岀库单、销售岀库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进展计算得岀的，也不必手工录入。调整单出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进展调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库本钱不准确或库存数

10、虽为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进展调整。入库调整单：入库调整单是对存货的入库本钱进展调整的单据，它只凋整存货的金额，不调整存货的数量：它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进展调整，也可针对存货进展调整。【操作流程】“ 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【入库调整单】，进入单据卡片。进入入库调整单，系统自动新增一张空白的入库调整单，显示录入状态。/输入单据头的各项内容，参见【表头栏目说明】：用鼠标单击工具条上的 K增行? 按钮或使用快捷键Ctrl+I ，系统自动在单据体新增一条空白记录，输 入单据体 的各项内容，存货：存货必须输入

11、。“ 被调整单据号：可输可不输：如果用户想针对某一单据的存货调整金额，应输入对应的单据号，如果不输入单据号，那么直接调整存货，即在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录：如果输入的单据号在本月单据中未找到，那么所输的被调整单据号无效，系统自动淸空，并按调整存货方式记账。个别讣价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的本钱进 展调整。“ 金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数：不允许为零。/ 如入库调整单填制完毕，发现有错，可直接进展修改。“ 如果入库调整单中有填写了对应单据号的记录，系统只显示 K 记账?按钮，用户 直接记账。“ 如果入库调整单中没有填写对应单据号的记录，那么用户

12、可将单据保存记账，也可在【单据记账】处进展记账。额，“ 用户假设在单据卡片选项选择 "是否调整对应岀库单 "为是，那么在入库调 整单记 账时，那么将调整金额加到对应出库单上。?出库调整单：出库调整单是对存货的出库本钱进展调整的单据，它只调整存货的金 不调整存货的数量；它用来调整当月的岀库金额，并相应调整存货 的结存 金额；只能针对存货进展调整，不能针对单据进展调整。【操作流程】/ 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【出库调整单】，进入单据卡片。在新增出库调整单时，点击英他那么代表该出库调整单的属性为英他属性 : 点击销 售那么代表该出库调整单的属性为销售属性的出库

13、调整单。“进入出库调整单，系统自动新增一张空白的出库调整单，显示录入状态。 / 输入单 据头的怨项内容。用鼠标单击工具条上的 K 增行?按钮或使用快捷键 Ctrl+I, 系统自 动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容。“如岀库调整单填制完毕，发现有错，可直接进展修改。保存后，点击 K 记账?按 钮，用户可以直接记账。/用户也可将单据保存，然后在【单据记账】处进展记账。?业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进展出入库本钱的汁算、结算本钱的处理、产 成品 本钱的分配、期末处理。 单据记账：按实际本钱核算的入库本钱核算、岀库本钱核算。【操作步骤】/ 用鼠标单击【业务核算】 - 【正

14、常单据记账】进入此功能。/ 输入查询条件并确认。仓库、单据类型、日期过滤或收发日期/ 屏幕显示 "未记账单据一览表 "界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在 工具栏 单击 K 全选几再单击 K 记账几系统自动记账。恢复记账：恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。【操作步骤】/ 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。“ 用户根拯需要输入“仓库 " 、“单据类型 "“恢复记账的日期 "等查询条件 , 单击“确 认"钱钮。/ 屏幕显示“取消单据记账 "界而，用户在所要记账的单据前打勾选择或

15、在工 具栏单击 “全选，再单击“恢复 " ，系统自动取消记账。/ 提示：如在取消记账前想査询详细单据明细可点击 "详细" ，列示单据的详 细信息。“ 对于全月平均、方案价 /售价、个别计价核算的方式下，可选择一张单据进 展恢复。“ 对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单 据的先 后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账 顺序从后向 前恢复。 暂估业务：A暂估入库本钱录入：对于没有本钱的采购入库单，在这里进展暂估本钱成批录入。对于没有本钱的采购入库单，在这里进展暂估本钱成批录入。【操作流程】“ 点击【业务核算】菜单，并单击【暂

16、估本钱录入】进入此功能。/ 录入查询条件后，单击确认进入采购入库单本钱成批录入界而，系统显示满足条件的采购入库单。/ 单击右上角下拉框选择本钱单价，系统提供方案本钱、参考本钱、上次入库 次出库本钱、结存本钱供选择。“ 单击 K 录入?按钮，系统自动按所选本钱进展录入，可以修改单价和金额， 保存按钮即可。注意：“ 录入暂估本钱时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，那么不能 存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。结算本钱处理：实施方案采用单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲 成采购报销入库单。采购部门进展正常业务处理，如果出现结算以前会计月份入库单情况，需要进展 钱

17、处理进展单据回冲。/用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算本钱处理】进入此功能。 /输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击 钮，进入暂估结算表。/选择需进展暂估入库本钱处理的记录，可按 K 全选?按钮，选择完毕按 进展本钱处理。 产成品本钱分配：/ 可随时对产成品入库单提供批量分配本钱。/ 可从"本钱核算系统 "取得本钱，填入入库单，同时提供去除已分配的数据功能。 骤】“ 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【产成品本钱分配表】进入此功能。“ 选择 K 査询?按钮，进入査询界而。/ 输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。/输入需要分配的

18、总本钱， 或通过K全取爪K取价U按钮从本钱核算系统取产成品 的本钱。 / 选择进展 K 分配按钮，把本钱分配到产成品的入库单据上。/用户假设需要去除已分配的本钱数据，那么可以在产成品本钱表中点击 去除已分配的数搦。本钱、上单击 K再显示此单，并生结算本确认?按K 暂估?按钮操作步K 恢复 y 按钮，即可? 财务核算：系统在进展出入库核算后，下一步就要生成记账凭证。关于凭证的生成、修改、査询操作在此完成。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统，实现财务和业务的一体化操作。【操作流程】/ 用鼠标单击【财务核算】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示 "生成凭证 "

19、界面，选 择所需生成的 "凭证类别 " ，单击工具栏 "选择"彼钮，在 "查询条件 "中用户根据需要选择 需生成凭证的单据类别，可单项选择，可复选，以及输入相应条 件，单击 K 确认凡/ 选择要生成凭证的记录，单击 K 生成?按钮或 K 合成?按钮。/ 显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。/ 生成完凭证，选择 K 确认?按钮保存此凭证。产成品入库： 借：产成品 -一机加产品-一系统集成-一转播车自制半成品贷：生产本钱一本钱结转

20、 - 机加车间- 转播车车间材料出库：借：生产本钱一钢板费用铝型材费用直接材料一转播车一自制半成品制造费用一机物料消耗贷：原材料自制半成品销售出库：借：产品销售本钱一转播车一 XX 工程一机加产品商品销售本钱一多媒体贷：库存商品一多媒体产成品一转播车采购入库：报销借：原材料贷：物资采购暂估借：原材料贷：应付暂估款借：原材料贷：应付暂估款借：原材料贷：物资采购调拨单：可以合并制单、减少中间环节委外 借：委外加工物资贷：自制半成品借出 借：借岀物资贷：原材料借入 借：原材料贷：借出物资组装单：借：产成品贷：自制半成品3、特殊业务：。特殊单据记账： 特姝单据记账主要功能是提供用户对组装单装指将多个散

21、件组装成一个配套件的过 程。组 装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之 间是一对多 的关系。配套件和散件之间的关系，在产品构造中设置。用户在组装之前应先 进展产品构造左 义，否那么无法进展组装。调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之 间的存货调拨业务。 同一张调拨单上，如果转岀部门和转入部门不同，表示部门之间的调 拨业务；如果转出部门和 转入部门一样，但转岀仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转 库业务。进展本钱计算，记入 存货明细账的功能。【操作步骤】“用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【特殊单据记账】进入此功能。/ 用户根据需要在“单据类型 "

22、、“单据号 " 、“单据日期 "等选择输入，单击 " 确认" 鞍 钮。/ 屏幕显示“特殊单据记账 "界而，用户在所要记账的单据前“选择 "打上标记或在工具 栏单击 " 全选"，再单击 "记账" ，系统自动记账。提示： 如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，那么由其生 成的 其他出入库单不允许再记账了。如在记账前想查询详细单据明细可点击“详细 " ，列示单据的详细信息。 记账时，如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，那么不能再显示此存货、供应商、 客 户

23、的记录信息，不允许再做任何业务处理。直运发票记账：? 分期收款发出商品记账：对分期收款商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。 对分期收款 商品发票记账，发票记账，那么减少分期收款商品，并结转销售本钱。 【操作流程】 丁点击【发岀商品记账】，进入发出商品核算查询条件界面。“选择记账的业务类型和单据类型，输入其他査询条件。/ 屏幕显示 " 未记账发出商品一览表 "界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在 工具栏单 击 K 全选几再单击 K 记账?，系统自动记账。/ 在【恢复单据记账】处，用户也可以通过恢复单据记账，取消记账操作。【业务规那么】 分期收款发出商品记账规那么： 分期收款发出商品发货单记账时，核算本钱的方法即根据发货单中各存货或仓库、部门的 计价方 式，计算发货单的本钱。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。制单时选择 " 发出商品记账 - 发货单 " 借：分期收款发出商品贷：产成品 - 转播车- 机加产品 库存商品分期收款发出商品发票记账：取发票