非税收入收缴管理信息系统

1、市县区实施方案福建省财政厅2007 年 11 月非税收入收缴管理信息系统非税收入收缴管理信息系统市县区实施方案1. 项目背景根据国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知 （国 办函200118 号）和财政部关于加强政府非税收入管理的通知 （财综 200453 号）精神，省财政在原行政事业性收费票款分离系统的基础上， 升级开发了非税 收入收缴管理信息系统 （以下简称非税系统） ，于 2006 年 8 月开始试运行， 2007 年 1 月通过总验收。 2007 年 2 月，发出福建省财政厅关于正式启用非税收入 收缴管理信息系统的通知 （闽财库 20073 号），明确在全省范围内实施，

2、 2007 年 4 月开展了全省培训工作， 2007 年 7 月在全省上半年预算执行分析会上再次 强调，要求市县将实施非税系统作为今年工作重点。2. 业务流程2.1. 总体业务流程非税收入收缴管理系统的总体目标是实现 “单位开票， 银行代收，财政统管” 的非税收入收缴管理方式，在统一工作流程、统一数据结构、统一编码、统一操 作平台的基础上，通过财政建立信息交换平台，非税管理信息的传输、核对、对 帐等工作都在网上进行。 其总体业务流程为： 各级财政部门通过财政政务网连接 财政厅非税收入收缴中心数据库， 设置本区划内执收单位、 收入项目等重要控制 信息，代收银行归集行通过与省财政厅的专线网络从非税

3、收入收缴系统中提取执 收单位、收入项目信息。 执收单位根据财政设置的收入项目向缴款人开具 非税 收入缴款通知书，缴款人持缴款书到银行网点缴款，银行网点录入缴款信息， 校验确认后在缴款书上打印缴款确认码， 缴款资金进入统一的代解缴科目， 缴款 信息通过银行内部网络汇集到归集行， 每日业务终了各代收银行归集行根据缴款 地区、资金性质、分成方式等把缴款资金分解并划入相应的财政专户、金库，缴款信息以及资金分解信息通过网络上传到省财政厅非税收入收缴中心数据库， 执 收单位和各级财政通过网络进行查询统计、对帐、帐务处理。2.2. 重点业务环节2.2.1. 财政与银行间的信息交换基础信息： 包括执收单位基本

4、信息、执收项目信息、账户信息及财政部门专户、金库账 户信息等；其信息传递过程为： 执收单位向财政部门报送相关信息， 由国库部门进行先 行审核，再由综合部门对执收单位的执收项目信息进行审核并录入至其财政票据 管理系统，财政票据管理系统会自动将执收单位的基本信息与执收项目信息传送 至非税收入收缴系统， 国库部门在系统中启用该执收单位非税收缴方式。 同时财 政国库部门还应将本级财政部门的专户、 金库账户信息及单位账户信息在非税收 入收缴系统中进行相应的设置， 非税收入收缴系统每天会定时将上述 （包括新增、 变更、减少）信息，通过省财政与各代收银行归集行间的专线网络传送至银行的 归集系统中， 各代收银

5、行同时会将信息转换并导入其前台非税收缴系统中， 各代 收银行网点只需登录其非税收缴系统即可进行非税的代收业务。代收信息：包括各代收银行的代收非税缴款书信息、资金分解划转信息等； 其信息传递过程为：缴款人执非税收缴款通知书至银行缴款，各代收银行 网点将缴款书信息录入其非税收缴系统， 每天业务终了系统会将该信息传送至非 税收入收缴的归集系统中， 归集系统将代收资金根据财政部门预先设置好的基础 信息将资金分解划转至相应的各级财政账户中， 并将分解划转的相关信息会同代 收非税缴款信息通过各代收银行归集行与财政间的专线网络传送至财政的非税 收入收缴系统中，各级财政部门及执收单位即可登录系统查询对账。2.

6、2.2. 财政对账流程非税收入收缴系统的对账模块自动对财政资金入账、代收科目收入、专户、 金库、单位代收账户资金入账情况进行实时校验确认， 同时生成应入账、 收入信 息、实际入账、收入信息，并生成对账结果。各级财政部门根据本地区实际情况要求各专户开户行及人行， 以每天、每周、 每旬或每月的形式打印财政相应账户的账户入账表及对账单 ，据此与非 税收入收缴系统中相关报表数据进行再次核对。2.2.3. 执收单位执收与解缴过程集中汇缴模式：执收单位直接收款并开出非税票据给缴款人， 在规定的期限内通过财政票据 开票系统生成集中汇缴非税缴款通知书， 执收单位持该缴款书到银行缴款， 银行 在缴款书上打印缴款

7、确认码，单位根据缴款确认码进行在开票系统缴款确认。直接解缴模式： 执收单位在财政票据开票系统打印“非税收入缴款通知书” ，缴款人持该缴 款书到银行缴款， 银行在缴款书上打印缴款确认码， 缴款人持缴款书回单回执收 单位，执收单位根据缴款书上的缴款确认码在开票系统中确认缴款并开非税票据 给缴款人。其他模式：（1）委托代收银行打印财政票据的方式。即经执收单位和代收银行协商， 并经财政部门确认后，可将执收单位的“票管系统”安装在代收银行，委托代收 银行在收款的同时代为打印财政票据。（2）缴款人通过 POS 机或网络缴款后，执收单位打印财政票据给缴款人， 收款金额达到规定额度或时限时， 执收单位开具缴款

8、通知书将单位账户中的资金 全额缴入国库或财政专户。2.2.4. 如何确保银行数据的正确缴款书界面信息校验码： 执收单位打印的非税收入缴款通知书会生成一个六位数的界面信息校验码， 此码作为银行网点在录入该缴款书信息时作为校验之用， 即银行网点工作人员输 入缴款书信息与实际内容不相符时就无法通过系统的信息校验与确认。银行柜台缴款确认码：当银行执收一笔缴款后， 系统会生成一个六位数的缴款确认码， 并要求打印 在缴款通知书上，缴款人执打印有该确认码的缴款通知书回执收单位在财政票据 开票系统中进行确认， 开票系统对该确认码与缴款书信息再次进行校验， 如有误 将无法通过确认并开具相应的非税票据。财政对账确

9、认：各级财政可根据需要要求各专户银行每天、每周、 每旬、每月打印相关账户 资金入账信息及对账单， 并盖章确认， 财政部门可根据银行确认后的账表与系统 中的非税收入相关报表进行核对。单位对账： （1）手工对账：执收单位将欲对账日期内的开票及缴款信息由财政票据软 件（开票端）中导出成电子表格，再至财政索取对账日期内的单位收入汇总表、 非税收入汇总、 明细表， 以手工形式进行对账， 以核对本单位的非税收入资金执 收及解缴情况。或可登录福建非税信息网查询缴款信息，可进行缴款确认。（2）自动对账：购买自动非税对账软件，先运行对账软件通过拨号及政务 网等形式从财政非税系统（财政端）中提取单位缴款及到账数据

10、，再导入从财政 票据软件（开票端） 导出开票及缴款信息的对账文件， 系统会自动对比双方数据， 并生成对账报表。2.2.5. 银行数据归集分解过程预算内资金分解过程：预算内资金在代收银行缴款后， 资金即集中于该代收银行的待解缴归集账户 中，代收银行的归集行每日业务终了由系统自动根据该笔资金的分成比例、 金额、 分成接收单位等财政预设好的信息将该笔资金进行分解划转至各相应区划内的 缴库行，再由缴库行填制预算内一般缴款书， 将资金划入当地区划的人民银行财 政金库账户。预算外资金分解过程：预算外资金在代收银行缴款后， 资金即集中于该代收银行的待解缴归集账户中，代收银行的归集行每日业务终了由系统自动根据

11、该笔资金的分成比例、 金额、 分成接收单位等财政预设好的信息将该笔资金直接分解划转至各相应区划内的 财政专户账户。2.2.6. 跨行转账缴款的流程缴款人通过转账方式跨行缴款分为如下两种情况： 一种为本级财政并无在缴款人开设账户的银行 （已纳入非税收入收缴系统） 设立专户的。此种情况执收单位需在非税缴款通知书的缴款人一栏打印缴款人名 称、账号、开户行，缴款人在该缴款通知书盖上相应印鉴后并在其开户行直接转 账即可，代收行之归集行会自动将该笔资金划入财政指定的跨行接收户中。另一种为缴款人在未纳入非税收入收缴系统的银行设立账户的：此种情况 执收单位需在非税缴款通知书的缴款人一栏打印缴款人名称、 账号、

12、开户行， 在 收款人账号及开户行一栏上应打印执收该笔资金的代收银行 （已纳入非税收入收 缴系统）归集户账号与开户行名称， 缴款人在该缴款通知书盖上相应印鉴后需先 在其开户行办理转账手续后， 执经其开户行转讫确认后的缴款通知书至代收银行 （已纳入非税收入收缴系统） 办理非税资金解缴， 代收银行对资金确认后在其非 税收缴系统中录入该缴款书信息并打印缴款确认码。2.2.7. 财政国库部门的记账过程如何进行在非税收入收缴系统中设置好与财政账务软件之间的单位、 科目及核算方式 等对应关系，由非税系统自动将记账期间内的非税收入数据转换为财务软件中的 收入数据，生成相关收入凭证。 （目前仅支持华兴及博思公司

13、的财务软件）3. 系统构成按非税收入收缴管理系统涉及的不同环节， 系统划分为执收单位、 代收银行、 财政部门、人民银行四大部分，如下图所示：3.1. 财政端根据内部分工的要求，财政端分为七个子系统：（1）中心数据管理系统：主要功能是维护执收单位、收费项目等基础信息 和各种控制参数。（2）财政数据交换平台：主要功能是接收代理银行上传的数据、发送基础 信息和控制参数给代理银行，提供执收单位和人行查询对账等接口。（3）财政数据查询分析系统：主要功能是通过对收入收缴数据的综合分析 统计，生成各种报表和图表，并可在此基础上写出分析文本。（4）总会计核算系统：对非税收入进行账务处理，自动生成会计凭证和报

14、表。（5）财政端对账管理系统： 实现财政同代理银行以及执收单位的网上对账。（6）外部接口系统：提供国库统一支付系统、预算系统、票据管理系统、 政府采购系统、人民银行、财政部等外部接口。（7）拨款管理系统：生成拨款单，按有关要求设置拨款限额，控制单位的 拨款额不超限额， 以克服以往手工核算应拨金额量大易出错的缺点。 对纳入国库 统付的部门和单位有关款项的拨付， 通过统付系统进行， 但数据可定期转入本系 统。3.2. 执收单位端执收单位端分为两个子系统： （1）执收单位开票管理系统：自动从财政接收收费项目、收费标准等基础 信息和控制参数， 开具和打印非税收入缴款书， 对缴款书进行回单确认， 自动生

15、 成回单已达和回单未达备查账。（2）执收单位数据查询及对账系统：查询统计缴款信息，同财政进行网上 对账。3.3. 代收银行端代收银行端分为两个子系统： （1）银行柜台代收系统：根据缴款书录入缴款信息，对录入的缴款信息进 行检验， 检验无误后打印出票据， 并把缴款信息传送到归集行。 本软件可由各代 理银行根据财政的要求自行开发。（2）银行数据归集管理系统：从财政接收基础信息和控制参数，归集各网 点的缴款信息， 根据所属地区、 资金性质、 分成方式把资金转入各级财政专户和 金库，将相关信息传送到财政。3.4. 人民银行端人行数据查询分析及审核系统： 财政通过网络从人民银行下载非税收入收缴 中实际已

16、缴入金库的数据， 查询、 核对非税收入资金入库情况。 上传资金应缴入 库数据给人民银行， 以便人民银行核对各非税收入收缴代理银行的收缴资金入库 情况。4. 网络结构应财政非税改革的需要， 开发的非税收入收缴管理系统， 能够为财政非税收 入工作提供一个良好数据处理平台。 鉴于我省目前网络的状况， 财政内部网络虽 然基本建成， 但为分解省财政中心数据库的数据处理压力。 非税收入收缴管理系 统采用集中式和分布式混合部署的架构。全省非税数据全部集中到省厅数据服务器， 通过省厅接口服务器向市县数据 服务器发送市县非税数据， 实现数据的集中处理和分布查询。 各级财政科室、 执 收单位可以直接通过网络连接到

17、本级财政服务器或者省级财政服务器查询本级 和下级非税数据。各个代收银行通过其内部网络把代收银行网点的数据汇总到省行主机系统 经归集后统一发送到省级财政。财政设置的基础数据由省行统一从省财政下载， 然后通过其内部网络下发到各个代收银行网点。非税收入收缴管理系统 网络拓扑图口服务器财政厅内部局域网省财政厅内站点 省财政厅内站点通用政务网单位市县财政站点通用政务网财政网市县财政站点市县财政局域网PC机）银行内部网银行大型机银行网点 终端机银行网点 端机， PC机）银行数据归集服务器银行内部网执收单位省财政厅中心数据服务器5. 实施步骤5.1. 项目实施的准备工作5.1.1. 硬件及网络环境的准备各市

18、县区财政部门应配置专用应服务器，该应用服务器要求具备连接财政 政务网，财政内部各应用端可通过内部局域网连接该服务器， 进行相关的操作与 应用。财政票据管理部门现有的票据管理系统端也应连接该服务器， 方可将执收 单位相关信息传递至非税收入收缴系统。各市县区财政在改革试点初期，由于试点单位数量较少，数据量不大，可 根据实际情况暂不需要配置专用服务器，安装非税收入收缴系统财政版客户端， 通过财政政务网直接连接省财政厅非税收入收缴服务器进行相关的操作与应用。 后期扩点后，随着试点单位的增多， 数据量逐渐增大， 执收单位也要求通过与财 政相连进行查询对账，此时可配置一台专用服务器（双硬盘或磁盘阵列、内存

19、 1G以上、双核 intel至强处理器 2G以上CPU），并安装 WIN 2000 Server以上操 作系统及 MSSQL2000 数据库。该服务器可实现与省财政厅数据服务器的对本地 区数据的交换与传递， 并能实现在与省财政厅网络不通的情况下， 仍可进行本地 区非税收入收缴系统的相关应有。5.1.2. 单位纳入非税系统的计划各市县区财政在非税改革试点初期， 建议可视实际情况将如下类型的单位纳 入试点范围：（1） 收入资金类型为预算内的执收单位；（2） 收入资金类型为预算外的执收单位；（3）收入资金类型既有预算内也有预算外的执收单位；（4）收入资金类型有分成比例（包括定额或比例分成）的执收单位

20、；（5）资金解缴为集中汇缴模式的执收单位。5.1.3. 业务基础资料的准备业务资料准备是系统实施的关键阶段， 是关系到系统能否实施成功的关键， 要求各地财政部门实施小组予以高度的重视和大力的支持基础资料设置关系如下表：序号资料名称省财政市县财政1行政区划设置 核对2代收银行设置 引用3银行网点设置 引用4主管部门设置 引用5收入项目设置 引用7原决算部门设置 引用8预算科目设置 引用9支出科目设置 引用10资金接收账户审核 设置11单位执收项目审核 设置12单位执收项目分成审核启用 设置13执收单位设置14单位账户设置由各市县区财政部门自行设置部分为：资金接收账户资金接收账户包括各级财政预算外

21、专户、 金库及单位代收账户， 各代收银行 代收的非税收入， 在各代收银行的归集行 （一般是省行） 按收入项目的资金性质 及分成方式分解，分解后直接划转到各级财政专户、金库，若是代收资金，则直 接划转到单位的代收账户， 代收资金部进入财政专户， 单位代收账户可以为单位 的基本户或专用账户。财政专户信息要素主要有：开户银行名称、账号、账户名称、是否跨行接收 户、是否归集户。金库信息要素主要有：开户行名称、账号、账户名称。 单位代收账户信息要素主要有：单位名称、开户行名称、账号。见附表：财政账户信息表执收单位 执收单位编码采用单位的组织机构代码 （即单位组织机构代码证上的代码） ， 单位预算编码是预

22、算部门编制的单位预算码。执收单位信息要素主要有： 组织机构代码、 单位名称、主管部门、 预算编码、 单位负责人、财务负责人、联系人、联系电话、 EMAIL、单位执收项目、单位项 目分成等。执收单位信息引用各市县区综合票据管理部门的财政票据管理系统中的执 收单位信息。见附表：政府非税收入执收单位基本情况表 单位执收项目单位执收项目信息要素主要有： 项目编码、项目名称、资金性质、 收入类别、 项目收费标准、项目分成、项目对应的预算科目、项目对应的执收单位等。收入项目信息引用各市县区综合票据管理部门的财政票据管理系统中的收 入项目信息。见附表：纳入非税收入收缴系统管理的政府非税收入项目审批表 单位账

23、户 单位账户是指所有行政事业单位的账户，包括单位的基本户及所有专用账 户，单位账户用于各级财政监管本级行政事业单位的账户收支情况。单位账户信息要素主要有：单位名称、账号、开户行等。 各级财政自行维护本级单位账户信息。 见附表：政府非税收入执收单位账户情况表 系统用户及权限系统用户及权限是指： 财政内部非税收入收缴系统应用人员的姓名、 所属科 股室、应用权限等相关信息。见附表：财政用户操作权限表5.2. 现场实施步骤5.2.1. 软件安装5.2.1.1. 应用软件部署 实施单位将应用软件安装在财政部门相应的服务器及客户端，设置网络连 接，并进行模拟数据测试。5.2.1.2. 系统初始化 设置用户

24、权限、用户信息，并参照财政用户操作权限表配置用户的功 能权限及编码权限。5.2.1.3. 收入项目与收入科目对应设置导入非税收入科目库， 整理单位执收项目与收入科目的对应关系， 填制项 目与科目对应关系表 ，并在系统中进行对应设置。5.2.2. 基础资料录入实施方将基础资料录入系统，其中，执收单位信息与资金接收账户的设置 依据如下：5.2.2.1. 执收单位信息设置 将执收单位填报并经财政部门审核的政府非税收入执收单位基本情况 表、纳入非税收入收缴系统管理的政府非税收入项目审批表 、政府非税收入 执收单位账户情况表中的执收单位相关信息录入系统中。5.2.2.2. 资金接收账户信息设置 根据财政

25、账户信息表设置财政专户及金库账户信息，户名、账号、开户 行，归集户，跨行接收户等。5.2.3. 人员培训实施单位将组织财政部门操作人员进行技术培训， 课程采取课堂讲授与实际 操作相结合的方式， 使他们对培训内容有深入的了解， 从而能独立进行管理、 维 护测试和故障处理等工作，以便系统能正常、安全地运行。5.2.3.1. 培训方式 在本次非税收缴系统实施中，采取两种方式进行培训：（1）、集中培训 由市县财政部门组织当地执收单位（当地银行代收网点人员也可以参加） 集中进行业务培训。 对于市县财政部门非实施直接相关科室， 进行现场集 中培训。（2）、现场操作培训对于市县财政部门、 系统管理人员、 实

26、施的直接业务科室 （国库科与综合科） 进行现场操作培训。5.2.3.2. 培训内容及目标序 号项目培训方式课时内容及目标1执收单位及银行现场集中培训3 课时/ 批根据实际情况分成多批培训，目标是掌握涉及业务环节的 业务知识及关键操作知识2实施直接业务相关 科室人员（国库科与 综合科）现场集中培训3 课时掌握正常使用业务软件各环节的技能现场操作培训11 课时3财政相关科室现场集中培训3 课时基本掌握正常使用业务软件的技能4系统管理员现场操作培训16 课时掌握数据库备份的技能 基本掌握服务器操作系统的 操作技能 熟练掌握客户端安装、 配置的 技能5上线后培训指导现场操作培训8 课时针对实际发生的业

27、务及具体情况进行操作指导5.2.4. 单位试点执收单位根据要求报送相关信息表， 财政国库及综合部门审核后， 将信息分 别设置于财政票据管理系统与非税收入收缴系统，并启用该单位的非税收入收 缴。执收单位持开票智能卡至票据管理部门重新开卡， 设定其执收项目相关信息， 并领取非税收入缴款通知书 。执收单位仍使用财政票据电子化改革管理系统， 但应联系开票系统的技术维 护人员把软件升级为非税版本。5.2.5. 财政对账及记账在现场实施过程中， 财政部门的对账主要需验证核对非税收入收缴系统中各 相关数据的准确性。5.2.5.1. 财政与商业银行（专户开户行）数据核对财政对账 -专户账户 -专户入账明细上述

28、表项体现专户的入账实际情况，主要根据对账结果分为三种情况（1）正确；（2）未达：原因可能为银行实际未划转或银行当日划转数据缺漏传； （3） 未确认：银行专户收支明细数据缺漏传，可联查“专户收支明细” 。财政查询 -账户收支 -专户收支明细、专户收支汇总、专户余额 上述表项应与银行月终打印之对账单进行核对。5.2.5.2. 财政与人民银行（金库）数据核对财政对账 -金库数据 -金库入库明细本表体现金库的入账实际情况， 主要根据对账结果分为三种情况正确未 达：原因可能为人行实际未划转或银行当日划转数据缺漏传； 未确认： 人行金 库收支明细数据缺漏传，可联查“金库实际收入明细” 。财政查询 -账户收

29、支 -金库收支明细、金库收支汇总本表应与人行月终打印之对账单进行核对， 如出现不符原因为： 人行当日数 据缺漏传。5.2.5.3. 财政与执收单位数据核对财政查询 - 单位监管 -单位收入汇总 本表可查询单位收入及项目分成及接收分成情况。财政查询 -收入收缴 -非税收入汇总、非税收入明细 上述表可查询单位非税收情况：包括项目、账户、入账情况等。财政查询 -缴款情况 -缴款书汇总、缴款书明细 上述表可查询单位非税收入缴款书情况：包括项目、分成、缴款书号、缴款 日期、缴款确认码等信息。5.2.5.4. 财政记账数据核对 核对各单位、项目、科目的相关数据与非税收入收缴系统中的收入报表数 据。5.2.

30、6. 现场实施验收5.2.6.1. 收集整理项目过程文档 项目小组成员名单 实施工作计划 财政用户操作权限表 软硬件环境确认表 财政专户金库账户表 项目与科目对应表 纳入非税收入收缴系统管理的执收单位信息表 系统培训确认表 非税收入收缴系统需求表5.2.6.2. 提交实施总结报告 由实施方提交项目实施总结报告。5.2.6.3. 实施方与用户方进行项目验收确认 实施方与用户方对项目进行最终验收确认，并填制福建省非税收入收缴- 16 -非税收入收缴管理信息系统 系统验收表。上述文档需经双方共同签字盖章确认后，一式三份，实施方、用户方、省 财政厅各一份。6. 项目运行维护作为福建省政府非税收入收缴系

31、统的开发方与实施方，福建华兴科技有限 责任公司与福州博思软件开发有限公司，将严格按照 ISO9000系列 2000 质量认 证和服务认证标准进行实施后的运行服务保障。6.1. 服务内容6.1.1. 数据备份实施单位提供数据备份方案， 一方面, 在非税收缴系统的设计上采用集中式 管理, 全省数据由省财政厅统一管理维护；另一方面，对于在当地财政有设立查 询服务器的市县区，设置自动备份，最大限度地保障数据安全。6.1.2. 系统巡检作为保障系统运行稳定性的措施，安排每年 2 次巡检，由技术工程师上门巡查，以提前发现故障隐患，工作内容是：(1) 、检查软件配置(2) 、监控缴款汇总数、资金分解总额、代收科目总额的平衡关系。比对应 到账金额与资金到账金额及专户收支。6.1.3. 系统维护(1) 、解决因用户使用软件不当(未按软件使用说明书介绍操作软件功能) 造成软件不能正常运行的问题；(2) 、解决因软件自身原因所造成软件应有功能不能正常使用所造成的问题；(3) 、协助解决非软件原因所造成软件不能正常运行的问题(以下为有可能- 18 -非税收入收缴管理信息系统发生的具体情况）：A、因网络设置不正确造成软件不能正常运行B、因操作系统（含网络操作系统故障造成软件不能正常运行