投资项目收益测算表模板

1、前前提提条条件件( (举举例例) )1 1、 价价格格(实际/预测/变动趋势)元 RMB2007实际2008预测20092010201120122013201420152016产品1100989896949292929292降价(环比)-2%0%-2%-2%-2%0%0%0%0%产品2降价(环比)2 2、 成成本本(实际/预测/变动趋势)元 RMB2007实际2008预测20092010201120122013201420152016产品180828486889090909090涨价(环比)2%2%2%2%2%0%0%0%0%产品2涨价(环比)3 3、 台台数数确定+机会-风险台2007实际2

2、008预测20092010201120122013201420152016确确定定产品1100110120130140150160170180190产品2小计100110120130140150160170180190机机会会产品12020203030304040产品2小计2020203030304040风风险险产品11010101010101010产品21010101010101010小计2020202020202020合合计计100110120130140160170180200210销销售售收收入入 (确定)100001078011760 12480 13160 13800 14720

3、15640 16560 17480(确定+机会)13720 14400 15040 16560 17480 18400 20240 21160(确定+机会-风险)11760 12480 13160 14720 15640 16560 18400 19320销销售售成成本本 (确定)8000902010080 11180 12320 13500 14400 15300 16200 17100(确定+机会)11760 12900 14080 16200 17100 18000 19800 20700(确定+机会-风险)10080 11180 12320 14400 15300 16200 1800

4、0 189002007实际2008预测200920102011201220132014201520164 4、 政政府府补补贴贴优优惠惠税税率率免免( (退退) )税税额额5 5、 所所得得税税率率6 6、 周周转转率率天数2007实际2008预测20092010201120122013201420152016应收帐款45454035303030303030存货60504545454545454545应付帐款45454545454545454545现金/销售收入5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%流流动动资资金金增增加加（确确定定+ +机机会会- -风风险险）应收帐款12501348 13

5、06.7 1213.3 1096.7 1226.7 1303.31380 1533.31610存货133312531260 1397.515401800 1912.520252250 2362.5应付帐款100011281260 1397.51540 1687.51800 1912.52025 2137.5现金500539588624658736782828920966合计4083426744154632483554505798614667287076增加额1831482182026163483485833487 7、 折折现现率率WACC=14%8 8、 利利率率9 9、 汇汇率率1010、

6、 原原始始投投资资（支支付付额额）千元 K.RMB合计20092010201120122013201420152016设备201010厂房50202010模具201010开发费用1055合计100354520000001111、 折折旧旧/ /长长期期资资产产摊摊销销设备 10年厂房 35年开发费用 5年折旧额摊销额合计1212、 人人员员（类别/数量/人工成本）生产人员平均工资管理人员平均工资合计说说明明:1:1、本本表表数数据据是是举举例例说说明明, ,不不能能直直接接参参照照。2 2、可可根根据据产产品品或或实实际际情情况况修修改改格格式式。3 3、原原始始投投资资需需要要列列出出明明细

7、细。单单位位成成本本收收益益年度2007实际2008预测CY2009CY2010CY2011CY2012CY2013部品1材料費人工成本1动能折旧1其他制造费用研发费用1营业费用销售税金1管理经费1预备费用单位成本其中：经营成本价格营业利润率所得税税金合计台数总收入总经营成本CY2014CY2015CY2016收收益益试试算算表表单位：元建设期投产期备注010203040506产量-1,2001,5001,8002,0002,000 根据事业计划1 1价格19,80019,80020,00021,00022,00022,500 根据市场分析2 2降价率根据市场分析3 3流入销售收入23,760

8、,00030,000,00037,800,00044,000,00045,000,000 4=1*24 4流出税金20,40025,50030,60034,00034,000 销售税金=增值税*.10%5 5销售成本22,710,00028,650,00036,150,00042,150,00043,150,000销售成本=经营成本+折旧+其他非付现成本6 6销售成本率96%96%96%96%96%7 7流出经营成本22,560,00028,500,00036,000,00042,000,00043,000,000 按照销售成本*0.758 8利润总额1,029,6001,324,5001,6

9、19,4001,816,0001,816,000 9=4-69 9所得税率25%25%25%25%25%1 10 0流出所得税257,400331,125404,850454,000454,000 11=9*101 11 1净利润-150,000772,200993,3751,214,5501,362,0001,362,000 12=9-111 12 2销售利润率3%3%3%3% 13=12/41 13 3流出固定资产投资3,000,0001 14 4流出资本化利息假定为自有资金1 15 5原值3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000

10、,000 16=15+141 16 6折旧率5%5%5%5%5%5% 折旧期限按20年,残值率5%1 17 7折旧150,000150,000150,000150,000150,000150,000 18=16*171 18 8流入回收残值未到报废年限，按照摊余价值1 19 9其他摊销费用假定无其他非付现成本2 20 0流出新增流动资金按照平均月经营成本*32 21 1流入回收流动资金2 22 2直接计算-3,000,000922,2001,143,3751,364,5501,512,0001,512,000间接-3,000,000922,2001,143,3751,364,5501,512,

11、0001,512,000附件3投投资资项项目目现现金金流流量量测测算算表表一、内部收益率就是现金流入现值总额与现金流出现值总额相等，净现值等于零时的折现率。1在计算净现值的基础上，如果净现值为正值，就要采用比这个净现值计算中更高的折现率来测算，知道测算的净现值正值近于零2再继续提高折现率，直到测算出一个净现值为负值。如果负值过大就降低折现率再测算到接近零的负值3根据接近零的相邻正负两个净现值的折现率，用线插法求得精确的内部收益率内部收益率=偏低的折现率+两个折现率的间距*偏低折现率的净现值/两个折现率的净现值绝对数之和二、净现值是把项目建设气和投产期间发生的现金流入量和现金流出量，都按折现系数

12、换算成现值量净现值=现金流量*折现系数折现系数=1/（1+i）的n次方）三、投资回收期是计算拟建项目投资后在正常生产经营条件下的收益额和提取的折旧用来收回项目总投资所需的时间投资回收期=项目投资总额/年收益额+年提取折旧单位:元项目计算期010203040506合计1.01.0现现金金流流入入量量: :1.1营业收入023760000300000003780000044000000450000001805600001.2回收固定资产余值00000001.3回收流动资金00000001.4其他现金流入量00000001.5现金流入量合计023760000300000003780000044000

13、000450000001805600002.02.0现现金金流流出出量量: :2.1固定资产投资600000050000000006,500,0002.2流动资金投资0100000001,000,0002.3经营成本02257200027000000340200003960000040500000163,692,0002.4各项税款0-2.5现金流出量合计60000002407200027000000340200003960000040500000171,192,0003.03.0净净现现金金流流量量-6,000,000-312,0003,000,0003,780,0004,400,0004,

14、500,0009,368,000累累计计净净现现金金流流-6,000,000-6,312,000-3,312,000468,0004,868,0009,368,0003.1折现率14%14%14%14%14%14%3.2年份1234563.3折现系数0.87720.76950.67500.59210.51940.45564.04.0净净现现值值-5263157.895-240073.86892024914.5492238063.4482285222.1232050139.4653,095,1085.05.0原原始始投投资资现现值值5263157.895384733.764200005,647,

15、892NPV3,095,108IRR30%NPV-R55%回收期3.92 年附件3投投资资项项目目现现金金流流量量测测算算表表单位:元项目计算期010203040506合计1.01.0现现金金流流入入量量: :1.1营业收入192000019200001920000192000019200001.2回收固定资产余值01.3回收流动资金01.4其他现金流入量01.5现金流入量合计01920000192000019200001920000192000096000002.02.0现现金金流流出出量量: :2.1固定资产投资554000005,540,0002.2流动资金投资-2.3经营成本0-2.4各项税款-2.5现金流出量合计5540000000005,540,0003.03.0净净现现金金流流量量-5,540,0001,920,0001,920,0001,920,0001,920,0001,920,0004,060,000累累计计净净现现金金流流-5,540,000-3,620,000-1,700,000220,0002,140,0004,060,