金蝶EAS总账往来管理

1、内部公开 请勿外传P1版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传报告人所属部门：财务会计系统部巧用总账往来管理-财务会计内部公开 请勿外传P2总账往来核算管理p 往来管理功能概述p 往来管理功能介绍财务往来管理功能介绍内部公开 请勿外传P3往来往来管理管理功能概述功能概述往来账：就是公司与供应商和客户之间的业务往来,记录经济业务应收、应付款项的账目。往来核算涉及的会计科目：其他应收款、应收账款、预付帐款、其他应付款、应付账款、预收帐款往来分类：一般往来（应收账款、预付帐款、应付账款、预收帐款）和其他往来（其他应收款和其他应付款）内部公开 请勿外传P4往来核算的概述往

2、来核算的概述特殊的往来：-关联交易 关联方：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 控制的定义：是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 共同控制的定义：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 。 重大影响：是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 关联方交易 ：是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。 内部公开 请勿

3、外传P5往来核算的概述往来核算的概述哪些会构成企业的关联方：（有10种形式的关联方）该企业的母公司。该企业的子公司。与该企业受同一母公司控制的其他企业。对该企业实施共同控制的投资方。对该企业施加重大影响的投资方。该企业的合营企业。该企业的联营企业。该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影

4、响的家庭成员。该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。内部公开 请勿外传P6往来核算的概述往来核算的概述关联方交易的类型：（有关联方交易的类型：（有11种关联交易类型）种关联交易类型） 购买或销售商品。 购买或销售商品以外的其他资产。 提供或接受劳务。 担保。 提供资金（贷款或股权投资）。 租赁。 代理。 研究与开发项目的转移。 许可协议。 代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。 关键管理人员薪酬。内部公开 请勿外传P7往来核算的概述往来核算的概述通过上述关于关联方交易的介绍，我们可以看到关联交易的核算也会涉及到往来。在实体公司核算时

5、我们不考虑往来核算对象是内部还是外部，只有在整个集团公司统一对外报送时才会考虑。内部公开 请勿外传P8总账往来核算管理p 往来管理功能概述p 往来管理功能介绍财务往来管理功能介绍内部公开 请勿外传P9往来管理功能介绍-集团往来核算往来管理q业务背景介绍q管理需求及要点业务背景 多地点、区域化经营的大型企业集团管理需求及要点 加强集团往来业务的管理，避免往来核算数据混乱。 实现集团内部往来与内部交易的高效协同核算。往来业务的类型 集团内部往来-集团内部成员单位之间的往来业务。 集团外部往来集团对外部客户的往来业务。集团内部往来业务数据不反映在对外报送的财务报表中，系统通过合并报表的往来抵销功能抵

6、销掉内部往来业务数据。内部公开 请勿外传P10往来管理功能介绍-集团往来核算管理的难点企业在核算日常往来业务，会因为存在如下的问题给往来管理带来现实的困难，造成往来数据对账不清，无法及时催收应收账款，资金回笼缓慢。 业务交易层面业务交易层面1 1、往来业务交易类型复杂，交易过程繁琐，造成核算困难、往来业务交易类型复杂，交易过程繁琐，造成核算困难。2 2、集团各成员单位或外部客户地域分散，数据传递不及时，、集团各成员单位或外部客户地域分散，数据传递不及时，统计困难统计困难。1 1、财务人员个人素质差异；、财务人员个人素质差异；2 2、同一笔业务双方记账时间差异；、同一笔业务双方记账时间差异；3

7、3、认为造成的数据错误，比如金额、客户等错误。、认为造成的数据错误，比如金额、客户等错误。内部公开 请勿外传P11案例：环球香港分公司与环球机械集团发生如下业务：1、环球香港分公司从环球机械集团采购一批价值11.7万港币的原材料，则两家公司的财务人员分别做如下的业务处理。港币兑人民币当日汇率0.82；2、环球香港分公司从银行电汇11.7万港币给环球机械集团。往来核算的客户案例：往来管理功能介绍-集团往来核算管理借：应收账款 11.7（港币） 9.59 贷：主营业务收入 10（港币） 8.20 应交税金-销项税 1.7（港币） 1.39环球机械集团财务人员(记账本位币：人民币）借：银行存款 11

8、.7（港币） 9.59 贷：应收账款 11.7（港币） 9.59内部公开 请勿外传P12往来管理功能介绍-集团往来核算管理 做为一个企业负责往来业务的财务人员，最想从系统中获取的信息为：往来账查询往来核销账龄分析表往来对账单EAS往来管理内部公开 请勿外传P13往来管理功能介绍-集团往来核算管理往来管理q往来核算的启用条件往来核算的启用条件 总账启用参数GL_028 “启用总账往来核销业务“设置为是； 科目属性设置”往来核算“属性； 科目辅助账设置”往来核算“属性的核算项目，通常比较多的设置为公司、客户、供应商。 启用往来核销模式，即总账GL_052核销模式。 设置凭证核销汇率：总账参数GL_

9、0521“凭证核销汇率”，参数值为历史汇率和即时汇率。默认为历史汇率即挂账凭证的汇率。往来核销模式对企业核算的管控方式 即时核销： 非即时核销：未过账也允许核销和过账后允许核销内部公开 请勿外传P14往来管理功能介绍-集团往来核算管理总账参数GL_028 “启用总账往来核销”启用前提：“当前及以后会计期间无凭证，任何期间无暂存凭证 。” 提示 系统不支持由已启用往来核销业务变更为不启用。往来业务也只反映启用后各期间的数据，未启用期间的往来数据不反映。内部公开 请勿外传P15往来管理功能介绍-集团往来核算管理GL_028“启用总账往来业务核销”设置为是时，多个核销模式之间转化: 即时核销变更为非

10、即时核销模式条件：只有所有期间均不存在未过账状态的凭证（包括暂存凭证，但不包括作废凭证）； 事后核销模式之间转换： 过账后才允许核销可随时变更为未过账也允许核销； 未过账也允许核销变更为过账后才允许核销：所有期间均不存在未过账状态的凭证； 非即时核销变更为即时核销模式： 所有期间均不存在未过账状态的凭证； 核销模式变更之前核销凭证均已参与核销并核销完毕；内部公开 请勿外传P16往来管理功能介绍-集团往来核算管理-初始化业务往来账初始化： 初始化的启用期间：系统默认为启用往来核销业务的期间，且不可以修改。 初始化余额录入： 在年初启用时，只能手工输入； 非年初启用时，可以手工输入也可以从辅助账余

11、额引入。内部公开 请勿外传P17往来管理功能介绍-集团往来核算管理-初始化业务辅助账余额引入功能说明：为一次性将选定的往来科目的期初辅助账余额自动引入到往来初始化菜单中，引入后可以手工修改。提示 此引入功能为覆盖引入。引入数据为启用期间的期初余额。内部公开 请勿外传P18往来管理功能介绍-集团往来核算管理-初始化业务结束初始化的判断条件：检查“同一个科目表下相同币别的同一往来科目的相同辅助账的往来账汇总余额数据必须与启用期间的期初辅助账余额汇总数据保持一致 ”，不一致不能结束初始化。内部公开 请勿外传P19往来管理功能介绍-集团往来核算管理-初始化业务往来账初始化与期末结账之间的判断逻辑之一：

12、 启用期间月结时需要判断往来初始化是否结束； 当期反结账时增加控制:必须往来账反初始化，必须将已启用的往来业务取消 才能反结账 。系统会给出如下提示，确定反月结系统将自动反初始化和将往来参数设置为否（此时参数值不能再手工变更了） 。内部公开 请勿外传P20往来管理功能介绍-集团往来核算管理-初始化业务往来账初始化与期末结账之间的判断逻辑之二： 当期末结账结到启用期间时，系统增加提示“下一期需要启用往来账户业务，是否继续？”选择是，系统自动将往来参数值由否改为是，选择否，则不能结账 。内部公开 请勿外传P21往来管理功能介绍-集团往来核算管理日常业务核销往来管理q往来核销模式非即时核销模式下的往

13、来核销即时核销模式下的往来核销内部公开 请勿外传P22往来管理功能介绍-集团往来核算管理日常业务核销q往来核销的勾稽逻辑往来管理往来核算的核销逻辑 相同会计科目。 相同核算项目。 相同币别进行核销。 往来核销只核算原币金额、本位币和报告币金额不参与核销。n在环球机械集团的这个往来案例中，系统只核销港币11.7的金额，不考虑记账本币金额。内部公开 请勿外传P23往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询包含初始化的数据默认勾选，q往来账查询界面q核算项目只显示启用往来核算属性的核算项目往来管理内部公开 请勿外传P24往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询界面复选项“包含未过账凭证”功能说明：

14、当在系统参数的核销模式,选择了“未过帐也允许核销”,则在往来帐查询界面中的复选项“包括未过帐凭证”灰显，不可以勾选。往来账查询不能查询未结账期间的数据，截止期间不能大于当前期间。（后期7.5版本会针对此问题进行优化） 提示条件查询界面中选择的条件都只针对挂账凭证起作用，对核销凭证不起作用 。 内部公开 请勿外传P25往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询往来账查询界面q往来账查询界面往来管理内部公开 请勿外传P26往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询往来账查询功能介绍： 在往来账查询界面选择任意记录双击，系统会弹出对应的凭证信息。 只有在挂账记录中显示了被核销记录的行才会有对应的核销

15、凭证信息，未被核销的挂账记录不会显示核销信息。 往来账查询中未核销的金额与对应日期账龄分析表中未核销的金额相等。往来账查询序时簿界面的菜单： 核销 反核销 核销日志 显示合计（只有单币别查询时，按钮才亮显）内部公开 请勿外传P27往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询往来账界面的菜单功能介绍： 核销：选择未核销完毕的挂账记录点核销，系统会弹出一个核销窗口，显示选择核算项目的所有挂账和核销凭证。内部公开 请勿外传P28往来管理功能介绍-集团往来核算管理业务查询往来账界面的菜单功能介绍：反核销：选择已经核销的挂账记录点反核销，系统会弹出一个反核销的窗口。选择已经核销的记录点确认，系统会取消核销

16、关系。反核销操作同样可以在核销日志中执行。内部公开 请勿外传P29重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式往来核销业务：核销操作是往来管理业务的核心，用户不做核销操作则没有办法根据核销关系去查询业务数据的账龄。核销操作的前提是同一个会计科目的相同核算项目进行核销，不允许同一个会计科目的不同核算项目或者不同会计科目的相同核算项目进行核销。内部公开 请勿外传P30重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式账龄分析表自动核销（菜单）批量核销特殊核销手工核销凭证核销 往来核销的五种核销方式：内部公开 请勿外传P31重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销模式之间在业务处理中的注意事项： 所有核销模式都是对

17、挂账凭证来定义的，即时核销和过账后才允许核销模式下挂账凭证必须过账才允许核销。 即时核销模式下： 核销凭证的金额不允许大于挂账凭证的金额。 核销凭证的辅助账行不需要手工输入，点核销按钮后选择需要核销的记录。和过账后才允许核销模式一样挂账凭证必须过账才允许核销。 非即时核销模式下： 允许多个核销记录对一个挂账记录，也允许多个挂账记录对一个核销记录。 核销凭证即可以在新增时点核销按钮选择需要核销的挂账凭证，也可以在往来核销窗口进行核销。内部公开 请勿外传P32重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销方案：系统提供两种核销方案 业务日期+业务编号：在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务日期

18、、业务编号、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。如果有期初余额，先对核销期初余额进行核销。 业务编号+业务日期：在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的，如果有期初余额，先核销期初余额。 提示 当在往来核销的条件查询界面选择了排列顺序,则核销方案中会自动联动标志上,且不可改,目的为提示客户核销采用的什么顺序.内部公开 请勿外传P33重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式往来核销方案设置内部公开 请勿外传P34重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式往来核销方案设置内部公开 请勿外传P35重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销条件：系统设置

19、三种核销条件： 业务编号不相同核销 按照倒序进行同向核销：同向核销时,如果不选则此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销 核销时金额相等优先：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等的挂账与核销记录应该优先被核销掉；不管这个挂账凭证与核销凭证在哪个会计期间； 金额相等才能核销：挂账与核销记录必须金额相等，否则不允许核销。这里的金额相等是指挂账与核销凭证均在未参与任何核销的情况下，不是剩余金额。 业务编号为空不允许核销内部公开 请勿外传P36重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销操作：手工核销与自动核销手

20、工核销：手工核销时，用户选择相同的的业务编号，核销的原则是按业务编号相同但业务发生相反的记录进行。自动核销：自动核销时，系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额。（如果是用户的红字冲销，则用户必须录入与同一笔业务相同的业务编号，由用户自已确定，否则该笔业务将无法核销） ；内部公开 请勿外传P37重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销方法：核销以核算项目和业务编号为准在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。对于业务编号系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。业务编号可以为空，业务编号都为空时，视为业务编号相同，可

21、以进行核销。如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。内部公开 请勿外传P38重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式核销方法：-自动核销q自动核销：按照设置的核销条件批量核销所有往来记录。往来管理内部公开 请勿外传P39重点功能介绍-集团往来核算管理核销模式在往来核销中对币别的处理逻辑为：提供不同币别的核销，在核销、反核销、核销日志

22、的币别中都只提供原币的选择在有外币业务的核销时是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位币、报告币还有余额的情况。对此总账中是通过调汇来进行结平余额的，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的。币别如果是外币的情况下对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，作为已核销完毕处理。 内部公开 请勿外传P40重点功能介绍-集团往来核算管理核销日志执行了核销和反核销的操作后，客户需要查询核销的状况，则可以通过核销日志来满足需求。系统提供两种进入核销日志的方式。 第一种：在往来账查询序时簿界面点日志 第一种：在核销窗口点核销日志内部公开 请勿外传P41重点功能介绍-集团往来核算管理核销日志核

23、销日志：选择已经核销的记录点核销日志，系统会弹出该核算项目的核销情况。在核销日志界面可以执行反核销操作，取消核销关系。选择任意一条日志，可以进行凭证联查操作。支持联查挂账凭证和核销凭证。提示 联查出来的核销日志只显示该联查挂账记录的核销情况，想要看所有的核销日志必须在条件查询界面进行设置。内部公开 请勿外传P42重点功能介绍-集团往来核算管理核销日志核销日志的条件查询界面：内部公开 请勿外传P43重点功能介绍-集团往来核算管理往来汇总表往来账汇总表：我们在往来账的查询界面可以看到每个挂账记录的金额，已经核销金额和剩余未核销的金额。但是对同一个核算项目组合不能进行汇总，这个功能在往来账汇总表可以

24、很方便的进行查询。内部公开 请勿外传P44重点功能介绍-集团往来核算管理往来汇总表往来汇总表的条件查询界面提示 往来账汇总表不支持查询后期业务，科目只支持查询往来类科目的数据。内部公开 请勿外传P45重点功能介绍-集团往来核算管理往来汇总表往来汇总表的查询界面内部公开 请勿外传P46重点功能介绍-集团往来核算管理往来汇总表往来汇总表联查明细功能：在往来汇总表的界面系统提供一个联查明细功能，可以查询对应科目的所有核算项目的核销情况。内部公开 请勿外传P47重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表：账龄分析表是显示往来类科目未核销账龄的余额表。在账龄分析表中有两个关键的日期： 截止日期：

25、账龄分析表以截止日期为判断点，通过凭证业务日期（或到期日）与截止日期对比分析数据是属于哪个区间内的余额。 记账日期：账龄分析表以记账日期为截止点，告诉系统哪些挂账与核销凭证可以进行账龄分析表做账龄分析。晚于这个日期的凭证将不会进行账龄分析表做分析。内部公开 请勿外传P48重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表条件查询界面：内部公开 请勿外传P49重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表中综合本位币和报告币的计算逻辑 综合本位币=原币*记账日期对应本位币币别的汇率。 综合报告币=原币*记账日期对应报告币币别的汇率（原币折算）。 综合报告币=原币*记账日期对应本位币币别的汇率

26、*记账日期本位币对应报告币币别的汇率（本位币折算）内部公开 请勿外传P50重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表的展示方式： 按核算项目展示： 科目+核算项目： 核算项目+科目： 按客商分析码展示： 科目+客商分析码： 客商分析码+科目：内部公开 请勿外传P51重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表的几种展示方式： 科目+核算项目展示：科目在左表，核算项目在右表。显示界面如下图：内部公开 请勿外传P52重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表的几种展示方式： 核算项目+科目展示：核算项目在左表，科目在右表。显示界面如下图：内部公开 请勿外传P53重点功能介绍-

27、集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表的几种展示方式： 科目+客商分析码内部公开 请勿外传P54重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表的几种展示方式： 客商分析码+科目内部公开 请勿外传P55重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表q账龄分析表往来管理账龄分析表 按核销关系查询：通过往来核销记录查询往来科目余额。挂账凭证未做核销操作，即使存在未核销凭证，也不递减往来余额； 按科目余额关系查询：通过往来科目的余额模拟计算账龄。模拟的逻辑是所有的核销凭证均从账龄最长的挂账凭证进行以此扣减。n综合本位币、报告币查询时均以记账日期对应的汇率*每个区间段的原币金额来计算本位币或者报告币的金额。

28、账龄分析表 按核销关系查询：当执行核销操作后查询香港分公司的应收账款账龄为0；未执行核销操作时，则账龄为11.7港币。 按科目余额关系查询：当按照科目关系查询时，则香港分公司的账龄为0；内部公开 请勿外传P56重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表q账龄明细表往来管理账龄分析表提供了联查账龄明细的功能，这样我们就可以知道在每个账龄区间段到底是由哪些凭证数据组成的。内部公开 请勿外传P57重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表按照余额关系进行核销的逻辑说明： 系统找出从往来账初始化期间到记账日期截止的所有挂账与核销凭证记录； 将挂账凭证按照截止日期划分区间段后，加计汇总每个账龄区间

29、段的挂账总金额； 将所有核销凭证汇总后，按照先进先出的原则，从远到近抵减； 递减所有的区间段后还有核销凭证未抵减完成，则统一将剩余的金额放在未到期里面。提示未抵减完成的核销凭证系统不会去计算核销凭证账龄，只会处理未抵减完成的挂账凭证的账龄。内部公开 请勿外传P58重点功能介绍-集团往来核算管理账龄分析表账龄分析表按照核销关系查询为什么和科目余额表对不上： 当选择按照核销关系进行查询时，没有参与核销的核销凭证在查询账龄分析表时，系统不会纳入分析数据，当做这个凭证不存在。 科目余额只要凭证存在就会写进余额表。 基于上述两个原因，所以在事后核销模式下，必须按照余额关系与科目余额表核对数据。提示即时核

30、销模式下，因为不存在未核销的核销凭证，所以两种关系查询结果都可以和科目余额表核对数据。默认只按照核销关系查询。内部公开 请勿外传P59重点功能介绍-集团往来核算管理往来对账单往来对账单： 往来对账单的条件查询界面：内部公开 请勿外传P60重点功能介绍-集团往来核算管理往来对账单往来对账单： 往来对账单支持按照业务日期取查询往来类科目的核销项目数据。 条件查询界面中的科目为必录项，不选择科目点确定系统会提示。 仅显示未核销完毕的数据：勾选后只显示查询期间没有核销完毕的挂账与核销凭证。内部公开 请勿外传P61重点功能介绍-集团往来核算管理往来对账单往来对账单的界面：科目F7虽然支持多选，但是由于账

31、表为左树右表结构，科目在表头所以默认只显示选择的第一个科目。通过往来对账单的功能，可以清晰的展示出每个期间客户没有核销的往来业务。内部公开 请勿外传P62重点功能介绍-集团内部往来核算应用价值集团层面集团层面1 1、往来业务管控更加集中、灵活；、往来业务管控更加集中、灵活；2 2、未来资金预测更加准确，成员单位之间往来业务，现、未来资金预测更加准确，成员单位之间往来业务，现金流业务清晰、明了。金流业务清晰、明了。业务操作层面业务操作层面1 1、减少了月末繁琐的对账工作，往来对账更加方便，快、减少了月末繁琐的对账工作，往来对账更加方便，快捷。捷。2 2、在编制对外报送的报表时，内部往来业务抵销，现金、在编制对外报送的报表时，内部往来业务抵销，现金流量的抵销数据更加准确，及时。流量的抵销数据更加准确，及时。往来核算管理给企业带来的价值：内部公开 请勿外传P63Than