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文档简介

1、投资工程财务分析报表投资工程财务分析报表 根本报表根本报表 利润表利润表 资产负债表资产负债表 资金来源与运用表资金来源与运用表 现金流量表全部投资现金流量表全部投资 现金流量表自有资金现金流量表自有资金 现金流量表各投资方现金流量表各投资方 辅助报表辅助报表 固定资产投资估算表固定资产投资估算表 流动资金估算表流动资金估算表 投资方案与资金筹措表投资方案与资金筹措表l主要产出物和投入物运主要产出物和投入物运用价钱根据表用价钱根据表l消费本钱估算表消费本钱估算表l固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表l无形及递延资产摊销费无形及递延资产摊销费估算表估算表l制造费用、销售费用、制造费用、销售费

2、用、管理费用估算表管理费用估算表l借款还本付息表借款还本付息表l总本钱费用估算表总本钱费用估算表l销售收入及销售税金估销售收入及销售税金估算表算表工业工程流动资金估算 扩展目的估算法参照同类工程流动资金与销售收入、运营本钱、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进展粗略估算。 分项详细估算法流动资金流动资产流动负债流动资产存货应收帐款周转现金流动负债应付帐款工业工程流动资金估算工业工程流动资金估算 存货存货: 包括外购资料、燃料、在产品、产废品、包括外购资料、燃料、在产品、产废品、备品备件备品备件 应收帐款：应收帐款： 周转现金：周转现金： 应付帐款：应付帐款：年周转次数年外购材料、燃

3、料费用金外购材料、燃料占用资年周转次数年生产成本折旧费在产品占用资金 年周转次数折旧、摊销费年生产成本管理费用产成品占用资金年周转次数年经营成本应收帐款占用资金 05. 1年周转次数费、燃料及动力费修理年经营成本外购材料周转现金年周转次数费用年外购材料、燃料及动力应付帐款 主要的债务归还方式 一次还本借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息； 等额还本规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息； 等额摊还规定期限内分期等额摊还本金和利息； 一次性偿付借款期末一次偿付全部本金和利息； “气球法期中恣意归还本利，到期末全部还清工程资金规划 资金运用涉及投资方案、工程实施进度方案以及消费方案。 资金来源与资金构造 自有资金与借入资金 国内资金与国外资金 资金构造与财务风险 资金平衡不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必需大于或等于零清偿才干分析目的清偿才干分析目的 借款归还期按尽早归还的原那么计算出的还清工程长期借款所需求的时间 资产负债率负债总额/资产总额 流动比率流动资产总额/流动负债总额 速动比率速动资产总额/流动负债总额各财务报表之间的关系投资方案与资金筹措表投

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