最新商场财务报销制度范本

1、第一条 为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为，使之符合公司管理 制 度和内控制度，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常费 用、采购支出、固定资产工程支出及专项支出等。第三条 本制度适用公司全体员工和所有部门、子公司以下简称“部门。笫四条借款预付货款管理规定：1 岀差借款： 出差人员在接到出差指示后可办理借款，出差返回 5 个工作日 内办 理报销还款手续。2 其他临时借款，如业务费、零星采购借款、周转金等，借款人员应及时报 帐， 除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。3 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。4 公司原那么

2、上不预付款，特殊情况必须预付款的，必须在已经签订合同后由经办部门负责人向分管领导书面报告预付款原因，按公司的?采购管理制度?规定的权限审批后预付。经办人须调查对方资信情况， 经办部门及经办人对所经办的预付款承当连带担保 责任。 预付款一般通过银行转帐支付。5 借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款山财务部 从 工资中扣回。笫五条借款流程：1 借款人按规定填写 ?借款凭单? ，注明借款事山、 借款金额、 支票或现金。 ? 借 款凭单?书写的大小写须完全一致，所有内容不得涂改。2 借款审批流程：2.1 借款金额壹万元以内： 借款人填写?借款凭单?一主管部门负责人审核签字一分管副

3、总经理审批一 财 务部长或财务总监复核一出纳付款。2.2 借款金额壹万元以上：借款人填写?借款凭单?一主管部门负责人审核签字一分管副总经理审批一 总 经理审核一财务部长或财务总监复核一出纳付款。2.3 公司员工以外的个人或单位借款，按公司?财务管理制度?报董事会最 终审 核批准，无董事会决议财务部不得对外办款。2.4 子公司与股份公司之间、子公司与子公司之间相互借款属于资金内部调 拨， 由财务总监和股份公司总经理根据经营需要决定调拨。笫六条预付款流程：1 五万元以内：部门负责人向分管副总经理申请预付款一分管领导签批一总经理审核一财 务部 长或财务总监复核一出纳付款。2 五万元以上：部门负责人向

4、价格委员会申请预付款价格委员会讨论同意一经办人填写?付款凭单?注明“预付，附会议决议一财务部长或财务总监复核一出纳付款。第七条日常费用主要包括差旅费、 费、办公费、水电气费、会务费等。采购支出主要指物资采购货款的支付。第八条日常费用和采购支出报销的通用规定： 1 报销人必须取得相应的合 法票 据，且发票反面有经办人签名。2 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据 ; 严格按单据要求项 U 认 真写， 注明附件张数 ; 金额大小写须完全一致，不得涂改 ;简述费用内容或事由。3 按规定的审批程序报批。4 报销须付现金 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。笫九条日常费用报销的一般流

5、程：报销人整理报销单据并填写对应报销单一部门负责人审核签字一财务部部 长或 财务总监审核一总经理、董事长或授权人最终审批一财务部报销。笫十条采购付款审批流程：1 山公司预算委员会或者价格委员会确定月采购付款预算总额，采购部门在 预 算内付款流程：采购部门申请 f 采购部门负责人审核签字 f 财务部部长或财务总监审核一 分管副总经理审批 f 财务部付款。2 如当月付款超过采购付款预算，在上述流程中参加总经理最终审批环节。3 采购付款考前须知：3.1 需要从货款中扣减预付款、质量保证金、违约金等的，采购部门必须注 明清 楚，财务部按扣减后的金额支付。3.2 所有采购的设备设施等，需要安装调试的，须

6、在安装调试完毕后经使 用 部门和设备动力部联合验收合格前方能付款。验收记录必须附在付款报帐凭证中。笫十一条差旅费报销制度及流程。1 差旅费费用标准：由财务部草拟、修改，经总经理签批后执行。2 报销流程：2.1 出差申请：拟出差人员首先填写 ?出差申请表? ，详细注明出差地点、 LI 的、 行程安排、交通工具及预计差旅费用项 LI 等，出差申请单山分管领导批准。2.2 借支差旅费：出差人员凭审批过的?出差申请表?按借款管理规定办理 借款 手续，出纳按规定支付所借款项。2.3 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差 旅费 用标准填写?差旅费报销单?，部门负责人审核签字，财务

7、部审核签字，分 管领导 审批，财务部办理销帐手续。笫十二条 费报销及流程：1 费用标准：为了兼顾效率与公平的原那么，员工的 费用的报销釆用与岗 位 相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准 , 具体 标准由综合管理部草拟、修改，经总经理签批后执行。2 报销流程：按一般费用流程办理报销手续。第十三条 . 固定 费、网络 光纤 费山综合管理部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，假设 遇 费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报分管领导批示处理办 法。笫一十四条 办公费、低值易耗品等报销流程： 1 管理规定 : 为了合理控制 费用 支出，此类费用由公司综

8、合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。2 报销流程：2.1 购置申请：公司综合管理部每月根据需求及库存悄况按?釆购管理制 度?规 定办理购置申请。2.2 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批 后的 报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。2. 3 费用归集：财务部按月根据综合管理部提供的各部门领用办公用品金额统讣表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第一十五条水电气费用报销流程：1 公司设备动力部专职负责公司的水、电、气的维护和费用交纳。2 设备动力部安排专人负责与自来水公司、电力公司、天然气公司核对水、 电、

9、气每月的起度、止度，并将核对记录书面保存。3 根据抄表结果，设备动力部安排专人负责交纳费用：根据与自来水公司、 电 力公司、天然气公司核对无误的金额，按借款程序办理借款手续，借转帐支票用于交纳费用。4 交费人员填写费用报销单，须附发票、抄表记录和使用情况表。按程序签批后销帐。5 设备动力部要确保及时在规定时间交纳费用，确保公司水电气的正常使用，否那么相关人员承当相应责任。第一十六条招待费、会务费和政策性费用等报销制度及流程：1 招待费：为了标准招待费的支出，所有招待费应事前征得分管领导的同意。2 会务费：公司人员参加外部会议均应事前征得分管领导的同意，需交纳的会务费也须一并事前征得分管领导的同

10、意。3 政策性费用：经办人首先应审查对方收费合法性，常规性费用应事前征得部门负责人的同意，非常规性费用应事前征得分管领导的同意。4 流程：经上述程序后按日常费用一般流程办理。笫一十七条专项支出主要包括大型软件及重大固定资产购置、中介咨询顾 问费 用、广告宣传活动费及其他专项费用等。笫一十八条大型软件及重大固定资产购置报销财务制度及流程：1 填写购置申请：山经办部门按公司?釆购管理制度?等相关规定填写请购 单 并报批。2 报销标准：相关的合同协议及批准生效的请购单、招标确认书等。3 报销付款：3.1 资产验收并经安装调试合格后，经办人凭发票等资料办理相关手续，按 本制 度第九条审批程序审批、办款

11、；3.2 假设需预付款，应按预付款规定办理预付手续。第一十九条其他专项支 出报销 制度及流程： 1 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用，包含中介咨询参谋、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出。2 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要提交 请 示报告，按公司管理规定权限审批。3 财务报销流程：3.1 审批后的报告文件送财务部备案，以便编制付款方案和付款预算。3.2 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，合同须注明付 款形 式，合同原件交财务部一份备案。3. 3 付款流程：由经办人整理发票等资料并填写费用报销单一经办部门负责人审核签字一

12、财务 部部长或财务总监复核一分管领导审批。3.4 假设需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在办结后5 个工作日内 办理报销手续。第二十条 工程项所需的材料和设备设施的采购，严格按公司的?采购管 理制 度?等执行，付款程序按本制度第九条规定办理。第二十一条 工程工程人工费和工程工程承包费： 1 签署正式的合同，加盖 公章 有效; 合同应注明劳动平安责任、施工工程单价等。合同原件应交原件一份 到财务部 备案。2 公司基建部门按所需施工的丄程项 LI 编制预算，报总经理或董事会审批，财务部备案。3 项 LI 施工结束，公司基建部门及时验收，并办理决算报告，报总经理或莆事会审批，财务部备案。4 项 H 施工承包方根据审批后的决算报告开具发票交公司基建部门，按一般报销程序审批办款。0 工程项 LI 施工未结束而需要预付款的，按照预付款额度低于施工进度的比例预付，不能超出施工进度，公司基建部门负责对工程进度审核。具体预付比例按公司关于基建管理的细那么执行。预付款程序按本制度第四条、第六条办理。第二十二条本制度所称的“分管领导包含总经理、董事长、董事会、被授权的副总经理，具体的审