超市结算流程

1、超市结算流程一 对账1. 对账时间：经销： 每月初供应商自行到超市对账。 （注：供应商对账即向超市经理要应付款数）联销：每月 1、2 号打印联销对账单并交给文员，文员在背面附费用并且领导签完字后将30 天账期对账单送回， 15 天账期对账单由文员直接发放。每月8 号集中发放 30 天账期对账单。 注：发对账单前将应付款数用彩笔标注，避免供应商开具发票错误2. 打印方法：经销：由超市打印对账条，对账条内容有：合同号，供应商名称，专柜品类，应付款金额，折扣率，发票金额，楼层经理签字。 注：应付款数如有改动，需要经理在改动处重新签字联销：登陆 MIS，财务结算报表系统联销扣款汇总表，选清打印阶段，勾

2、去供应商编码、信用卡费用承担、促销折扣承担、外币卡承担，依次输入合同号并调整格式进行打印。二 收发票1. 收发票时间：15 天账期：每月 5 号、 17 号收发票。30 天账期：每月 17 号收发票。2.收发票时需要核对内容：1 ）经销供应商需要携带增值税专用发票，发票联及抵扣联复印件，对账条，收货单。联销供应商需要携带增值税专用发票， 发票联及抵扣联复印件，对账单。2 ）购货单位项目是否与其一般纳税人资格证内容一致。3 ）发票从开票之日起 180 天内认证，否则视为过期，不得收取。4 ）货物或应税劳务项必须按照所签合同的经营项目开具， 不得乱开。5）发票上供应商名称要与合同保持一致，否则，不

3、予收取。6）发票上一定要加盖国家统一规格的发票专用章。7）经销增值税发票的 价税合计金额 =（收货单含税金额返厂单含税金额） * （1扣率）联销增值税发票的 价税合计金额 =对账单的应付款金额 注：经销发票扣率需要与对账条仔细核对，联销不允许开扣率项。收发票时将合同号标注在发票右上角并将抵扣联集中放在最上面，将对账条订在收货单上 3. 将 15 天、 30 天账期分开并按合同号从小到大的顺序排序。三 . 打印结算单1. 录入结算单：经销：登陆 MIS财务结算结算管理录入经销结算单根据（收货、返厂单）批次号核对相应金额项勾对将左下方费用勾对 单击保存。联销：登陆 MIS财务结算结算管理录入联销结

4、算单根据对账单上的月份勾对单击保存。 注：录入结算单时直接将经销收货单、 对账条及联销对账单撤出2. 提交结算单： 登陆 MIS财务结算结算管理提交结算单输入“录入人”，选择“录入时间”点击“下一步”勾对所要提交记录点击“确定” 。3 打印结算单： 登陆 MIS财务结算结算管理打印结算单输入“录入人”，选择“录入时间” 点击“下一步”勾对所要提交记录页面设置选择横向、左 20、上 18点击确定即可。 注：经销结算单单笔货款不能超过10 万四 . 制作付款明细表1. 在打印结算单界面导出 EXCEL进行修改表格，付款明细表中项目有：序号、合同号、供应商名称、应付款金额、专柜名称、货款所属月份、不

5、付款原因。2. 所有结算单核对无误并在制单人处加盖名章后，将付款明细表放在结算单最上方，并在会计处签字， 然后送达财务经理进行签字，最后于每月21 日前将结算单交给文员进行领导签字，最终返回财务部。 注： a. 制作超市付款明细表时，将食品、非食、生鲜分开，将 15 账期、 30 天账期分开并在明细表上标注。 b. 明细表上所有签字需要手写，结算单上商品部处需要经理手写签字 五 . 查账1. 检查是否有与供应商签订的合同，没有合同不予结款。 （经联销通用）2. 在 NC 中按部门、客商查询应付账款 经销 联销的账面余额，如账面余额大于结算单上成本金额则可付款， 反之则不付款。（经联销通用）3.

6、 登陆 MIS报表系统结算报表联销未结算报表输入合同号及时间段进行查询， 结算金额大于费用方可付款。（仅限联销）六 . 付款1. 付款时间： 15 天账期：每月 25 号付款。30天账期：每月15、16 号付款。2. 认证增值税发票： a. 食品、非食、生鲜分开认证。b. 13%、17%税率分开认证。每月将销售货物或提供劳务清单附在相应发票后面装订成册。 注：查清发票张数后进行网上认证，认证后将认证明细导出EXCEL附在抵扣联最上面以备查阅3. 开具费用发票：1) 开具地税发票项目：a. 其他服务业：信用卡手续费、银行手续费、促销服务费。b. 其他租赁业：物业设施租金、库房租金、场地租金。2）

7、开具国税发票项目：电费、水费、耗材费。3 ）开具收据项目：工装、头花、围裙套装、餐费、代扣款、地砖。4. 仔细核算结算单上实际应付款数及发票价税合计数 注：谁少按谁付，差额超过50 元需要供应商写情况说明5. 将付款数录入网银， 交给明细账、 总账分别进行 MIS和网银审核。七制作付款凭证1. 经销付款凭证实例：借：应付账款经销（结算单成本数）贷：待抵扣进项税经销待抵 （应付账款 / 或或）借：应交税费应交增值税进项税 ( 发票税额之和 )贷：银行存款（汇款数）应付账款不含税返利 （结算单返利数 / 或）应付账款经销（尾差）财务费用手续费-143. 联销付款凭证实例： （同上）借：应付账款联销

8、贷：待抵扣进项税联销待抵借：应交税费应交增值税进项税贷：银行存款应付账款联销销（尾差） 0其他应付款其他应付款项 4004. 费用类凭证：1）收超市促销服务费：贷：其他业务收入促销服务收入2）收超市场地租金：借：其他应付款预收款项贷：其他应付款预收款项其他业务收入租赁收入3）收超市手续费：借：财务费用手续费（借方负数）4）收超市耗材费：借：管理费用办公费（借方负数）贷：应交税费应交增值税进项税转出5）收超市电费：借：管理费用电费（借方负数）贷：应交税费应交增值税进项税转出6）收超市水费：借：管理费用水费（借方负数）贷：应交税费应交增值税进项税转出 注：水费进项，进项转出： 7）代扣款：贷：其他

9、应付款其他应付款项8）围裙套装：借：管理费用 / 修理费（借方负数） 注：工装冲 7315 元截止到日已冲5790 元. 余额 1525 元待冲完后做到其他业务收入 , 客商是长春第一毛纺织厂。八 . 对税： 将认证的增值税发票抵扣联同科目“应交税费应交增值税 进项税”的当月借方数进行核对，13%， 17%税率分开核对。九检查赤字： 凭证全部制作完毕后，进NC账辅助余额表查询应付账款是否有借方余额，如有赤字及时查明原因。十 . 结转成本1. 经销：1 ）进货：每天引入超市收货凭证（后附 收货汇总表、收货明细表、返厂汇总表、返厂明细 ，仔细与引入凭证进行核对，检查签字是否齐全。 ）2 ）成本：按收货凭证中库存商品数分部门结转成本。 （后附分类收付存报表 ，）3 ）返利成本：每月末倒数第二天 调 POS返利，月初结转返利成本（后附 分类收付存报表 ）2.联销：1 ）进货：每月初引入上月收货凭证（后附 分类收付存报表、合同进销存自定义综合报表 。）2 ）成本：每月