1设计集4附经济分析报告

1、矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告目录第一章 投资估算与资金筹措11.1编制说明及依据11.1.1 编制说明11.1.2 编制依据11.21.3投资估算. 3投资估算31.3.11.3.21.3.31.3.41.3.5固定资产投资3建设期利息估算20资金估算21固定资产投资方向调节税21总投资估算211.4资金筹措221.4.1银行贷款还款方式221.4.21.4.3资金筹措计划22资金运筹措施22第二章 财务与评价392.1 成本和费用估算392.1.1 编制说明392.1.2 编制依据392.1.3 原材料费402.1.4及动力费412.1.5 环境保护投资412.1.

2、6 工资及福利费412.1.7 修理费42I矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告2.1.8 折旧费432.1.9 摊销费432.1.10 财务费用442.1.11 其他费用442.1.12 经营成本费用估算表452.2 销售收入和税金估算462.2.1 销售收入估算462.2.2 税金估算462.3 财务评价472.3.1 项目财务现金流量表472.3.2 利润及利润分配估算表502.4 赢利能力分析指标512.4.1 静态指标512.4.2 动态指标522.4.3 权益投资内部率542.4.4 借款偿还期562.5 不确定分析572.5.1 敏感性分析

3、572.5.2 盈亏平衡点分析58II矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告第一章 投资估算与资金筹措1.1 编制说明及依据1.1.1 编制说明此章节为扬子石化分厂年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目编制核算书。厂址位于南京市化学工业园区，交通便利，条件好，具备有利的公共设施条件，有利于项目达到效益最大化。原料来自扬子石化其他项目，来源有保证，且水、电供应可靠。本项目主要设施生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理、生活福利等设施。本项目的内容主要：异丁烯提纯工段、异丁烯氧化制 MAL 工段、MAL 氧化酯化制 MMA 工段、MM

4、A 精制工段、中控等主要生产系统及其配套的和辅助公用工程项目。本项目技术评价是在可行性研究完成市场需求、生产规模、工艺技术方案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护及项目实施规划诸多方面调研比较后进行的。分析的内容主要投资估算、资金估算、成本估算、销售收入、税利估算、不确定性分析等内容。1.1.2 编制依据联产发2012115 号分析主要依据工投资项目可行性研究报告编制办法（2012 年修订版）以及化工部颁发的化工建设项目可行性研究投资估算编制办法，对固定资产、无形资产、递延资产、预备费等进行编制。1矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项

5、目附分析完整报告（1）化工建设概算定额化学工业，第二版；（2）化工工艺设计手册化学工业，第四版；（3）建设项目评价与参数计划；（4）评价与参数，化工公司；（5）化工投资项目资金申请报告编制办法，协产发2006 76 号；（6）2016 年第 2 期非标普通类价格；（7）中民固定资产投资方向调节税暂行条例；（8）2018 年“东华科技-陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛指导书；（9）参考价格数据：304 不锈钢：18000 元/吨；中低压（4MPa）碳钢：6000 元/吨；高压碳钢价格：9000 元/吨；其它特殊不锈钢按市场调研数据定价；低压蒸汽（0.8MPa）：200 元/吨；中压蒸汽（4

6、MPa）：240 元/吨；高压蒸汽（MPa）：天然气：3800 元/吨电：0.75 元/千瓦时；工艺软水：10 元/吨；冷却水：1.0 元/吨；2矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告污水处理费：5.0 元/吨（COD<500）；人工平均成本：10000 元/（月·人）（五险一金）1.2投资估算（1）按照选型、及材料价格计算价格，部分参照市场估算；（2）塔的价格估算依照塔的选型结果，根据经验公式：塔造价=钢材价格+填料价格+费用=钢材价格*2费用进行购置费用估算，换热器也可按照此公式进行估算；（3）储罐的价格可按材料价格乘以系数 3 估算；

7、（4）压缩机，泵的价格厂家报价；（5）除购置外的工程费用利用 Lang 因子法进行估算；（6）无形资产方面费用按照编制办法有关规定结合本设计具体情况进行估算。1.3 投资估算1.3.1 固定资产投资固定资产投资和具购置费、工程建设其他费用和总预备费。其中购置费用价格、运杂备品配件购置等费用。项目投入总投资=建设投资+资金+建设期利息；固定资产=工程费用+工程建设其他费用+预备费；工程费用=工程费+购置费+安装工程费；3矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告工程建设其他费用=土地使用费+管理费+试运转费+可行性研究费用+设计费。（1）工程费用1）主要生产购置

8、费工艺费用本项目的主要生产分为：塔、反应器、换热、泵、储罐等。对于非标类，按照主管部门规定的非标指标计价进行估算，并参考市场价格，经过分析整合，最终得到一个较为合理的价格。本项目选用的塔价格见表 1-1，换热器见表 1-2，泵见表 1-3，压缩机见表 1-4，储罐见表 1-5，反应器见表 1-6，工业炉见表 1-7（准）。位号以 PFD 为4矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告表 1-1 塔购置费用表（总：1122.1）表 1-2 换热器购置费用表（总：517.8）5矿业大学 矿世奇缘团队主体序号位号名称型号型式数量/台总价/ 材料1E101原料C4 加

9、热器BEM500-0.9/0.3-39.6-3/25-1I卧式1Q345R9.02E102叔丁醇精馏塔冷凝器AES2000-0.2-1426.8-6/25-2卧式1Q345R13.83E103叔丁醇反应精馏塔冷凝器BEM400-0.2/0.6-34.3-4.5/19-2卧式1Q345R22.3材质序号位号名称规格特征/mm数量类型总价/备注壳体内层1T102叔丁醇精馏塔800×140001Q345R塔盘 Q235板式76.9定制2T201急3000×150001Q345R1Cr18Ni9Ti/88.7定制3T301吸收塔2200×140001Q235R填料228.

10、1定制4T401MMA 热泵精馏塔2800×150001Q345R塔盘 Q235板式579.8定制5T402氯仿萃取器2600×84001Q345RQ235B/148.6定制6T403MMA 精馏塔1200×200001Q345RQ345R板式331.3定制矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告6矿业大学矿世奇缘团队主体序号位号名称型号型式数量/台总价/ 材料4E104叔丁醇精馏塔再沸器BXM900-0.8/1-214.3-4.5/25-1卧式1Q235B59.85E105叔丁醇反应精馏塔再沸器BXM325-0.3-9.4-2/25-1卧式1Q23

11、5B25.86E201循环水蒸发器BXM1500-0.4/1-804.4-6/25-1I卧式1Q235B10.27E202循环水换热器BEM219-0.3/0.2-5.6-4.5/19-2-I卧式1Q235B8.68E301MMA 原料预热器AES600-0.4/0.4-84.8-4.5/19-2I卧式1Q345R29.89E302MMA 物流冷却器 1BES600-0.7/0.3-47.6-4.5/19-2I卧式1Q345R12.210E303粗品 MMA 物流冷却器 1AES900-0.7/0.4-207.6-4.5/19-2I卧式1Q345R15.611E304粗品 MMA 物流冷却器

12、2BXM1000-0.3/0.2-349.2-6/25-2I卧式1Q345R25.812E401粗品 MMA 预热器AES500-0.7/0.2-28.3-3/25-2I卧式1Q345R26.813E402热泵换热器BEM1000-0.4/0.2-311.5-4.5/19-4I卧式1Q345R16.814E403MMA 热泵精馏塔冷凝器BEM219-0.2-2.8-3/19-1I卧式1Q345R17.515E404MMA 热泵精馏塔再沸器BEM325-0.7/0.4-34.9-6/19-1I卧式1Q345R20.716E405MMA 物流冷却器BEM325-0.7/0.4-34.9-6/19-

13、1I卧式1Q345R31.3矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告表1-3 泵购置费用表（总：310.2）7矿业大学 矿世奇缘团队序号位号名称型号台数方式备注总价/1P101原料C4 输送泵50AY80×22串联标准48.42P102循环水进料泵IX1100-80-160B5串联标准127.03P103精馏塔冷凝回流泵GDF100-301无标准12.44P104反应精馏塔冷凝回流泵CQB50-32-1603并联标准31.2主体序号位号名称型号型式数量/台总价/ 材料17E406MMA 等主物料冷却器 2BES600-0.7/0.3-47.6-4.5/19-2I卧式1Q

14、345R63.018E407MMA 冷却器 1BXM1500-0.4/1-804.4-6/25-1I卧式1Q345R12.519E408MMA 冷却器 2AES400-0.4-389.1-2/19-2I卧式1Q345R18.720E409MMA 精馏塔冷凝器BEM273-0.2-12.3-3/19-2I卧式1Q345R27.121E410MMA 精馏塔再沸器BXM325-0.3/0.2-13.8-3/25-2I卧式1Q345R35.322E411循环氯仿冷却器BEM273-0.35/0.15-25-4.5/25-1卧式1Q345R15.2矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告表

15、1-4 压缩机购置费用表（总：991.0）8矿业大学 矿世奇缘团队气量序号位号名称数量润滑介质数量总价/m3/min生产厂家1C201空气压缩机1有油空气1001132.0沈阳鼓风机厂2C301空气压缩机3有油空气2143594.0沈阳鼓风机厂3C302热泵压缩机1有油甲醇3861265.0沈阳鼓风机厂序号位号名称型号台数方式备注总价/5P201循环原料输送泵ISG25-1001无标准9.66P301混合原料输送泵IH65-40-2003串联标准66.07P401精馏塔回流输送泵GDF65-501无标准15.6矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告表1-5储罐购置费用表（总：9

16、80.1）9矿业大学 矿世奇缘团队序号位号名称主体材料型式规格型号 mm数量总价/1V101精馏塔回流液缓冲罐Q345R卧式椭圆封头储罐800×2800163.02M101叔丁醇原料混合器Q345R卧式椭圆封头储罐1000×2800125.03V102反应精馏塔回流液缓冲罐Q235B卧式椭圆封头储罐1000×2800134.04V201油水分离器Q235B卧式椭圆封头储罐1600×5600112.15M301原料混合器 1Q235B卧式椭圆封头储罐1800×2580127.06M302原料混合器 2Q235B卧式椭圆封头储罐1800×

17、2580127.07V401精馏塔回流液缓冲罐Q345R卧式椭圆封头储罐1000×280127.08M401氯仿混合器Q345R卧式椭圆封头储罐1000×2800125.09V501氯仿储罐Q345R卧式椭圆封头储罐1000×2800160.010V502甲醇储罐Q345R圆筒形内浮顶储罐2200×46001120.011V503C4 储罐Q345R球罐15700×157002200.012V504甲基丙烯酸甲酯储罐Q345R固定顶储罐14500×142202360.0矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告表 1-6

18、反应器购置费用表（总：3026.6）表1-7工业炉购置费用表（总：49.9）10矿业大学 矿世奇缘团队序号位号名称类型总价/备注1F201异丁烯加热炉圆筒式28.5定制2F202循环水加热炉圆筒式21.4定制序号位号名称特征规格/mm型式材料总价/备注1T101叔丁醇反应器800×16000固定床Q345R498.1定制2T103叔丁醇反应精馏塔600×14000板式+填料Q345R535.1定制3R201MAL反应器2200×8200列管式固定床13MnNiMoNbR950.3定制4R301MMA反应器2400×5200浆态床Q345R1043.1定制

19、矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告综上，得到工艺费用汇总表。表 1-8 工艺费用汇总表生产工具、器具及生产家具购置费建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准的设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。按建设项目的性质和不同化工情况可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。本项目为新建项目则可按费用的 1.2-2.5估算。本项目在估算中取费率为 1.2。本项目的备品备件购置费8.4具及生产家具购置。备品备件购置费，指直接为生产配套的初期生产必须备用的用于更换机可以按价格的 5-8器中易损坏的重要零部件及其材料购置费。估算。本项目取费率为 5，故备品备件购置内部

20、填充物购置费35.0。内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。本项目的内部填充购置费按价格的 3%进行估算，则209.9内部填充物购置。运杂费运杂费应从厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，费、包装费、装卸费、仓库保管费等。当需委托成套公司承包供应时，可按规定计算成套费。运杂费应按下列公式计算：10矿业大学 矿世奇缘团队序号工艺总价/1塔1122.12换热器517.83泵310.24压缩机991.05储罐980.16反应器3026.67工业炉49.9合计6997.7矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整

21、报告运杂费原价×根据建厂所在省、运杂费率、直辖市规定运杂费率计算。本厂厂址建在南京市区。按照相关规定，江苏省南京市运杂费取主要价格的7%。本项目的电气489.8运杂。费用费用为基准取 14%，电动、变电配电、电讯。本项目以主要电气费用为 979.7。自动费用各种计量仪器仪表、及计算机等。本项目取仪表自控系统费用占主要费用的 18%，故仪表自控系统费用为 1259.6。工艺管道费用费用的 36%，故工艺管道费用为 2519.2本项目取工艺管道费用占主要。购置费一览表表 1-9购置费一览表2）安装工程费用安装工程费用主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺的安装、各种管道的安装、电动、便配

22、电、电讯等电器安装；计量仪器，仪表等自控安装费用；内部填充、内衬、保温、防腐以及附属的平台、栏11矿业大学 矿世奇缘团队序号项目费用/1工艺价格6997.72生产工具、器具及生产家具购置费8.43备品备件购置费35.04内部填充物购置费209.95运杂费489.86电气费用979.77自动费用1259.68工艺管道费用2519.2主要生产购置费（合计）12499.3矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告杆等工艺金属结构的材料及安装费用。在组装中安装工程费用主要直接费用和间接费用。直接费用，由人工费、材料费、施工机械使用其他直接费用组成；间接费用，由施工管理费和其他间接费组成。本

23、项目中安装因子根据安装难易情况取不同的值，工艺、机械，按每台原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。本项目的安装工程费总计为 2871.7。表1-10安装费用一览表3）工程费用工程费用土建工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂区绿化、特殊构筑工程、室内供排水及采暖通风工程、电气照明及避雷工程等产生的费用。物工程物工程主要生产、辅助生产厂房、库房、行政及生活福利设施等。构筑物工程构筑物工程主要各种基础、气柜、油罐、工业炉基础、操作平台、管架、烟囱、地沟、铁路线、码头、公路、道路、围墙、大门、冷却塔、水池和防洪及其栈桥的构筑物部分。12矿业大学 矿世奇缘团队序号名称

24、安装因子费用/1塔0.4448.82换热器0.3155.33泵0.131.04压缩机0.2198.25储罐0.2196.06反应器0.2605.37工业炉0.210.07工艺管道0.41007.78仪表及自控系统0.2447.9总计3100.2矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告大型土石方、场地、平整及厂区绿化等其中厂区绿化是指按照上海化学工业园区的相关规定和环境保护的需要，在竣工验收前进行厂区或场地绿化所需的费用种植树苗、草皮所需的人工费、材料费、机械使用费。厂区绿化按设计绿化面积每平方米 28算，计入总图的工程。为生活服务的室内供排水、煤道、电气照明和空调工程等。按照化工

25、建设概算定额和化工建设安装工程费用定额进行编制。工程费用一览表表 1-11工程费用一览表4）工程费用汇总由此，可推算出本项目的工程费用：表 1-12 工程费用一览表（2）工程建设其他费用工程建设其他费用=与土地使用有用+与工程建设有用+与未用+可行性研究费用+设计费用用来生产经营有1）与土地有本项目设计厂区位于南京化学工业园区，占地总面积约为 81600m2（亩）。根据 2006 年实施的全国工业用地出让标准和市场调查，江苏省南京格不低于 288 元/m2。本项目基准地价为 290 元。市区为第七等土地，/ m2。故土地征用2）与工程建设有2366.4用13矿业大学 矿世奇缘团队序号项目费用/

26、1购置费12499.32安装工程费用3100.23工程费用4043.8合计19643.3序号项目占地面积/费用/1物占地面积198643898.92道路占地面积14740110.53绿化占地面积1221434.4合计4043.8矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告建设管理费指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。建设工程正常进行购置必要的办公用品、的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算是建设项目规模（，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。查阅建设管理费总额数费率表知，对于固定资产大于等于 5000

27、万的项目，费率取 4.8%-5.2%。本项目取费率为 4.8%。本项目固定资产中工程费用为 19643.3，则得设计管理费 942.9研究试验费。自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验及仪器使用费等。本项目取 100 3）与未来生产经营有生产准备费。用生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。生产培训生产提前进厂费用。生产准备费估算按照不同建设规模，进厂费按新增定员每人 5000-10000 元估算；培训费用按新增定员每人 2000-6000 元估算。本项目为新建项目，新增定员总人数为 65 人，取进场费 5000 元/人，培训费

28、2000 元/人。故生产准备联合试转费45.5。联合试运转费指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试运转所发生的费用支出大于试运转费用收入差额部分费用，不应由安装工程费用下开支的调试试车费用。按不同建设规模及技术成熟不同程度，以项目固定资产费用中工程费用计算基础，可按 0.3%-2.0%计算。采用新技术项目可适当调高。本项目固定资产中工程费用为 19643.3，本工艺在此取费率为 0.3%，故得联合试运转办公及生活家具购置费58.9。办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必14矿业大学 矿

29、世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按 1000-1200。本项目为新建项目，新增定员总人数为 65 人，每人按 10004）工程保险费算。故办公及生活家具购置费约为 6.5。工程保险费是指建设项目在建设期间根据需要实施工程保险所需的费用，包括以各种工程及其在施工过程中的物料、机器为保险标的的工程一切险，以安装工程中的各种机器、机械为保险标的的安装工程一切险，以及机器损坏保险等。工程保险费根据不同的工程类别，分别以其、安装工程费乘以、安装工程保险费率计算。民用（住宅楼、综合性

30、大楼、商场、旅馆、医院、学校）占工程费的千分之二到千分之四；其他（工业厂房、仓库、道路、码头、水坝、隧道、桥梁、管道等）占工程费的千分之三到千分之六，安装工程（农业、工业、机械、石油、化学及钢铁工业、钢结构桥梁）占安装工程费的 3-6。本项目取 3，本项目的工程保险费合计 9.35）劳动安全评价费。劳动生评价费是指按照劳动部建设项目（工程）劳动生监察规定和建设项目（工程）劳动生预评管理办法的规定，为分析和预测该建设项目的职业、危害因素的种类和、危害程度并提出先进、科学、合理可行的劳动生技术和管理对策，以及编制建设项目劳动生预评价大纲和劳动卫生预评价报告书以及为编制上述文件所进行的工程分析和环境

31、现状调查等所需费用。适用于新建、改建、扩建的基本建设项目（工程）、技术改造项目（工程）和引进的建设项目（工程），按工程费用的 0.02%-0.05%收取。本项目取 0.02%。生评价费合计为 3.9本项目的劳动。6）工程设计费工程设计费是指设计人根据发包人的委托，提供编制建设项目初步设计文件、施工图设计文件、非标准设计文件、施工图预算文件、竣工图文件等服务所收取的费用。公式如下：工程设计收费=（工程设计收费基价×专业调整系数×工程复杂程度调整系数15矿业大学 矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告×附加调整系数+其他设计收费） 

32、5;（1 浮动幅度值）工程设计收费基价费：表1-13 工程设计收费基价表专业调整系数：、市政 1.0；石油、化工 1.2。（级）0.85；较复杂（级）1.0。I 级：高工程复杂程度调整系数：度<24m 的公共工程，简单的用房工程；级： 24m高度<50m 的公共工程，20 层及以下居住工程。附加调整系数：改扩建和技改建设项目为 1.1-1.4；其他设计收费：编制施工图预算的，按基本设计收费的 10%；编制竣工图的，按基本设计收费的 8%；浮动幅度值：上下 20%本项目的工程设计费合计为 570.6 7）可行性报告编制费表 1-14 按建设项目估算投资额分档收费标准（。：）说明：16

33、矿业大学 矿世奇缘团队估算投资额（亿元）咨询评估项0.3-11-55-1010-5050 以上目一、编制项目建议书6-1414-3737-5555-100100-125二、编制可行性研究报告12-2828-7575-110110-200200-250三、评估项目建议书4-88-1212-1515-1717-20四、评估可行性研究报告5-1010-1515-2020-2525-35序号计费额收费基价/计算式120092200-500/Y=11.9/300x+3.2/3350020.94500-1000Y=17.9/500x+35100038.861000-3000Y=65/2000x+12.6/

34、273000103.883000-5000Y=60.1/2000x+27.3/295000163.9105000-8000Y=85.7/3000x+63.2/3118000249.6128000-10000Y=55.2/2000x+28.81310000304.8矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告建设项目估算投资额是指项目建议书或者可行性研究报告的估算投资额。建设项目的具体收费标准，根据估算投资额在相对应的区间内用法计算。根据行业特点和各行业内部不同类别工程的复杂程度，计算咨询费用时可分别乘以行业调整系数和工程复杂程度调整系数。表 1-15 按建设项目估算投资额分档收费的调

35、整系数说明：工程复杂程度具体调整系数由工程咨询机构与委托情况协商确定。在此取行业调整系数 1.3，本项目可行性报告编制元。根据各类工程144.6 万8）工程建设其他费用汇总表 1-16 工程建设其他费用一览表17矿业大学 矿世奇缘团队序号项目费用/1与土地有用2366.42建设管理费942.93研究试验费100.04生产准备费45.55联合试转费58.96办公及生活家具购置费6.57工程保险费9.38劳动安全评价费3.99工程设计费570.610可行性报告编制费144.6合计4248.6行业调整系数（以上表所列收费标准为 1）一、行业调整系数1、石化、化工、钢铁1.32、石油、天然气、水利、水

36、电、交通（水运）、化纤1.23、有色、黄金、纺织、轻工、邮电、广播、电视、煤炭、火电（含核电）、 机械（含船舶、航空、航天、兵器）1.04、林业、商业、粮食、0.85、建材、交通（公路）、铁道、市政公用工程0.7二、工程复杂程度调整系数0.8-1.2矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告（3）预备费内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用，设计更部地基处理等增加的费用；自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。此费用估算以其他固定资产为计算基数，预备费用可按 9%-

37、12%估算。取费率为 9%估算，故基本预备（4）无形资产投资1017.1。无形资产勘察设计费、技术转让费、土地使用权等。本项目没有涉及到区，其中厂区设计占地面积为 81600标准，本项目用地属于七等工业用地，勘察费用。本项目位于江苏省南京市平方米。根据全国工业用地出让标准 288 元/平方米，本项目基准地价为 290 元/ m2，土地费用为 2366.48000；本项目不涉及技术转让，技术。表 1-17 无形资产一览表（5）其他资产其他资产，递延资产，是指除资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的其他资产，这些不能全部计入当年损益，应在以后年度内分期摊销。按照有关规定，除购置和建造固定资产以外

38、，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营起计入当期的损益。表 1-18 其他资产一览表18矿业大学 矿世奇缘团队序号资产项目费用/1建设管理费942.92研究试验费100.03生产准备费45.54联合试运转费58.95办公及生活家具购置费6.5合计1153.8序号资产项目费用/1技术费8000.02土地使用权2366.43其他费用200合计10566.4矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告（6）建设投资估算表1-19建设投资估算表19矿业大学 矿世奇缘团队序费用项目号合计购置/安装工程/其他费用/工程费/万元第一部分 工程费用购置及安装1塔/112

39、2.1448.8/1570.92换热器/517.8155.3/673.13泵/310.231.0/341.24压缩机/991.0198.2/1189.25储罐/980.1196.0/1176.16反应器/3026.6605.3/3631.97工业炉/49.910.0/59.98生产工具、器具及生产家具/8.4/8.49备品备件/35.0/35.010内部填充物/209.9/209.911运杂/489.8/489.812电气/979.7/979.713自动/1259.6447.9/1707.414工艺管道/2519.21007.7/3526.815物3898.9/3898.916道路110.5/

40、110.517绿化34.4/34.4总计4043.819643.3第二部分 工程建设其他费用1与土地有用/2366.42366.42建设管理费/942.9942.93研究试验费/100.0100.04生产准备费/45.545.55联合试转费/58.958.96办公及生活家具购置费/6.56.5矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告1.3.2 建设期利息估算表 1-20 最新贷款利率表20矿业大学 矿世奇缘团队序号利率项目年利率/%1一年以内（含一年）4.352一至五年（含五年）4.75序费用项目号合计购置/安装工程/其他费用/工程费/万元7工程保险费/9.39.38劳动安全评价

41、费/3.93.99工程设计费/570.6570.610可行性报告编制费/144.6144.6总计4248.64248.6第三部分 无形资产1技术费/8000.08000.02土地使用权/2366.42366.43其他费用/200.0200.0总计10566.410566.4第四部分 其他资产1建设管理费/942.9942.92研究试验费/100.0100.03生产准备费/45.545.54联合试运转费/58.958.95办公及生活家具购置费/6.56.5总计1153.81153.8第五部分 预备费1预备费/1017.11017.1合计/36629.3矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分

42、析完整报告借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息各年利息=（年初借款本息累计 + 本年借款额/2)×年利率本项目建设期为两年，估算以上数据可知总投资 2.5 亿元，其中向银行贷款 2.5 亿元，其余资金由总厂及其他方式注入。建设投资在建设期内全部投入，根据的贷款年利率计算贷款利息额，截止到 2015 年 10 月 24 日调整后的最新贷款年利率为 i=4.75%。本项目取 4.75%。固定资产抵押贷款额为 25000 万元，建设期第一年开始贷款，4内全部注入，分 5 年还清。综上，本项目建设期贷款利息为 1215.4。1.3.3资金估算资金是维持项目正常运营和流通的必不可少的周转用

43、资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的资金量的估算主要是估算定额资金额=固定资产投资的固定资产本投资资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即资金率×固定资产投资，其资金率为 12%-20%。内外大多数化工项目本项目取 20%，固定资产投资为 36629.3，故资金为 7050.8。1.3.4 固定资产投资方向调节税固定资金投资方向调节税是指对在我国境内进行固定资产投资的和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。根据固定资产投资方向调节税税目税率表，本项目的税率为 0。1.3.

44、5 总投资估算总投资由固定资产、建设期贷款利息和资金。表 1-21 总投资估算表21矿业大学 矿世奇缘团队3五年以上4.90矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告1.4 资金筹措主要解决资金来源和选择问题资金筹集、资金使用和贷款偿还面。1.4.1 银行贷款还款方式贷款总额为 25000还款，则每年还款额为：，贷款期限为 5 年，采用每年等额偿还本息的i(1+ i)nA = P=(1+ i)n -15627.1其中贷款本金 P=25000，i=4.75%，n=5。可计算出每年还款额为 5627.1。1.4.2 资金筹措计划通过石化扬子石油化工担保，贷款 17000，其余部分由本项

45、目或总厂筹集，4内资金全部到位。1.4.3 资金运筹措施本项目总投资金额为 45170.5，贷款 25000，贷款利率为 4.75%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本项目部分的固定资产，获得贷款；其余部分由本项目或总厂划拨筹集，4开工计划为：内资金全部到位。第一年，建设项目，注入 60%固定投资；22矿业大学 矿世奇缘团队序号项目费用/1建设投资36629.32建设期贷款利息1215.43资金7325.9合计45170.5矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯项目附分析完整报告第二年，注入剩余资金，建成项目并开工；第三年，开车，开工 8000 小时，基本保证正常运行，开工率达到 85%以上；第四年，达到正常设计生产水平。23矿业大学矿世奇缘团队矿奇石化年产 4 万吨甲基丙烯酸甲酯附分析完整报告第二章 财务与评价2.1 成本和费用估算成本生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。成本按其与产量变化的分为可变成本、固定成本。可变成本是指在总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总