某某股份有限公司材料会计工作手册【专业铸就成功】

1、. 某某股份有限公司材料会计工作手册目 录第一章 日常账务处理31.1 发票审核31.2 发票记账31.3 付款单据记账4第二章 月末账务处理42.1 原材料暂估42.2 运输费暂估52.3 加工费暂估62.4 领料出库汇总72.4.1 直接材料归集82.4.2 辅助材料归集82.5 原材料对账8第三章 ERP应付账款工作93.1 未记账收票作业审核93.2 付款单据录入113.3应付账款核对12第四章 日常业务处理13第五章 报表填报145.1 现金流量表145.2 已入库未开票明细表155.3 原材料抽盘记录表155.4 存货资金占用分析表165.5 十大供应商采购量分析表195.6 应付

2、账款账龄分析表205.7 供应商分类分析表21第六章 资料整理存档22第一章 日常账务处理1.1 发票审核采购入库单（红联）经办人、部门主管、财务经理、财务总监签字并加盖采供处章采供处业务员提交发票资料材料会计审核采购入库送检单（若需检验）过磅单（若需过磅）说明：1） 审核发票与入库单据、过磅单据的一致性；2） 核对发票签字是否齐全、是否盖审核章；3） 核对发票开票信息的正确性。1.2 发票记账说明：根据具体业务，进行账务处理，应付账款实行辅助核算。1.3 付款单据记账说明：1） 根据收到的预算外资金资金支付申请单、周资金计划支付申请表分别记账；2） 一个付款单中有多个付款单位时，贷方科目特别

3、是银行存款部分，应该分单位分别记账，不能合并，方便出纳进行账务核对。第二章 月末账务处理2.1 原材料暂估系统路径：物流管理采购管理采购入库管理采购入库单报表采购入库明细表1） 在“条件”中设置，如图所示，将“仅列示已开发票者”中选择“2未开发票”；2） 选择“起止日期”；3） “制表”，然后“转出”；4） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。2.2 运输费暂估说明：系统管理收付账款其他费用其他费用支出明细表1） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”；2） 选择“起止日期”；3） “费用项目”选择“3运费”；4） “制表”，然后“转出”；5） 对转出的数据

4、进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。2.3 加工费暂估说明：系统路径：生产管理全能生管托外加工托工缴回明细表1） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”；“已开发票否”中选择“未开发票”；2） 选择“起止日期”；3） “制表”，然后“转出”；4） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估加工费的数据。2.4 领料出库汇总说明：系统路径：生产管理全能生管制程生产非生产领退料非生产领退料明细表1） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”2） 选择“起止日期”为一个月的第一天至最后一天3） “制表”，然后“转出”4） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底

5、非生产领料汇总的数据2.4.1 直接材料归集1）流处从主料库领用的原材料计入相应的毛坯库产品的直接材料；2）将镍粉与抽油杆用粉根据不同的领用部门归类到喷焊接箍、柱塞、喷焊光杆。2.4.2 辅助材料归集1）寿光物流处下料组的辅料耗用直接归入配件毛坯；羊口物流处校直组发生的辅料耗用直接归入杆毛坯；2）J数控加工组、J磨床加工组、J挤丝加工组、J喷焊组、J高温磷化组、J包装组、J数控双面铣组的辅料耗用直接归入接箍；3）特种杆加工组、普通杆加工组等抽油杆车间的辅料耗用直接归入抽油杆成品或杆配件；4）B高级数控加工组、B磨床加工组、B喷焊组、B普车加工组、B热处理组、B钻孔加工组、B数控车床组、J中温磷

6、化组等抽油泵车间的辅料耗用直接归入泵配件； 5）B装配加工组的辅料耗用直接归入泵成品。2.5 原材料对账说明：系统路径：物流管理库存管理库存管理报表产销存统计表1） 在“条件”中设置，如图所示；2） 选择“起止日期”为一个月的第一天至最后一天；3） “制表”，然后“转出”；4） 对转出的数据进行分类汇总，得到每个仓库的数量和金额；5） 将ERP中原材料库位的数量和金额与浪潮账务处理中进行对比核对；6） 核对是否一致，若不一致核对具体明细，查找原因。第三章 ERP应付账款工作3.1 未记账收票作业审核说明：系统路径：行政管理 业务流管理 工作台 未记账收票作业1） 双击打开业务栏中“单据号码”，

7、显示“未记账收票作业”栏目，核对表头字段信息及表身字段信息与发票的对应情况。2） 仔细核对无误后，点击“提交”按钮，在审核结果出选择“同意”“确认”结束该流程。3）仔细核对后发现存在问题，需要返回业务员的，点击“提交”按钮，在审核结果出选择“不同意”“确认”，该流程返回上级业务员处。【表头字段说明】： 立账日期：发票进行核销的日期 结账日期：系统默认核销的当天 业务员：采购这些货物的采购员 立账厂商：发票上对应的供应商 摘要：其他需要说明的事项【表身字段说明】： 来源单号、货品名称、货品代号、来源单价、应开金额、已开金额：这里的来源单号、货品名称、货品代号、来源单价、应开金额、已开金额等信息由

8、过滤出的采购入库单自动带入。 开票数量、单价、金额：本次发票开具的数量、单价金额3.2 付款单据录入说明：系统路径：财务管理 收付账款 付款 付款单1) 设置过滤条件（厂商、部门）， 点击表身中的“立账单号”选择相应的立账单号即发票核销产生的单据，系统会将该单的信息带入付款单中，填写本次冲销的金额。2) 点击表头字段“现金/账户”或“银行账户”，输入相应的金额和账户。3) 存盘。【表头字段说明】： 日期：进行付款的日期。 厂商：进行付款的供应商 部门：申请付款的相应部门 摘要：其他需要说明的事项【表身字段说明】： 立账单号：这里的客户代号、交易日、应付账款、已冲金额、未冲金额等信息由过滤出的未

9、记账收票作业自动带入。 本次冲销：本次付款的金额3.3应付账款核对说明：系统路径：财务管理 收付账款 付款 应付账款统计表1） 选择“起止日期”；2） “制表”，然后“转出”；3） 对转出的数据进行整理“结存中应结金额”就是应付账款的余额；4） 将浪潮中应付账款与ERP中应付账款用VLOOKUP函数进行核对，对不一致的查找原因并修改，核对至完全相符为止。第四章 日常业务处理说明：付款流程稽核系统路径：我的流程待办事宜办理1） 收到预算外资金支付申请单，要核对付款单位、付款方式、付款用途、付款金额及开户行账号等信息；2） 登陆浪潮账务，查看该单位的欠款及欠票情况，在“财务稽核”处填写；3） 若无

10、问题，提交下一步审批；有问题的话，返回上级“退回部门经理”。第五章 报表填报5.1 现金流量表本岗位填写现金流量表中银行存款、其他货币资金、应付票据、应收票据流量表1） 在浪潮账务中分别导出“银行存款”“其他货币资金”“应付票据”“应收票据”的三栏式明细账，将每一笔业务的现金流量项目标记，最后对标记的项目进行汇总2） 将汇总的项目填写于上述现金流量表中3） 期初现金额取上月的期末数4） 填写完成后，核对期末现金额与账务处理中期末余额的一致性5.2 已入库未开票明细表说明：系统路径：物流管理采购管理采购入库管理采购入库单报表采购入库明细表1） 在“条件”中设置，如图所示，将“仅列示已开发票者”中

11、选择“2未开发票”2） 选择“起止日期”3） “制表”，然后“转出”4） 对转出的数据将最后一个月的数据删除（理论上是让出一个月的时间催票），按照“厂商”进行分类汇总，得到每个单位的未开票金额5） 在浪潮账务处理中，转“辅助管理”，查询单位余额表，并将该表转出6） 在转出的“单位余额表”中，选择期末借方余额的单位，同时满足未开票的单位，就是我们需要统计的预付款未开票数目5.3 原材料抽盘记录表说明：系统路径：物流管理库存管理库存管理报表现存量明细表1） 在“库位”中设置，如图所示，将原材料库位的现存量筛选出来2） “滞存基准日”选择当天3） “制表”、“导出”，筛选部分商品进行抽盘，盘点表如图

12、所示4） 将实盘数登记在实盘数栏目，对差异部分纳入当月保管员的考核5.4 存货资金占用分析表说明：1） 存货周转率=销售成本/（期初存货+期末存货）/22） 应付账款周转率=（主营业务成本+期末存货成本-期初存货成本）/（期初应付账款+期末应付账款）/23） 累计销售成本取利润表中营业成本的本年累计数4） 存货取资产负债表中存货的期末余额5） 应付账款取资产负债表中应付账款的期末余额说明：该图为折线图，数据取存货周转天数、存货周转天数标准值、存货值说明：该图为折线图，数据取应付账款周转天数说明：该图为饼图，数据取存货占比该表格统计各仓库的存货分类情况，总金额为该月的存货数。说明：存货明细取月底

13、各库位的库存金额说明：该图为饼图，数据取各月存货明细占比说明：该图为折线图，数据取各月各仓库库存金额5.5 十大供应商采购量分析表说明：该表是应用浪潮中应付账款单位余额表，按照本期金额发生的贷方金额，按降序排序后，得到前十大供应商说明：该图为柏拉图，数据取各单位本期金额发生贷方数和累计占比说明：该图为饼图，数据取各单位本期金额发生贷方数5.6 应付账款账龄分析表说明：系统路径：财务管理收付账款付款应付账款账龄分析表1） 在“条件”中设置，如图所示， “推算方式”选择“2过期方式”、“间隔数目”选择“5”、“间隔天数”选择“30；60；90；180；360”2） “基准日”就是你要查询账龄分析的

14、当天3） “制表”然后“转出”，就能得到如图的应付账款账龄分析表。该图为饼图，数据取应付账款账龄分析表中各账龄区间的应付账款占比数5.7 供应商分类分析表说明：该表是应用浪潮中应付账款单位余额表，按照应付账款的期末借方、贷方余额，按照供应商的分类，对应付账款的借方余额与贷方余额分别分类汇总，得到供应商分类的付款及挂账情况。所有提报报表务必于9号前填报完成。第六章 资料整理存档6.1 领料单装订6.2 非生产领料单装订6.3 凭证装订6.4 年底盘点表装订6.5年底科目明细账打印归档第一章 日常账务处理1.1 发票审核采购入库单（红联）经办人、部门主管、财务经理、财务总监签字并加盖采供处章采供处

15、业务员提交发票资料材料会计审核采购入库送检单（若需检验）过磅单（若需过磅）说明：4） 审核发票与入库单据、过磅单据的一致性；5） 核对发票签字是否齐全、是否盖审核章；6） 核对发票开票信息的正确性。1.2 发票记账说明：根据具体业务，进行账务处理，应付账款实行辅助核算。1.3 付款单据记账说明：3） 根据收到的预算外资金资金支付申请单、周资金计划支付申请表分别记账；4） 一个付款单中有多个付款单位时，贷方科目特别是银行存款部分，应该分单位分别记账，不能合并，方便出纳进行账务核对。第二章 月末账务处理2.1 原材料暂估系统路径：物流管理采购管理采购入库管理采购入库单报表采购入库明细表5） 在“条

16、件”中设置，如图所示，将“仅列示已开发票者”中选择“2未开发票”；6） 选择“起止日期”；7） “制表”，然后“转出”；8） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。2.2 运输费暂估说明：系统管理收付账款其他费用其他费用支出明细表6） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”；7） 选择“起止日期”；8） “费用项目”选择“3运费”；9） “制表”，然后“转出”；10） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。2.3 加工费暂估说明：系统路径：生产管理全能生管托外加工托工缴回明细表5） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”；“已

17、开发票否”中选择“未开发票”；6） 选择“起止日期”；7） “制表”，然后“转出”；8） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估加工费的数据。2.4 领料出库汇总说明：系统路径：生产管理全能生管制程生产非生产领退料非生产领退料明细表5） 在“条件”中设置，如图所示，将“审核列示”中选择“2已审核”6） 选择“起止日期”为一个月的第一天至最后一天7） “制表”，然后“转出”8） 对转出的数据进行分类汇总，得到月底非生产领料汇总的数据2.4.1 直接材料归集1）流处从主料库领用的原材料计入相应的毛坯库产品的直接材料；2）将镍粉与抽油杆用粉根据不同的领用部门归类到喷焊接箍、柱塞、喷焊光杆。2.4

18、.2 辅助材料归集1）寿光物流处下料组的辅料耗用直接归入配件毛坯；羊口物流处校直组发生的辅料耗用直接归入杆毛坯；2）J数控加工组、J磨床加工组、J挤丝加工组、J喷焊组、J高温磷化组、J包装组、J数控双面铣组的辅料耗用直接归入接箍；3）特种杆加工组、普通杆加工组等抽油杆车间的辅料耗用直接归入抽油杆成品或杆配件；4）B高级数控加工组、B磨床加工组、B喷焊组、B普车加工组、B热处理组、B钻孔加工组、B数控车床组、J中温磷化组等抽油泵车间的辅料耗用直接归入泵配件； 5）B装配加工组的辅料耗用直接归入泵成品。2.5 原材料对账说明：系统路径：物流管理库存管理库存管理报表产销存统计表7） 在“条件”中设置

19、，如图所示；8） 选择“起止日期”为一个月的第一天至最后一天；9） “制表”，然后“转出”；10） 对转出的数据进行分类汇总，得到每个仓库的数量和金额；11） 将ERP中原材料库位的数量和金额与浪潮账务处理中进行对比核对；12） 核对是否一致，若不一致核对具体明细，查找原因。第三章 ERP应付账款工作3.1 未记账收票作业审核说明：系统路径：行政管理 业务流管理 工作台 未记账收票作业3） 双击打开业务栏中“单据号码”，显示“未记账收票作业”栏目，核对表头字段信息及表身字段信息与发票的对应情况。4） 仔细核对无误后，点击“提交”按钮，在审核结果出选择“同意”“确认”结束该流程。3）仔细核对后发

20、现存在问题，需要返回业务员的，点击“提交”按钮，在审核结果出选择“不同意”“确认”，该流程返回上级业务员处。【表头字段说明】： 立账日期：发票进行核销的日期 结账日期：系统默认核销的当天 业务员：采购这些货物的采购员 立账厂商：发票上对应的供应商 摘要：其他需要说明的事项【表身字段说明】： 来源单号、货品名称、货品代号、来源单价、应开金额、已开金额：这里的来源单号、货品名称、货品代号、来源单价、应开金额、已开金额等信息由过滤出的采购入库单自动带入。 开票数量、单价、金额：本次发票开具的数量、单价金额3.2 付款单据录入说明：系统路径：财务管理 收付账款 付款 付款单4) 设置过滤条件（厂商、部

21、门）， 点击表身中的“立账单号”选择相应的立账单号即发票核销产生的单据，系统会将该单的信息带入付款单中，填写本次冲销的金额。5) 点击表头字段“现金/账户”或“银行账户”，输入相应的金额和账户。6) 存盘。【表头字段说明】： 日期：进行付款的日期。 厂商：进行付款的供应商 部门：申请付款的相应部门 摘要：其他需要说明的事项【表身字段说明】： 立账单号：这里的客户代号、交易日、应付账款、已冲金额、未冲金额等信息由过滤出的未记账收票作业自动带入。 本次冲销：本次付款的金额3.3应付账款核对说明：系统路径：财务管理 收付账款 付款 应付账款统计表5） 选择“起止日期”；6） “制表”，然后“转出”；

22、7） 对转出的数据进行整理“结存中应结金额”就是应付账款的余额；8） 将浪潮中应付账款与ERP中应付账款用VLOOKUP函数进行核对，对不一致的查找原因并修改，核对至完全相符为止。第四章 日常业务处理说明：付款流程稽核系统路径：我的流程待办事宜办理4） 收到预算外资金支付申请单，要核对付款单位、付款方式、付款用途、付款金额及开户行账号等信息；5） 登陆浪潮账务，查看该单位的欠款及欠票情况，在“财务稽核”处填写；6） 若无问题，提交下一步审批；有问题的话，返回上级“退回部门经理”。第五章 报表填报5.1 现金流量表本岗位填写现金流量表中银行存款、其他货币资金、应付票据、应收票据流量表5） 在浪潮

23、账务中分别导出“银行存款”“其他货币资金”“应付票据”“应收票据”的三栏式明细账，将每一笔业务的现金流量项目标记，最后对标记的项目进行汇总6） 将汇总的项目填写于上述现金流量表中7） 期初现金额取上月的期末数8） 填写完成后，核对期末现金额与账务处理中期末余额的一致性5.2 已入库未开票明细表说明：系统路径：物流管理采购管理采购入库管理采购入库单报表采购入库明细表7） 在“条件”中设置，如图所示，将“仅列示已开发票者”中选择“2未开发票”8） 选择“起止日期”9） “制表”，然后“转出”10） 对转出的数据将最后一个月的数据删除（理论上是让出一个月的时间催票），按照“厂商”进行分类汇总，得到每个单位的未开票金额11） 在浪潮账务处理中，转“辅助管理”，查询单位余额表，并将该表转出12） 在转出的“单位余额表”中，选择期末借方余额的单位，同时满足未开票的单位，就是我们需要统计的预付款未开票数目5.3 原材料抽盘记录表说明：系统路径：物流管理库存管理库存管理报表现存量明细表5） 在“库位”中设置，如图所示，将原材料库位的现存量筛选出来6） “滞存基准日”选择当天7） “制表”、“导出”，筛选部分商品进行抽盘，盘点表如图所示8） 将实盘数登记在实盘数栏目，对差异部分纳入当月保管员的考核5.4 存货资金占用分析表说明：6） 存