部属事业单位及所办企业产权登记工作重点检查提纲

1、附件1部属事业单位及所办企业产权登记工作重点检查提纲序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见1工作机制 建设是否成立由单位领导和资产、财务、审计、纪检监 察、人事、基建、后勤等相关部门负责同志和工作人员 组成的产权登记工作领导小组和工作组;明确内部相关部 门职责和分工，将责任落实到单位、部门和人员。2工作基准日产权登记工作基准日是否正确2021年12月31日。3具体实施方案是否根据本单位具体情况,制定符合本单位实际的产 权登记具体实施方案,明确各阶段具体实施内容及时间节 点;后续实际工作开展是否严格按方案推进。4资产清查工 作开展效果根本情 况清理 检杳在资产清查工作底稿中查阅单

2、位根本情况 的清理过程和结果，将清理后的本单位的批准 设立文件及批准文号、单位行政隶属关系、单 位户数、人员编制、财政供养人数、组织机构 代码、预算级次、执行会计制度等信息与财务 决算、资产决算进行核对，查找差异原因。序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工 作开展效果账务清 理情况 检杳在资产清查工作底稿中查阅账务清理工作 开展情况，重点关注本单位是否对各种账户、 会计核算科目、内部资金往来等根本财务情况 进行全面核对和清理，核查账务调整的正确性 和合规性。办公设备清查 情况抽 查在资产清查工作底稿中采用分层抽样法抽 取各类办公设备如计算机、办公桌椅等的 代表性样本

3、，采取以账对物的方法确定办公设 备的存在;将抽取的办公设备与购置时的合同、 协议、其他资料相核对，确定其账面价值的准 确性；进入办公设备存放、使用场所抽盘，检 查办公设备是否粘贴固定资产标签，采取以物 对账的方法确定办公设备入账的完整性。序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工作开展效果车辆青理情况抽查在资产清查工作底稿中随机抽取本单位的 车辆进行实地查看如可行、查阅行驶记录等 资料，确定车两的存在以及使用情况；将抽取 的车辆与购置时的相关合同、协议相核对，确 定其账面价值的准确性；通过询问、实地查看 如可行等程序，确定是否存在已购置但未 入账的车辆;查阅车辆行驶证等

4、权属证明文件， 了解车两是否存在权属不清等情况。房屋清 查情况 抽查在资产清查工作底稿中抽取本单位的主要 办公用房、业务用房，将其账面记录与竣工财 务决算等资料进行核对，检查其存在性以及账 面价值的准确性；通过询问、查阅基建历史资 料、实地查看如可行等程序，掌握有无已 竣工但未入账的房屋；查阅房屋产权证等权属 证明文件，了解是否存在权属不清、权属纠纷 等情况。序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工作开展效果船舶青 查情况 抽查在资产清查工作底稿中抽取本单位的主要 船舶，对船舶舶进行实地查看如可行、查阅入 级证书、检验证书等第三方材料，确定船舶的 存在以及使用情况，重

5、点关注是否存在已处置 但未及时进行报批、报备并进行财务处理的船 舶；通过询问、查阅基建合同历史资料、 实地查看如可行等程序，确定是否存在已 建成购置但未入账的船舶。其他生 产设备 清查情 况抽查在资产清查工作底稿中采用分层抽样法抽 取各类其他生产设备如测量设备、浮标等 的代表性样本，采取以账对物的方法确定生产 设备的存在；将抽取的生产设备与购置时的相 关合同、协议、其他资料相核对，确定其账面 价值的准确性；进入生产设备存放、使用场所 抽盘办公设备，检查生产设备是否粘贴固定资 产标签，采取以物对账的方法确定生产设备入 账的完整性。序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工

6、 作开展效果债权债务清理 情况抽 查在资产清查工作底稿中采用分层抽样法抽 取应收账款、预付账款、应付账款、短期借款、 长期借款等债权债务科目的代表性工程，检查 债权债务形成的原始凭证如合同、协议等，核 查资产清查中对债权债务进行询证的结果，确 定债权债务的真实性及账面价值的准确性；分 析债权债务的账龄构成，对本单位的流动性和 偿债能力进行评古。所属企 业管理 情况检 查查阅企业成立及股权变动的相关资料，对 本单位所办各级各类企业的股权情况进行检 查，重点检查本单位与卜属企业、下属企业与 下属企业之间的股权关系是否明晰以及股东权 益的保障机制，检查企业的国有资产保值增值 情况。1序号重点检查工程

7、重点检查内容对照检查结果及问题整改意见4资产清查工 作开展效果制度建 设情况 检杳是否对在资产清查过程中发现的问题进行 分析，查找原因，针对暴露的薄弱环节，完善 相关制度，切实防止资产清查的前清后乱。重 点从以下几个方面进行检查：是否规划或实现 信息系统在资产管理流程中的全覆盖，对资产 进行动态管理；对于办公设备、生产设备等实 物资产，是否做到及时、准确粘贴固定资产标 签，定期组织盘点，确保资产账实相符；是否 在日常管理中做到 谁使甩 谁保管,谁负责 明确资产管理责任人；是否在资产使用人、保 管人离职时组织核查，办理资产移交手续，确 保人走、账清、物在防止资产流失。序号重点检查工程重点检查内容对照检查结果及问题整改意见5资产管理信 息系统安装 与数据录入系统 安装是否为新版行政事业单位资产管理信息系 统包括产权登记模块的使用提供必要的硬 件和