民间非营利组织财务报表

1、资资产产负负债债表表编编制制单单位位： 年年 月月 日日 单单位位：元元资资产产行行次次年年初初数数年年末末数数负负债债和和净净资资产产行行次次年年初初数数年年末末数数流流动动资资产产：流流动动负负债债： 货货币币资资金金1 1短短期期借借款款2323 短短期期投投资资2 2应应付付款款项项2424 应应收收款款项项3 3应应付付工工资资2525 预预付付账账款款4 4应应交交税税金金2626 存存货货5 5预预收收账账款款2727 待待摊摊费费用用6 6预预提提费费用用2828 一一年年内内到到期期的的长长期期债债权权投投资资7 7预预计计负负债债2929 其其他他流流动动资资产产8 8一一

2、年年内内到到期期的的长长期期负负债债3030流流动动资资产产合合计计9 9-其其他他流流动动负负债债3131流流动动负负债债合合计计3232长长期期投投资资： 长长期期股股权权投投资资1010长长期期负负债债： 长长期期债债权权投投资资1111 长长期期借借款款3333长长期期投投资资合合计计1212- 长长期期应应付付款款3434固固定定资资产产： 其其他他长长期期负负债债3535 固固定定资资产产原原价价1313长长期期负负债债合合计计3636 减减：累累计计折折旧旧1414 固固定定资资产产净净值值1515受受托托代代理理负负债债： 在在建建工工程程1616 受受托托代代理理负负债债37

3、37 文文物物文文化化资资产产1717负负债债合合计计3838 固固定定资资产产清清理理1818固固定定资资产产合合计计1919净净资资产产：无无形形资资产产： 非非限限定定性性净净资资产产3939 无无形形资资产产2020 限限定定性性净净资资产产4040净净资资产产合合计计4141-受受托托代代理理资资产产： 受受托托代代理理资资产产2121资资产产合合计计2222-负负债债和和净净资资产产合合计计4242-单单位位负负责责人人： 财财务务负负责责人人：制制表表人人：业业务务活活动动表表编编制制单单位位： 年年度度 单单位位：元元项项目目行行次次上上年年数数本本年年数数非非限限定定性性限限

4、定定性性合合计计非非限限定定性性限限定定性性合合计计一一、收收入入 其其中中：捐捐赠赠收收入入1 1- 提提供供服服务务收收入入2 2-商商品品销销售售收收入入3 3-政政府府补补助助收收入入4 4- 投投资资收收益益5 5-其其他他收收入入6 6-收收入入合合计计7 7-二二、费费用用 （一一）业业务务活活动动成成本本8 8- （二二）管管理理费费用用9 9- 其其中中：工工作作人人员员工工资资福福利利支支出出-行行政政办办公公支支出出- 其其他他 - （三三）筹筹资资费费用用1010- ( (四四）其其他他费费用用1111-费费用用合合计计1212-三三、限限定定性性净净资资产产转转为为非

5、非限限定定性性资资产产1313四四、净净资资产产变变动动额额（若若为为净净资资产产减减少少额额，以以“-”“-”号号填填列列）1414-单单位位负负责责人人： 财财务务负负责责人人：制制表表人人： 湖湖南南省省双双峰峰县县单单位位20172017年年度度会会计计报报表表附附注注一一、单单位位概概况况1 1、单单位位名名称称： 年年 月月 日日经经 批批准准登登记记， 类类型型，登登记记证证号号： ，机机构构代代码码 2 2、住住所所：3 3、单单位位总总资资产产 ，原原始始基基金金数数额额 万万元元4 4、法法定定代代表表人人： 5 5、业业务务范范围围： 6 6、业业务务主主管管单单位位：

6、二二、单单位位采采用用的的主主要要会会计计政政策策1 1、会会计计制制度度 单单位位执执行行民民间间非非营营利利组组织织会会计计制制度度2 2、会会计计期期间间 单单位位采采用用公公历历年年度度为为会会计计年年度度，即即从从每每年年的的1 1月月1 1日日起起至至1212月月3131日日止止为为一一个个会会计计年年度度3 3、会会计计报报表表的的编编制制方方法法 单单位位依依据据基基金金会会管管理理条条例例及及民民间间非非营营利利组组织织会会计计制制度度编编制制会会计计报报表表。4 4、记记帐帐原原则则和和计计价价基基础础 会会计计核核算算按按权权责责发发生生制制原原则则核核算算，以以历历史史

7、成成本本为为计计价价基基础础。5 5、记记帐帐本本位位币币：人人民民币币6 6、坏坏帐帐损损失失确确定定标标准准 (1)(1)债债务务人人破破产产或或死死亡亡，依依照照民民事事诉诉讼讼法法清清偿偿后后，确确实实无无法法收收回回的的应应收收款款项项； (2)(2)逾逾期期三三年年仍仍未未收收回回的的应应收收款款项项. . (3)(3)坏坏帐帐核核算算方方法法：直直接接转转销销法法，即即当当单单位位发发生生坏坏帐帐时时，经经单单位位内内部部管管理理部部门门审审核核并并报报财财税税部部门门批批准准后后，直直接接计计入入管管理理费费用用。7 7、存存货货计计价价方方法法 存存货货以以历历史史成成本本计

8、计价价，历历史史成成本本包包括括购购买买价价、运运输输费费、保保险险费费、应应缴缴纳纳的的税税金金及及其其相相关关费费用用等等。低低值值易易耗耗品品采采用用一一次次摊摊销销法法核核算算。8 8、固固定定资资产产核核算算方方法法(1).(1). 固固定定资资产产标标准准：使使用用期期超超过过一一年年的的房房屋屋建建筑筑物物、运运输输设设备备、机机器器设设备备、工工具具等等；不不属属于于经经营营的的主主要要设设备备但但单单位位价价值值在在20002000元元以以上上且且使使用用年年限限超超过过两两年年的的物物品品。(2).(2). 固固定定资资产产计计价价：自自行行购购建建的的固固定定资资产产按按

9、实实际际成成本本计计价价；投投资资者者投投入入的的固固定定资资产产按按评评估估确确认认的的价价值值入入帐帐；接接受受捐捐赠赠的的固固定定资资产产按按发发票票帐帐单单金金额额加加上上企企业业负负担担的的有有关关费费用用入入帐帐。三三、会会计计报报表表项项目目注注释释1 1、货货币币资资金金 单单位位：元元项项 目目年年初初数数年年末末数数现现金金银银行行存存款款合合 计计-2 2、其其他他应应收收款款单单位位：元元单单位位名名称称年年初初数数年年末末数数无无合合 计计-3 3、长长期期债债权权投投资资单单位位：元元被被投投资资单单位位年年初初数数年年末末数数合合 计计-4 4、收收入入单单位位：

10、元元项项 目目上上年年数数本本年年数数捐捐赠赠收收入入财财政政补补助助收收入入上上级级下下拨拨款款项项投投资资收收益益利利息息收收入入合合 计计-5 5、业业务务活活动动成成本本 单单位位：元元项项 目目上上年年数数本本年年数数*支支出出*支支出出*支支出出*支支出出*支支出出*支支出出其其他他支支出出合合 计计-6 6、管管理理费费用用单单位位：元元项项 目目上上年年数数本本年年数数办办公公费费支支出出工工作作人人员员经经费费支支出出财财政政补补助助支支出出-其其他他支支出出-合合 计计-20172017年年1212月月3131日日 单单位位：现现金金流流量量表表编编制制单单位位: : 年年

11、度度 单单位位：元元项项目目行行次次金金额额一一、业业务务活活动动产产生生的的现现金金流流量量1 1 接接受受捐捐赠赠受受到到的的现现金金2 2- 收收到到会会费费收收到到的的现现金金3 3 提提供供服服务务收收到到的的现现金金4 4 销销售售商商品品收收到到的的现现金金5 5 政政府府补补助助收收到到的的现现金金6 6- 收收到到的的其其他他与与业业务务活活动动有有关关的的现现金金7 7-现现金金流流入入小小计计8 8- 提提供供捐捐赠赠或或者者资资助助支支付付的的现现金金9 9- 支支付付给给员员工工以以及及为为员员工工支支付付的的现现金金1010 购购买买商商品品接接受受劳劳务务支支付付

12、的的现现金金1111 支支付付的的其其他他与与业业务务活活动动有有关关的的现现金金1212-现现金金流流出出小小计计1313-业业务务活活动动产产生生的的现现金金净净流流量量1414-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金净净流流量量1515 收收回回投投资资所所收收到到的的现现金金1616 取取得得投投资资收收益益所所收收到到的的现现金金1717- 处处置置固固定定资资产产和和无无形形资资产产所所收收到到的的现现金金1818 收收到到的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金1919现现金金流流入入小小计计2020- 购购建建固固定定资资产产和和无无形形资资产产所所支支付付的的现现金金2121 对对外外投投资资所所支支付付的的现现金金2222- 支支付付的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金2323现现金金流流出出小小计计2424-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2525-三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量2626 借借款款所所收收到到的的现现金金2727 收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金2828现现金金流流入入小小计计2929 偿偿还还借借款款所所支支付付的的现现金金303