请购审批业务流程

1、精品2 11请购审批业务流程 1 请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门阶 段开始1 相关部门提D1出采购申请2 填写“ 采购汇总、整理采购申请3 检查库存物资储存情况4 呈交“采购申请单” 5 否审核审批审核采购范围内D2申请单 ”是 权限外否 审批审批审核 预算内是 权限内6 按照预算执行进度办理请购手续D3结束2 请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明1 生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购

2、申请D1 2 请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“ 采购申请单 ” ，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容3采购部核查采购物资的库存感谢下载载精品情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否 阶 存在不合理的请购品种和数量D2 段 控 写采购金额后呈交相关领导审批制 5 如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、 财务总监逐级审核， 最终由总经理审批； 如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，D3 财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6 采购专员按照审

3、批后的 “采购申请单 ” 进行采购 相 关 规 范 应建 规范 采购申请制度请购审批制度4 如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“ 采购申请单 ”上填参照企业内部控制应用指引规范 采购申请单文件资料采购预算表责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员212 采购预算业务流程 1 采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务总监财务部采购部相关部门段阶感谢下载载精品开始如果采购预算编制依据不科学、不合理，会造成企业资

4、源浪费审批审核汇总、整理采购预算3 编制 “年度采购预算表 ” 2 1各部门编制本D1部门采购预算如果请购与审核、审批部门不分离，容易产生徇私枉法行为，组织执行采购预算严格执行采购预算4 实施采购活动D2造成资产流失6 编制 “采购预算调整方案 ” 5提出采购预算调整申请审批如果采购预算调整未经适当审批审核下达新的采购预算方案或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，资料归档从而使企业遭受结束损失执行新的采购预算方案D32 采购预算业务流程控制表采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明1 各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此编制年度物资需求计划，并编制采购感谢下载载精品预算

5、；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实际需求编制采购预算 D1 2 财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算3 财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业阶 段 控制 D2 “ 年度采购预算表 ” ，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行 4 请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额， 依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关 领导审批；不合理的采购申请，则退回请购部门5 调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场

6、环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出D3 等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算6 财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案，提交财务总监审核、总经理审批 采购申请制度 相 关 规 参照 范 规范 “ 销售计划 ” “ 生产计划 ” 文件资料“年度采购预算表 ” “ 采购预算调整方案 ” 责任部门及责任人 采购部、 财务部 总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员企业内部控制应用指引应建 请购审批制度 规范 预算管理制度221 采购业务招标流程

7、 1 采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制不相容责任部门/ 责任人的职责分工与审批权限划分不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理需求部门采购部经理采购部供应商段感谢下载载精品阶开始采购招标工作中，如果违反国提供相关资料准备招标文件家法律、 法规，企业会遭受外部审核处罚、 经济损失和信誉损失2 发布招标信息索取资格审查文件1 编制招标书D13 采购招标过程如进行资格审查果违反法律、法规及企业规章制度的规定，企业可能会受到有关部门的处罚， 造 成资产损失接收标书6 初步评审填报标书4 确定资格合格的供应商5 发售标书D2购买标书填报资格审查文件参与论证如果采购

8、招标评组织论证7审不规范、选择选取审批最终中标者了不合格的供应8 宣布商或签订的合同中标单位 不符合国家相关9 法律、法规，可签订合同能给企业带来不必要的损失结束 签订合同D32 采购业务招标流程控制表采购业务招标流程控制控制事项详细描述及说明1 对需要进行招标的采购业务，采购部准备采购招标文件，编制采购招标书，报采购部经理审核D1 2 采购部发布招标信息，包括招标方式、招标项目（含名称、用途、规格、质量要求及数量或规模）、履行感谢下载载精品合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要的内容阶 3 采购部收到供应商的资格审查文件后

9、，对供应商资质、 信誉等方面进行审查段 D2控 5 采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交到采购部制 6 采购部对供应商的投标书进行初步审核，淘汰明显不符合要求的供应商7采购部经理组织需求部门、技术部门、财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标D3 书进行论证，选出最终的中标者8 最终中标者经总经理签字确认后，由采购部相关人员宣布中标单位9 采购部经理代表招标方签订采购合同 相 关 规 范应建 规范 采购管理制度采购招标管理规定 4 采购部通过审查供应商各方面指标确定合格的供应商参照规范中华人民共和国招标投标法中华人民共和国合同法采购合同采购招标书文件资料合格供应商名单中标单位通知

10、书责任部门及责任人采购部、 请购部门总经理、采购部经理、采购主管、采购专员感谢下载载精品感谢下载载精品记住，永远不要对父母说这十句话！1. 好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦 ”其实是一种幸福。）2. 有事吗，没事？那挂了啊。（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3. 说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。）4. 跟你说了多少次不要你做，做又做不好。（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。）5. 你们那一套，早就过时了。（父母的建议，也许不能起到作用，可我们是否能换一种回应的方式？）6.

11、 叫你别收拾我的房间，你看，东西找都找不到！（自己的房间还是自己收拾好，不收拾，也不要拂了老人的好意。）7. 我要吃什么我知道，别夹了！（盼着我们回家的父母总想把所有关心融在特意做的菜里，我们默默领情就好。）8. 说了别吃这些剩菜了，怎么老不听啊！（他们一辈子的节约习惯，很难改，让他们每次尽量少做点菜就好。）9. 我自己有分寸，不要老说了，烦不烦。（他们只是担心你吃亏。）10. 这些东西说了不要了，堆在这里做什么啊！（人老了都会念旧）当你还在襁褓时，她便天天抱着你，哄你入睡；当你到少年时代，她便天天念叨着你，夜夜帮你捻着棉被；当你终于离开家，远行他方，她便天天牵挂着你。有时候，我们总是在抱怨母

12、亲的唠叨、念叨，总是在心烦她那些说了无数遍的关心话语。都说儿女是父母前辈子欠下的债，这句话不假。让我们感恩于心，让我们感恩父母那些点滴的关怀。如果有一天，你发现母亲煮的菜太咸太难吃，如果有一天，你发现父母经常忘记关电器；如果有一天，你发现父亲的花草树木已渐荒废，如果有一天，你发现家中的地板衣柜经常沾满灰尘；如果有一天，你发现父母不再爱吃青脆的蔬果，如果有一天，你发现父母爱吃煮得烂烂的菜；如果有一天，你发现吃饭时间他们老是咳个不停，千万别误以为他们感冒或着凉（那是吞咽神经老化的现象）；如果有一天，你发觉他们不再爱出门也许是因为身体一天不如一天每个人都会老，父母会比我们先老。当父母不能照顾自己的时候，很多事情做得不好的时候，请不要嫌弃他们，并请维持他们的“自尊心 ”.当他们不爱洗澡时，请抽空定期帮他们洗身体，因为纵使他们自己洗也不可能洗干净；感谢下载载