公司财务发票和收据管理规定

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-185编号：_公司财务发票和收据管理规定审核：_时间：_单位：_公司财务发票和收据管理规定用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。公司财务发票和收据管理规定（三）1.0目的：根据中华人民共和国发票管理办法及其它有关规定制定本制度。2.0适用范围：本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。3.0工作职责：

2、3.1财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。3.2各种票据的种类、使用范围由财务部规定。4.0内容：4.1各种票据的购买及印刷4.1.1属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。4.1.2经有关税务部门批准公司自行印制发票时，由财务部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。4.13公司使用的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据；属公司的收据需印制时，由财务部提出式样，经品质部编号及报经总经理批准后进行印制；属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务部审核及品质部编号，报总经理批准后印制。4.14财务部专管人员必须对

3、购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收，各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。4.2各种票据的领用4.2.1财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。4.2.2使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。4.2.3票据专管人员在向财务部领取各种票据时，必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的，应拒绝领用。4.2.4票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行

4、登记、签收。4.3各种票据的使用4.3.1各种票据需按发票收据使用细则的规定进行使用。4.3.2各种票据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。4.3.3各种票据只能按规定的范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，或开具空白票据。4.3.4各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。4.3.5接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员，情节严重时，应立即报告财务部。4.4各种票据的检查和核销4.4.1财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。4.4.2已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。4.4.3财务部专管人员在核销各种票据时，必须对票据进行检查，发现有使用不当的，应提出意见进行纠正；发现有问题的，应立即报告财务经理。4.4.4.财务部专管人员