免抵退税申报汇总表(样表)_第1页
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文档简介

1、公 章免抵退税申报汇总表纳税人识别号统一社会信用代码号纳税人名称按营业执照标注的名称填写海关企业代码海关核发的注册登记证明书的编号，如3401960571所属期*年*月*日至*年*月*日项目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额（a）（b）（c）一、出口额当期免抵退出口货物劳务销售额（美元）1其中：免抵退出口货物销售额（美元）2应税服务免抵退税营业额（美元）3免抵退出口货物劳务销售额4支付给非试点纳税人营业价款5免抵退出口货物劳务计税金额64-5=7+8+9+10其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7单证信息齐全出口货物销售额8据实填写当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额9当期单证不齐应税服

2、务免抵退税计税金额10前期出口货物单证信息齐全销售额11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12全部单证信息齐全出口货物销售额13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14=9+12免税出口货物劳务销售额（美元）15免税出口货物劳务销售额16全部退（免）税出口货物劳务销售额（美元）17=1+15全部退（免）税出口货物劳务销售额18不予退（免）税出口货物劳务销售额19二、不得免征和抵扣税额的计算出口销售额乘征退税率之差20=21+22其中：出口货物销售额乘征退税率之差21应税服务免抵退计税金额乘征退税率之差22据实填写据实填写上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额23免抵退税不得免征和

3、抵扣税额抵减额24免抵退税不得免征和抵扣税25（如20>23+24，则为20-23-24，否则为0）结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25三、应退税额和免抵税额的计算免抵退税计税金额乘退税率27=28+29其中：出口货物销售额乘退税率28应税服务免抵退税计税金额乘退税率29上期结转免抵退税抵减额30免抵退税额抵减额31免抵退税额32（如27>30+31，则为27-31-31，否则为0）结转下期免抵退税额抵减额33=30+31-27+32增值税纳税申报表期末留抵税额34计算退税的期末留抵税额35=34-25c当期应退税额36=（如32>35,则为35，否则为32）当期免抵税额37=32-36出口企业主管税务机关办税人某某某受理人综合业务章某某某财务负责人某某某受

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