商业银行经营学第次作业

1、一、单选题 1. (3分)商业银行的风险按风险的主体构成可分为（）、负债风险、中间业务风险和外汇风险。 A. 资金风险 B. 信用风险 C. 利率风险 D. 资产风险 纠错 得分： 0 知识点： 8.1.4 商业银行的风险类型 收起解析 答案 D 解析 2. (3分)资产管理理论认为，银行自身无法控制的是（）。 A. 资金来源的规模和结构 B. 资金业务的规模和结构 C. 资产业务的期限和结构 D. 资产业务的种类和结构 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.1 资产管理阶段 收起解析 答案 A 解析 3. (3分)将银行的资产与负债两个方面加以对照并进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各

2、种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，在确保银行资金安全性、流动性的基础上追求并实现最大的利润，这一经营管理指导理论被称为（）。 A. 资产管理 B. 负债管理 C. 资产负债综合管理 D. 其他 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.3 资产负债综合管理阶段 收起解析 答案 C 解析 资产负债综合管理理论主要是指：在融资计划和决策中，银行主动地利用对净利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾

3、，使银行经营管理更为科学。 4. (3分)杜邦分析法的核心是（）。 A. 股本收益率 B. 资产收益率 C. 权益乘数 D. 资产利用率 纠错 得分： 0 知识点： 7.2.3 商业银行绩效评价方法 收起解析 答案 A 解析 5. (3分)下列（）内部组织是属于商业银行的决策机构。 A. 董事会 B. 监视会 C. 股东大会 D. 工会 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 C 解析 商业银行的决策机构包括股东大会和董事会。股东大会是商业银行最高权力和决策机构，由全体普通股东组成。商业银行的任何重大决策都需经过股东大会通过才有效。 6. (3分)下列

4、哪项内部控制的类型是按控制范围划分的控制类型（）。 A. 事后控制 B. 内部财务会计控制 C. 组织控制 D. 同步控制 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 B 解析 7. (3分)资产可转换理论的优点有（）。 A. 为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位 B. 为扩大信贷规模、提高盈利能力创造了主动条件 C. 采取相机抉择的资金管理方式：要求银行根据经济形势发展变化的情况，通过对银行资产负债结构的协调安排与管理，达到银行经营目标的要求 D. 提供了保持流动性的新方法，兼顾了流动性和盈

5、利性的双重要求 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.1 资产管理阶段 收起解析 答案 D 解析 8. (3分)商业银行分散风险的具体做法不包括（）。 A. 资产状态多样化 B. 授信对象多样化 C. 信贷资金分量化 D. 负债种类多样化 纠错 得分： 0 知识点： 8.1.5 商业银行的风险管理过程 收起解析 答案 D 解析 9. (3分)股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是（）。 A. 董事会 B. 股东大会 C. 工会 D. 监事会 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 B 解析 本题考查了商业银行内部组织机构。 10. (3分)商业银行

6、风险估计方法中，利用统计得来的历史资料，可以确定在不同经济条件下各种风险发生的概率，或是在不同风险损失程度下某种风险发生的概率，这一方法被称为（）。 A. 客观概率法 B. 主观概率法 C. 统计估值法 D. 假设检验法 纠错 得分： 0 知识点： 8.1.5 商业银行的风险管理过程 收起解析 答案 C 解析 11. (3分)风险识别方法中的专家意见法的选项，正确的是（）。 A. 专家利用图解法是将商业银行的风险以图解的形式逐层分解，找出银行所承受风险的具体形态 B. 它避免了公开发表意见时各种心理因素对专家们的影响，并可以使各种意见相互启迪，起到集思广益的效果 C. 专家通过对财务报表的静态

7、分析（如比率分析、比例分析等）和动态分折（如时期比较分析、趋势分析等），可以估计银行过去的绩效，衡量银行目前的财务和经营状况，预测银行未来的发展趋势，找出可能影响银行未来经营的风险因素 D. 运用筛选监测诊断的一般过程 纠错 得分： 0 知识点： 8.1.5 商业银行的风险管理过程 收起解析 答案 B 解析 专家意见法是由商业银行风险管理人员将制定出的调查方案和调查内容，连同反映银行经营状况的有关资料，以发放调查表的方式一起发给若干专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见，经风险管理人员将意见汇集整理后，再反馈给每位专家。经过多次这样的反复，使意见逐步收敛并汇总成趋

8、于基本一致的结果。在对商业银行面临的风险进行识别时，特别是在涉及原因比较复杂、影响比较重大而又无法用分析的方法加以辨别的风险时，专家意见法是一种十分有效的方法。它避免了公开发表意见时各种心理因素对专家们的影响，并可以使各种意见相互启迪，起到集思广益的效果。 12. (3分)下面哪个选项是营业成本中的混合成本（）。 A. 员工薪酬 B. 设备维修费用 C. 服务费用 D. 收取客户的手续费 纠错 得分： 0 知识点： 7.1.2 损益表 收起解析 答案 B 解析 13. (3分)在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是（），对它的分析是商业银行实行风险管理的重要内容。 A. 银行的

9、财务报表 B. 银行的风险报告 C. 企业的信用记录 D. 企业的财务报表 纠错 得分： 0 知识点： 8.1.5 商业银行的风险管理过程 收起解析 答案 A 解析 14. (3分)根据有效银行监管的核心原则，内部控制中的职责的界定，贷款审批权限的分离和决策程序等是哪项内容（）。 A. 会计原则 B. 组织结构 C. “双人原则” D. 对资产和投资的实物控制 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.3 内部控制的目标及实施 收起解析 答案 B 解析 15. (3分)下列哪项内部控制的类型是按技术划分的控制类型（）。 A. 财务控制 B. 经营业务控制 C. 人事控制 D. 同步控制 纠错 得分：

10、 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 D 解析 二、多选题 1. (3分)银行内部控制的原则包括（）。 A. 系统全面原则 B. 独立权威性原则 C. 审慎稳健原则 D. 合法有效性原则 E. 程序规范原则 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 A,B,C,D,E 解析 2. (3分)资产管理理论产生背景有（）。 A. 银行的资金来源主要是活期存款，资金供给相对充足 B. 企业的资金需求较为单一 C. 金融市场不发达 D. 金融创新迅速发展 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.1 资产管理阶段 收起解析 答案 A,B,

11、C 解析 3. (3分)影响银行股东回报率ROE的主要因素包括（）。 A. 资产收益率 B. 股本乘数 C. 银行利润率 D. 资产利用率 纠错 得分： 0 知识点： 7.2.2 商业银行绩效评价体系 收起解析 答案 A,B,C,D 解析 两因素的杜邦分析法中，ROE的影响因素为资产收益率与股本乘数；在三因素杜邦分析法中又对资产收益率作了进一步分解，得出银行利润率与资产利用率两个指标。因此本题的正确答案为ABCD。杜邦分析法是一种典型的综合分析法，其核心是净值收益率，该指标具有极强的综合性，望同学们能够加以重视。 4. (3分)以下关于银行损益表的说法正确的有（）。 A. 平衡公式是“收入支出

12、=利润” B. 是存量表 C. 与资产负债表主要项目的规模存在密切的关系 D. 是用以反映商业银行在某一会计期间经营成果实现情况的财务报表 纠错 得分： 0 知识点： 7.1.2 损益表 收起解析 答案 A,C,D 解析 5. (3分)属于银行利息收入的是（）。 A. 存款账户的服务费用 B. 发放贷款利息收入 C. 办理信用卡 D. 证券投资利息收入 纠错 得分： 0 知识点： 7.1.2 损益表 收起解析 答案 B,D 解析 利息收入可具体分为以下几类：发放贷款利息收入，这是银行最大的收入来源。证券投资利息收入。也是银行利息收入中很重要的一部分，并且银行可以通过某些证券投资获得部分免税收益

13、。其他利息收入，包括存放同业所得利息、同业拆出、进行证券回购所得收入以及购买其他银行发行定期存单所得利息等。 6. (3分)资产负债综合管理基本原则有（）。 A. 规模对称原则 B. 结构对称原则 C. 目标互补原则 D. 资产分散化原则 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.3 资产负债综合管理阶段 收起解析 答案 A,B,C,D 解析 本题考查了资产负债综合管理基本原则。 7. (3分)商业银行控制程序由（）程序组成。 A. 分析原因 B. 设定控制标准 C. 拟定矫正方案 D. 衡量工作绩效 E. 纠正偏差 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案

14、B,D,E 解析 8. (3分)按控制范围划分，银行内部控制类型包括（）。 A. 经营业务控制 B. 财务控制 C. 事前控制 D. 事后控制 E. 内部财务会计控制 纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 A,E 解析 按控制范围划分的控制类型，包括：（1）经营业务控制。它是商业银行为加强管理、提高经营效率而对其经营业务、行为而采取的控制措施，以降低风险的一种控制。（2）内部财务会计控制。它是商业银行为保全其财产安全完整，保证会计资料的真实性和加强内部监督，减少或避免银行会计风险和财务风险而采用的一种控制。 9. (3分)资产负债综合管理理论有（）。

15、 A. 偿还期对称理论 B. 资金集中管理理论 C. 不同中心分配理论 D. 差额管理论 纠错 得分： 0 知识点： 6.1.3 资产负债综合管理阶段 收起解析 答案 A,B,C,D 解析 本题考查了资产负债综合管理理论。 10. (3分)商业银行风险财务法通常有哪些做法（）。 A. 风险自留 B. 抑制风险 C. 风险转嫁 D. 分散风险 纠错 得分： 0 知识点： 7.2.3 商业银行绩效评价方法 收起解析 答案 A,C 解析 商业银行内部控制方法主要有控制法和财务法两种。其主要功能为分散、抑制、转嫁和风险自留。其中，银行风险控制法包括分散风险和抑制风险两方面的内容；银行风险控制财务法通常

16、有风险自留和风险转嫁两种做法。风险自留是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生后财物后台的处理方法。风险自留有主动、被动之分，也有全部风险自留和部分风险自留之分。风险转嫁是指银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识的转嫁给与其有利益关系的客户承担。这种风险转嫁按风险资产是否转移分为两种：一是将风险损失的财产转移给交易的另一方；二是不转移财产本身，而是将存在的风险及其损失转移给交易的另一方。因此本题的正确答案为AC。 三、判断题 1. (2.5分)根据有效银行监管的核心原则，内部控制主要包括（1）组织结构和（2）“双人原则”。纠错 得分： 0 知识点： 8.2.3 内部控制的

17、目标及实施 收起解析 答案 错误 解析 内部控制的内容包括：组织结构（职责的界定，贷款审批权限的分离和决策程序）；“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）；对资产和投资的实物控制。 2. (2.5分)商业银行内部控制不同于外部监管，也不是商业银行内部各种制度的简单汇总，它有其特定的涵义。纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 正确 解析 3. (2.5分)传统现金来源有两类：一是银行投资的各种短期证券，该类现金来源通过资产管理取得。另一类为银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源通过负债管理取得。纠错 得分： 0 知识点： 6

18、.1.3 资产负债综合管理阶段 收起解析 答案 正确 解析 4. (2.5分)按照偿还期对称理论，银行资产的偿还期应与负债的偿还期保持高度的相对性。该模式的核心内容是用资产的期限结构去制约负债的期限结构。纠错 得分： 0 知识点： 6.1.3 资产负债综合管理阶段 收起解析 答案 错误 解析 5. (2.5分)按技术划分的控制类型可以分为事前控制和事后控制。纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 展开解析 答案 错误 解析 按技术划分的控制类型，包括事前控制、同步控制、事后控制。 6. (2.5分)内部控制的目标是确保一家银行的业务能根据银行董事会制定的政策以谨慎的方式经营。该目标主要体现在风险损失发生前一个方面。纠错 得分： 0 知识点： 8.2.2 内部控制制度的概念及发展 收起解析 答案 错误 解析 内部控制的目标体现在两个方面：一是在风险损失发生前，银行可借助有效地内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果；二是在风险损失发生之后，商业银行采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大的损失甚至危及其生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。 7. (2.5分)损益表又称利润表反映商业银行在某一特定日期全部资产、负债和所有权益状况的报表,是静态的会计报表。纠错 得分： 0 知识点