新会计准则全套报表模板

1、企业会计准则第30号一一财务报表列报财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股 东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和 年度财务报表。一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位： 年 月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据", 应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职，薪酬V，产i j1应收股利应交税费其他应收款应付利息

2、存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资c_ 长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程-.I递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生厂性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：钙k实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）利润表会企02表编

3、制单位：年 月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失1力口：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 力口：营业外收入11 i .1 1 I1 1减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益-来源网络，仅供个人学习参考会企04表编制单位： 年度单位：元所有者权益变动表项目本年金额上年金额实收资本（或股本）资

4、本 公积减：库 存股盈余公 积未分配利 润所有者权益合计实收资本 （或股本）资本 公积减：库 存股盈余公 积未分配利 润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策艾更前期差错更止二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润卜_-b（二）直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影32与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他-.

5、（五）所有者权益内部结转-1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额-来源网络，仅供个人学习参考现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计1购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金1 V '- -7-经营活动现金流出小计II，经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产

6、、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有美的现金投资活动现金流入小计购建固土资产、无形资产和具他长期资产支付的现金投资支付的现金取得了公田及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额二、.筹资活动产牛的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到苴他与筹潜活动有关的现金筹咨活动现金流入小计偿还债务支付的现金芬西/聆利、利润或偿付利息主付的现金方付苴他与筹擀活动有关的现金筹济活动现金流出小计筹盗活动产生的现金流量净额四、汇率期动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加

7、额-来源网络，仅供个人学习参考加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润力口：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销i.->处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益J ” 1 1 1 f-i以.、.7、,号填列）,“,一固定资产报废损失（收益以“一”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）' '' -

8、1', y财务费用（收益以“一”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）1 , /递延所得税负债增加（减少以”号填列）存货的减少（增加以“一”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列）其他经营活动产牛的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为密本-;":一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3期金及现金等价物净期动情况现金的期末余额减：现金的期初余额力口：现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会

9、计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序号编R会计科目名称顺序号编R会计科目名称一、资产类一、资产类11001“金11001库存现金更名2100221002银行存款小艾31009（他货币资金51015其他货币资金小艾41101“期投资取消51102“期投资跌价准备取消91101交易性金融资产新增61111“收票据111121应收票据小艾71131，收账款121122应收账款小艾81151M付账款131123预付账款小艾91121M收股利141131应收股利小艾101122,收利息151132应收利息小艾111133“他应收款211231其他应收款；小艾121141X账准备221241坏账准备小

10、艾131161色收补贴款取消271321代理业务资产新增141201资采购281401材料米购更名291402在途物资新增151211材料301403原材料小艾161232“料成本差异311404材料成本差异小艾171243车存商品； -.321406库存商品小艾1 1,二-1331407发出商品新增181244商品进销差价341410商品进销差价小艾191251委托加工物资351411委托加工物资小艾201221包装物 .' ' '361412包装物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品'取消231261，托代销商品.取消241271

11、，托代销商品取消261281“货跌价准备421461存货跌价准备小艾271291“期收款发出商品取消281301寺摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产新增291401期股权投资471511长期股权投资内容改变301402.期债权投资取消311421口珈投资减值准备481512长期股权投资减值准备内容改变321431,托贷款取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容改变511541未实现融资收益升级333415011502X定k “计折旧535416011602固定资产累计折旧小艾小艾3

12、51505X定资产减值准备551603固定资产减值准备小艾361603（建工程561604在建工程小艾371601工程物资571605工程物资小艾381605“建工程减值准备581609在建工程减值准备小艾391701工定资产清理591606固定资产清理；厂.小艾431801661701钙k小艾671702累计摊销新增441805资产减值准备68I'11703无形资产减值准备小艾451815，确认融资费用691711商誉升级科目号变461901k期待摊费用701801长期待摊费用小艾711811递延所得税资产新增471911寺处理财产损溢-.731901待处理财产损溢小艾一、负债失11

13、482101短期借款742001短期借款小艾812101交易性金融负债新增492111“付票据.832201应付票据小艾502121，付账款,842202应付账款小艾512131;则攵账款852205预收账款小艾522141代销商品款2314代销商品款小艾532151应付工资.：862211应付职工薪酬合并542153（付福利费合并552171，立交税金872221应交税费合并562176.他应交款合并882231应付利息新增572161应付股利892232应付股利不变582181其他应付款902241其他应付款不变962314代理业务负债新增972401递延收益新增5923013期借款982

14、501长期借款小艾602311tew992502应付债券小艾612321K期应付款1042701长期应付款小艾1052702未确认融资费用科目号变1062711专项应付款新增622211“计负债1072801预计负债小艾1082901递延所得税负债新增632191则是费用取消642201寺转资产价值取消652331。项应付款取消662341递延税款取消四、所有者权益类673101日收资本（或股本）1154001实收资本一:小艾683103U归还投资取消693111，本公积1164002资本公积小艾703121“余公积117I'14101盈余公积小艾713131,年利润1194103本年

15、利润小艾723141润分配1204104利润分配小艾1214201库存股新增五、成本类734101生产成本1",11225001生产成本小艾744105造费用''111235101制造费用小艾 I .1245103待摊进货费用新增754107,务成本1255201劳务成本小艾1265301研发支出新增K、损益类765101，营业务收入1306001主营业务收入小艾775102其他业务收入1366051其他业务收入小艾X t 1386101公允价值变动损益新增785201H资收益1396111投资收益小艾795203“贴收入取消805301“业外收入1436301营业外收入小艾815401"营业务成本1446401主营业务成本/、