结售汇管理操作手册

1、第一章 即期结售汇3一、对公即期结售汇（57400）3二、个人即期结售汇（57401）6三、即期结售汇牌价/点差（57405）16四、即期结售汇登记簿（57406）.19五、柜台外币找零（57408）20六、饭店结汇综合信息/变更（57440）20七、饭店结汇（57444）21第二章 即期外汇.23一、对公即期外汇（57500）.23二、个人外汇（57501）.25三、即期外汇牌价/点差（57505）27四、即期外汇登记簿（57506）.29第三章 远期/掉期结售汇29一、远期/掉期结售汇签约（57420）29二、远期/掉期签约变更（57422）31三、远期/掉期结售汇违约处理（57423）3

2、4四、远期/掉期结售汇登记薄（57425） .37五、远期/掉期结售汇到期交割（57429）37第四章 远期/掉期外汇.43一、远期/掉期外汇签约（57520）43二、远期/掉期外汇登记簿（57525） .45三、远期/掉期外汇到期交割（57529）45第一章 即期结售汇一、对公即期结售汇（57400）本用于处理对公客户贸易、非贸易及资本业务的结售汇业务。本为单节点，由综合受理岗办理。（一）业务受理1.客户提供资料中信外汇政策操作指南中要求客户提供的资料以及相关付款凭证。2.业务申请单客户办理售汇业务，需填写购汇申请书。3.审核要点按照监管及我行相关规章制度要求，对提供的相关资料的和有效性进行

3、审核，需审核购汇申请书是否完整、准确，支取印鉴的，按照预留印鉴相关规定执行。（二）业务操作1.处理（1）扫描相关业务凭证。（2）选择或录入结售汇标识、付款人账号/、付款人币种、付款人名称、付款人支付凭证种类（付款账户为客户账）、付款人支付凭证号码、签发/出票日期、收款人账号/、收款人币种、收款人名称、结售汇类型、报价方式、询价编号、客户属性、结售汇统计代码、贸易标识、买入金额、成交价、卖出金额、审批编号、经办人姓名、证件种类、证件号码、等；提交。2.凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联、转账支票、特种转账凭证、内部平衡传票等；柜员审核通用凭证（中号）要素无误，在通用凭证上加

4、盖办讫章后交客户收执。3.注意事项（1） 结售汇标识为结汇时，买入币种必须为外币、卖出币种必须为；结售汇标识为售汇时，卖出币种必须为外币，买入币种必须为。（2） 结售汇类型为“自身”时，收款人账号和付款人账号只能为内部账号。（3）付款方为客户账号，付款人账号必须为对公账号，且账号属性与买入币种、买入钞汇标志必须一致；收款方为客户账号，收款人账号必须为对公账号，且账号属性与卖出币种、卖出钞汇标志必须一致。付款人账号和收款人账号都是对公账号的，两个账号的客户号必须一致。（4）报价模式为普通时，输入买入或卖出金额点击获取汇率按钮后，自动反显基准汇率、成交价、成本价、买入/卖出金额，其中前三项均不可修

5、改，如须修改买入/卖出金额，须重新获取汇率；报价模式为让利价时，输入买入或卖出金额点击获取汇率按钮后，自动反显基准汇率、成本价、成交价，买入/卖出金额，其中前三项均不可修改，如只更改成交价可直接进行操作，如需修改买入/卖出金额，须重新获取汇率；报价模式为询价时，无需买入或卖出金额，只须输入询价编号，自动反显基准汇率、成交价、成本价、买入及卖出金额，均不修改。柜员如果需要修改买入金额，则卖出金额自动清 0；否则需要修改卖出金额，买入金额自动清 0，每次修改金额后，须重新点击“获取汇率”按钮重新获取汇率，否则提示报错信息。（5）普通模式不修改成交价格，且成交价不能超过重新获取的成本价。（6）业务完

6、成后收付款外币账户还需进行对公外汇收支申报和国际收支申报。（三）会计分录1.代客结汇借：活期存款或内部帐等外币贷：外汇结售-非贸易结售汇等外币借：外汇结售-非贸易结售汇等贷：活期存款或内部帐等借：外汇结售-非贸易结售汇等外币贷：外汇结售-总分行间平盘外币借：外汇结售-总分行间平盘贷：外汇结售-非贸易结售汇等借：外汇结售-非贸易结售汇等贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益2.代客售汇借：活期存款或内部帐等贷：外汇结售-非贸易结售汇等借：外汇结售-非贸易结售汇等外币贷：活期存款或内部帐等外币借：外汇结售-非贸易结售汇等贷：外汇结售-总分行间平盘借：外汇结售-总分行间平盘外币贷：外汇结售-非贸易结售

7、汇等外币借：外汇结售-非贸易结售汇等贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益3.自身结汇借：内部帐外币贷：自营结售汇-自营结售汇外币借：自营结售汇-自营结售汇贷：内部帐借：自营结售汇-自营结售汇外币贷：外汇结售-总分行间平盘外币借：外汇结售-总分行间平盘贷：自营结售汇-自营结售汇借：自营结售汇-自营结售汇贷：汇兑损益-自营结售汇评价损益4.自身售汇借：内部帐贷：自营结售汇-自营结售汇借：自营结售汇-自营结售汇外币贷：内部帐外币借：自营结售汇-自营结售汇贷：外汇结售-总分行间平盘借：外汇结售-总分行间平盘外币贷：自营结售汇-自营结售汇外币借： 自营结售汇-自营结售汇贷： 汇兑损益-自营结售汇评价损益

8、二、个人即期结售汇（57401）本用于处理个人客户的结售汇，即个人客户外币兑民币、兑换外币；以及个人客户外币汇户与钞户之间的转换。适用于分行辖内个人客户账、内部账及现金的本外币之间的转换。本为单节点，由综合受理岗/零售受理岗办理。（一）业务受理1.个人结售汇相关规定根据个人外汇管理办法实施细则(汇发20071 号，以下简称“细则”）的要求，办理个人外汇业务需遵循以下规定：（1）个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值 5 万。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效件在办理；超过年度总额的，经常项目项下按“细则”第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按“细则”中“

9、资本项目个人外汇管理”有关规定办理（具体规定见附件）。（2）个人在境内取得的经常项目合法收入，凭本人有效件和有额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。个人原兑换未用完的兑回外汇，凭本人有效件和原兑换办理，原兑换的兑回有效期为自兑换日起 24；对于当日累计兑换不超过等值 500（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000（含）的兑换，可凭本人有效件办理。（3）个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：a）本人账户间的资金划转，凭有效件办理；b）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效件、直系亲属证明办理；c）境内个人和个人账户间的资金划转按跨境进行管理。2.结售汇申报相关规定

10、根据“细则”规定，除以下情况外，办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统管理：（1）通过外币点发生的结售汇；（2）通过柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值 100（含 100）的结汇；（3）外币卡境内消费结汇；（4）卡通过自助提取现钞；（5）境内卡使用购汇还款。柜员在办理客户结售汇业务时，应根据以上规定是否须提交个人结售系统申报。3.客户提供资料客户本人有效件（居民、外国护照等），如为人办理，还需出具人有效件、直系亲属证明及书。对于超过年度总额的结汇和购汇，还应按“细则”规定审核相关证明材料。支取方式选择凭印鉴支取的，需提供有效的预留印鉴。4.业务申请单办理售汇业务的，需填写因私购汇申请书。5.

11、审核要点按照监管及我行相关规章制度要求，对兑、人件、证明的真实性、和有效性进行审核，如果证件为的，应通过联网核查公民系统核验身份证，审核因私购汇申请书是否完整、准确，支取印鉴的，按照预留印鉴相关规定执行。（二）业务操作1.处理（1）核实客户。如客户提供证件为，使用证件信息并进行联网核查，核实通过后，进行后续操作。（2）登陆结售汇申报，客户年度剩余可结售汇额度。（3）选择或录入结售汇标识、客户姓名、证件种类、证件号码、客户属性、国别、付款人现转标识、付款人账号/、付款人币种、付款人钞汇标识、付款人名称、付款人支付凭证种类（付款账户为个人支票账户）、付款人支付凭证号码、签发/出票日期、收款人现转标

12、识、收款人账号/、收款人币种、收款人钞汇标识、收款人名称、报价方式、结售汇统计代码、标识、买入金额、成交价、卖出金额、审批编号等，如为代理结售汇，还需录入人信息，证件种类、证件号码、姓名、国籍、核实结果等；提交，请客户通过柜外清对业务信息进行确认。（4）完成后，根据结售汇申报相关规定，登陆结售汇申报，对客户的本次结售汇进行申报。2.凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联、个人支票、内部平衡传票等；柜员审核通用凭证（中号）要素及客户签章无误，在通用凭证上加盖办讫章后交客户收执。3.注意事项（1） 若结汇时卖出金额或者购汇时买入金额折美后大于等于 1000，需在本交易完成后强制建

13、立。（2）根据客户要求录入付款人信息，结售汇标识为结汇时：若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，如选刷卡必须刷卡/折，自动弹出系统账号列表，指定付款人账号，付款人名称、名称、付款币种、付款钞汇标识、外汇账户性质自动，然后选择支付方式进行验密后，可进行操作；若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，如选手工输入，只输入内部账号，自动反显付款人名称，付款币种，付款钞汇标识为汇，其他字段信息为空。若现转标识为现金，只需输入付款币种，付款钞汇标识默认为钞，其他字段信息为空。结售汇标识为购汇时：若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，如选刷卡必须刷卡/折，自动弹出系统账号列表，只能指定付款人

14、账号，付款人名称、名称、付款币种，付款钞汇标识自动，外汇账户性质为空、然后选择支付方式进行验密后，可进行操作；若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，如选手工输入，只输入内部账号，根据内部账号自动反显付款人名称，付款币种，付款钞汇标识为钞，其他字段信息为空。若现转标识为现金，付款币种默认为，付款钞汇标识为钞，其他字段信息为空。（3）根据客户要求录入收款人信息，若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，若输入账号为客户账号，结汇时收款币种默认为，收款钞汇标识为钞，其它信息根据客户账号自动返显；售汇时根据业务要求输入收款外币币种、收款钞汇标识指定账户信息是否；如，则收款人名称、名称、外汇账户

15、性质自动回显否则需手工输入产品名称、外汇账户性质；若现转标识为转账，可选择刷卡或手工输入账号，如选择手工输入，且输入账号为内部账号，根据内部账号自动反显付款人名称，收款币种，收款钞汇标识为汇，其他字段信息为空。结汇时只输入账号，购汇时只输入外币账号。若现转标识为现金， 结汇时收款币种默认为，售汇时收款外币币种手工输入，收款钞汇标识为钞，其他字段信息为空。（4）结售汇标识为钞汇互转时，系统买入币种与卖出币种为相同币种的外币。办理钞转汇时，系统买入方钞汇标识为钞户，卖出方钞汇标识为汇户，付款账户类别可选择现金、客户账（钞户），收款账户类别只能选择客户账（汇户）、内部账；办理汇转钞时，系统买入方钞汇

16、标识为汇户，卖出方钞汇标识为钞户，付款账户类别只能选择客户账（汇户）、内部账，收款账户类别可选择现金、客户账（钞户）。（5）根据客户要求录入结售汇信息：买入币种和买入钞汇标识根据付款人信息反显；卖出币种和卖出钞汇标识根据收款人信息反显，买入金额和卖出金额必须输入一个，报价模式默认为普通，点击获取汇率按钮，系统自动进行试算反显基准汇率、成交价、成本价，此三项均不修改。根据客户用途选输相应的结售汇统计代码，贸易标识默认为非贸易，如果报价模式为让利价，操作同普通，但获取汇率后，可修改成交价。柜员如果需要修改买入金额，则卖出金额自动清 0；否则需要修改卖出金额，买入金额自动清 0，每次修改金额后，须重

17、新点击“获取汇率”按钮重新获取汇率，否则提示报错信息。（6）个人客户外币汇户存现以及非居民客户外币汇户取现可通过该中的钞汇互转功能实现。（7）取款凭的账户可以到分行辖内任一网点办理结售汇，取款凭证件、凭印鉴的账户只能到原网点办理结售汇。（三）会计分录1.结汇借：现金或个人活期存款或内部账等外币贷：外汇结售-非贸易结售汇外币借：外汇结售-非贸易结售汇贷：现金或个人活期存款或内部账等借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：外汇结售-总分行间平盘外币借：外汇结售-总分行间平盘贷：外汇结售-非贸易结售汇借：外汇结售-非贸易结售汇贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益2.售汇借： 现金或个人活期存款或内部账等贷

18、：外汇结售-非贸易结售汇借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：现金或个人活期存款或内部账等外币借：外汇结售-非贸易结售汇贷：外汇结售-总分行间平盘借：外汇结售-总分行间平盘外币贷：外汇结售-非贸易结售汇外币借：外汇结售-非贸易结售汇贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益3.外币钞汇转换借：个人活期存款等 钞户（或汇户）外币贷：外汇结售-非贸易结售汇外币借：外汇结售-非贸易结售汇贷：外汇结售-非贸易结售汇借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：个人活期存款等汇户（或钞户）外币借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：代客即期结售汇评价损益外币附件个人外汇管理办法实施细则第一章 总则第一条 为规范和便利及个人的外汇业

19、务操作，根据个人外汇管理办法，制定本细则。第二条 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5 万。外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效件在办理；超过年度总额的，经常项目项下按本细则第十条、第十一条、第十二条办理，资本项目项下按本细则“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。第三条 个人所购外汇，可以汇外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带。第四条 个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇、结汇以及个人购汇，可以按本细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。第五条 个人携带外币现钞出入境

20、，应当遵守有关管理规定。第六条 各外汇指定（以下简称）应按照本细则规定对个人外汇业务进行真实性审核，不得、变造。应通过个人结售汇管理信息系统（以下简称个人结售汇系统）办理个人购汇和结汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。第七条外汇管理局及其分支机构（以下简称）负责对个人外汇业务进行统计、监测、管理和检查。第二章 经常项目个人外汇管理第八条 个人经常项目项下外汇收支分为经营性外汇收支和非经营性外汇收支。第九条 个人经常项目项下经营性外汇收支按以下规定办理：（一）个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、核销、国际收支申报按机构管理。个人对外贸易经营者指

21、依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商或者其他执业证明，并按照商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。（二）工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与企业签定的进口合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至企业经常项目外汇账户。工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。收汇入账凭与企业签订的出口合同或协议、企业的出口货物报关单办理。企业将工商户名称、账号以及核销规定的其他材料向所在地报备后，可以将工商户的收账通知作为核销凭证。（三）个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效件及个人

22、旅游购物报关单办理。第十条 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效件及以下证明材料在办理：（一）捐赠：经的捐赠协议或合同。捐赠须符合规定；（二）赡家款：直系亲属证明或经的赡养证明给付人相关收入证明，如存款证明、个人收入纳税凭证等；（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或书;（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；（五）专利使用和特许收入：付款证明、协议或合同;（六）法律、会计、咨询和公共服务收入：付款证明、协议或合同；（七）职工：雇佣合同及收入证明；（八）投资：投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他证明;（九）其它：相关

23、证明及支付凭证。第十一条个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效件及以下证明材料在办理：（一）房租类：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、或支付通知；（二）生活消费类：合同或；（三）就医、学习等：境内医院（学校）收费证明；（四）其它：相关证明及支付凭证。上述结汇单笔等值 5 万以上的，结汇所得资金直接划转至对境内账户。第十二条 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效件和有额的相关证明材料在办理。第十三条个人经常项目合法收入购汇及未用完的兑回，按以下规定办理：（一）在境内取得的经常项目合法收入，凭本人有效件和有额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。（二）原兑换未用

24、完的兑回外汇，凭本人有效件和原兑换办理，原兑换的兑回有效期为自兑换日起 24；对于当日累计兑换不超过等值 500（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值 1000（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。第十四条 境内个人外汇汇外用于经常项目，按以下规定办理：外汇储蓄账户内外汇汇外当日累计等值 5 万以下（含）的，凭本人有效证件在办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值 1 万以下（含）的，凭本人有效件在办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有额的真实性凭证、经签章的中民进境旅客行李物品申报单或本人原存款外币现钞提取单据办理。第十五条个人经常项

25、目外汇汇外，按以下规定在办理：（一）外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效件办理；（二）手持外币现钞汇出，当日累计等值 1 万以下（含）的，凭本人有效件办理；超过上述金额的，还应提供经签章的中民进境旅客行李物品申报单或本人原存款外币现钞提取单据办理。第三章 资本项目个人外汇管理第十六条 境内个人对外直接投资应按有关规定办理。所需外汇经所在地核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的投资外汇登记手续。境内个人及因利系在中国境内习惯性居住的个人，在设立或特殊目的公司并返程投资的，所汇收支按外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关等有关规定办理。第十七条境内个人可以使用外汇或，

26、并通过、基金管理公司等境内机构投资者进行固定类、权益类等金融投资。第十八条境内个人参与上市公司员工持股计划、认股计划等所汇业务，应通过所属公司或境内机构统一向申请获准后办理。境内个人出售员工持股计划、认股计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内机构开立的境内外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户。第十九条 境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续。境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。第二十条 移居的境内个人将其取得合法前境内对外转移

27、以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按个人对外转移售付汇管理暂行办法等有关规定办理。第二十一条个人在境内商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所汇管理，按外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关等有关规定办理。第二十二条个人可按相关规定投资境内 B 股；投资其他境内和流通的各类金融，应通过机构投资者办理。第二十三条根据资本项目可兑换的进程，逐步放开对境内个人向提供、借用外债、提供对外担保以及直接参与商品期货和金融衍生的管理，具体办法另行制定。第四章 个人外汇账户及外币现钞管理第二十四条按账户主体类别和性质对个人外汇账户进行管理为个人开立外汇账户，应区分境内个人和个人。账户按性质分

28、为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。第二十五条 外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。第二十六条 个人在开立外汇储蓄账户应当出具本人有效件，所开立账户户名应与本人有效件记载的姓名一致。第二十七条 个人开立外国投资者投资账户、特殊目的公司账户及投资并购专用账户等资本项目外汇账户及账户内资金的境内划转、汇外应经核准。第二十八条 个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：（一）本人账户间的资金划转，凭有效件办理；（二）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效件、直系亲属证明办理；（三）境

29、内个人和个人账户间的资金划转按跨境进行管理。第二十九条本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。第三十条 个人提取外币现钞当日累计等值 1 万以下（含）的，可以在直接办理；超过上述金额的，凭本人有效件、提钞用途证明等材料向所在地事前报备。凭本人有效件和经签章的提取外币现钞备案表（附 1）为个人办理提取外币现钞手续。第三十一条 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值 5000以下（含）的，可以在直接办理；超过上述金额的，凭本人有效件、经签章的中民进境旅客行李物品申报单或本人原存款外币现钞提取单据在办理。应在相关单

30、据上标注存款名称、存款金额及存款日期。第五章 个人结售汇管理信息系统第三十二条 具有结售汇业务经营资格并已接入和使用个人结售汇系统的，直接通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。第三十三条 各总行及分支机构申请接入个人结售汇系统，应满足个人结售汇管理信息系统技术接入条件（附 2），具备经培训的技术和业务操作，并能维护系统的正常运行。第三十四条应按规定填写个人结售汇系统网点信息登记表，向提出系统接入申请。在对申请验收后，予以准入。第三十五条除以下情况外，办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统:（一）通过外币点发生的结售汇；（二）通过柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值 100（含 100）的结汇；

31、（三）外币卡境内消费结汇；（四）卡通过自助提取现钞；（五）境内卡使用购汇还款。第三十六条为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理：（一）通过个人结售汇系统个人结售汇情况；（二）按规定审核个人提供的证明材料；（三）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；（四）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。第三十七条负责对辖内业务操作的规范性、业务数据录入的完整性和准确性等进行和检查。第六章 附则第三十八条 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效件、委托人的书、直系亲属证明；其他情况的，除需提供双方有效件、书外，还应提供本细则规定

32、的相关证明材料。直系亲属指父母、配偶。直系亲属证明指能证明直系亲属的户口簿、结婚证或街道办事处等基层组织或部门、部门出具的有效亲属证明。第三十九条个人外汇管理办法及本细则规定的，将依据中民外汇管理条例及其他相关规定予以处罚；对于中民外汇管理条例及其他相关规定没有明确规定的，对和个人应分别处以3 万元和 1000 元以下的罚款。第四十条本细则由外汇管理局负责解释。第四十一条本细则自 2007 年 2 月 1 日起施行。三、即期结售汇牌价/点差（57405）本用于即期结售汇涉及的牌价及点差的，当前即期结售汇牌价、历史即期结售汇牌价、分行成本调整点差、代客调整点差、代客点差、交易金额点差、利息税牌价

33、、外管公布中间价。本为单节点，由支行综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。（一）当前即期结售汇牌价本用于当前即期结售汇牌价。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“1-当前即期结售汇牌价”。b）选择或录入机构号、币种等；提交。（2）凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（大号）。（3）注意事项总行用户可输入号，如输入总行机构号时显示全行标准统一价，分行用户可以输入本分行及下属机构号，用户默认本机构号不可修改，如果定义了牌价，则显示本当前牌价，若无定义，则显示归属分行当前牌价。（二）历史即期

34、结售汇牌价本用于历史即期结售汇牌价。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“2-历史即期结售汇牌价”。b）选择或录入币种、日期、开始时间、结束时间等；提交。（2）凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（大号）。（三）分行成本调整点差本用于分行结售汇成本调整点差。本为单节点，由中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“3-分行成本调整点差”。b）选择或录入机构号、币种、点差类型、开始日期、截止日期等；提交。（2）注意事项总行用户可以输入总行和任意分行号，分行用户默认行行号不可

35、修改，无此权限。（四）代客调整点差本用于结售汇代客调整点差。本为单节点，由中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“4-代客调整点差”。b）选择或录入机构号、币种、开始日期、截止日期等；提交。（2）注意事项总行用户可以输入总行和任意分行号，分行用户默认行行号不可修改，无此权限。（五）代客点差本用于结售汇代客点差。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“5-代客点差”。b）选择或录入机构号、方式、客户分类、客户号、币种、开始日期、截止日期等；提交。（2）注意事项总行用户可输入号，分

36、行用户可以输入本分行及下属机构号，用户默认本机构号不可修改。（六）金额点差本用于结售汇金额点差。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“6-金额点差”。b）选择或录入机构号、币种、开始日期、截止日期等；提交。（2）注意事项总行用户可输入号，分行用户可以输入本分行及下属机构号，用户默认本机构号不可修改。（七）利息税牌价本用于利息税牌价。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“7-利息税牌价”。b）选择或录入币种、开始日期、截止日期等；提交。（2）凭证

37、打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（大号）。（八）外管公布中间价本用于外管公布中间价。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。1.业务操作（1）处理a）选择类型“8-外管公布中间价”。b）选择币种等，提交。（2）凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（大号）。（57406）四、即期结售汇登记簿本用于即期结售汇明细信息。本为单节点，由综合受理岗、岗、中心前台综合业务受理岗、中心前台岗、中心岗办理。（一）业务操作1.处理选择或录入机构号、开始日期、截止日期、结售汇标识、客户号、冲账标识、报价方式等；提交。2.注意事项总行用户可输入号，分行用户可以输

38、入本分行及下属机构号，用户默认本机构号不可修改。五、柜台外币找零（57408）本用于办理等值 100（含）以下的外币找零业务，或者柜员在为客户（目前仅指个人客户）办理外币取现（如定期外币取现、外币活期销户等），而现金尾箱不相应的辅币时，办理结汇，以向客户进行找零。本为单节点，由综合受理岗/零售受理岗办理。（一）业务操作1.处理选择或录入客户属性、币种、外币金额、结售汇统计代码等；提交。2.凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联；柜员审核通用凭证（中号）要素及客户签章无误，在通用凭证上加盖办讫章后交客户收执。（二）会计分录借：现金外币贷：外汇结售-非贸易结售汇外币借：外汇结售-

39、非贸易结售汇贷：现金借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：外汇结售-总分行间平盘外币借：外汇结售-总分行间平盘贷：外汇结售-非贸易结售汇借：外汇结售-非贸易结售汇贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益/变更（57440）六、饭店结汇综合信息本用于签约/解约饭店结汇，以及维护签约入账账户等相关信息。本为单节点，由综合受理岗/零售受理岗办理。(一) 业务受理1.客户提供资料由我行与该结汇饭店等签订的外币协议。2.审核要点对我行与结汇饭店等签订的外币协议的合规性进行审核。（二）业务操作1.处理（1）新增信息a）录入客户号等，点击“”按钮。系统提示“没有符合条件的”，“是否新增”，点击“是”。b）选择或录入

40、账号/、种类、备注等；点击“添加”按钮，提交。（2）信息录入客户号等；点击“”按钮，提交。（3）修改信息录入客户号等，点击“”按钮，单击输出画面中需要修改的，系统反显该客户详细综合信息，根据协议，可同时对其中的“账号/”，“备注”等进行添加，修改及删除；点击“修改”按钮，提交。（4）删除信息录入客户号等，点击“”按钮，单击输出画面中需要删除的，系统反显该客户详细综合信息；点击“删除”按钮，提交。七、饭店结汇（57444）本用于为签约饭店办理结汇业务。本为单节点，由综合受理岗/零售受理岗办理。（一）业务受理1.业务申请单点持外币现钞到我行办理饭店结汇业务填写纸质单据外币现钞结汇明细表（一式二份）

41、，分别注明每笔兑换所使用的汇率和兑换日期。2.审核要点认真审核外币现钞，辨别真伪，并与客户提交的明细表核对数额是否相符、使用汇率是否得当，并确认无误。（二）业务操作1.处理（1）输入基本信息选择或录入客户号、现转标识、转入方账号/等。（2）添加兑换信息选择或录入兑换日期、币种、外币金额、汇率、金额等，点击“添加”按钮添加兑换信息，重复上述步骤可添加多条兑换信息。（3）修改兑换信息单击输出画面中需要修改的兑换信息，系统自动反显该笔兑换具体信息，可以根据需要同时对兑换日期、币种、外币金额、汇率、金额等进行修改，点击“修改”按钮完成修改。可进行多次修改操作。（4）删除兑换信息单击输出画面中需要删除的

42、兑换信息，系统自动反显该笔兑换具体信息，点击“删除”按钮完成删除。可进行多次删除操作。（5）提交确认输入的基本信息与兑换信息无误后，点击“提交”按钮，系统自动逐笔提交结汇交易，提交的结汇在输出画面中的“标识”中显示“Y”，提交失败的显示“N”2.凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（大号）两联、外币兑换、内部平衡传票等；柜员审核通用凭证（大号）、外币兑换要素无误，在通用凭证、外币兑换上加盖办讫章后一并交客户收执。3.注意事项录入的金额在外币金额与汇率乘积的 1 元误差范围内。（三）会计分录借： 现金外币贷： 外汇结售-非贸易结售汇外币借：外汇结售-非贸易结售汇贷：现金或活期存款或内部帐

43、等借：外汇结售-非贸易结售汇外币贷：外汇结售-总分行间平盘外币借：外汇结售-总分行间平盘贷：外汇结售-非贸易结售汇借：外汇结售-非贸易结售汇贷：汇兑损益-代客即期结售汇评价损益第二章 即期外汇一、对公即期外汇（57500）本用于处理对公客户的外汇。本为单节点，由综合受理岗办理。（一）业务受理1.客户提供资料外汇申请书以及相关付款凭证。2.业务申请单客户办理外汇，需提供外汇申请书。3.审核要点按照监管及我行相关规章制度要求，对提供的相关资料的和有效性进行审核，需审核外汇申请书是否完整、准确，支取印鉴的，按照预留印鉴相关规定执行。（二）业务操作1.处理（1）扫描相关业务凭证。（2）选择或录入付款人

44、账号/、付款人币种、付款人名称、付款人支付凭证种类（付款账户为客户账）、付款人支付凭证号码、签发/出票日期、收款人账号/、收款人币种、收款人名称、外汇类型、报价方式、询价编号、客户属性、贸易标识、买入金额、成交价、卖出金额、审批编号、经办人姓名、证件种类、证件号码、等；提交。2.凭证打印处理后，柜员根据系统提示打印通用凭证（中号）两联、转账支票、特种转账凭证、内部平衡传票等；柜员审核通用凭证（中号）要素无误，在通用凭证上加盖办讫章后交客户收执。3.注意事项（1）外汇类型为“自身”时，收款人账号和付款人账号只能为内部账号。（2）付款方为客户账号，付款人账号必须是对公账号，且账号属性与买入币种、买

45、入钞汇标志必须一致；收款方为客户账号，收款人账号必须是对公账号，且账号属性与卖出币种、卖出钞汇标志必须一致。收款人币种与付款人币种不能相同，且不能为。付款人账号和收款人账号都是对公账号的，两个账号的客户号必须一致。（3）报价模式为普通时，输入买入或卖出金额点击获取汇率按钮后，自动反显基准汇率、成交价、成本价、买入/卖出金额，其中前三项均不可修改，如须修改买入/卖出金额，须重新获取汇率；报价模式为让利价时，输入买入或卖出金额点击获取汇率按钮后，自动反显基准汇率、成本价、成交价，买入/卖出金额，其中前三项均不可修改，如只更改成交价可直接进行操作，如需修改买入/卖出金额，须重新获取汇率；报价模式为询

46、价时，无需买入或卖出金额，只须输入询价编号，自动反显基准汇率、成交价、成本价、买入及卖出金额，均不修改。柜员如果需要修改买入金额，则卖出金额自动清 0；否则需要修改卖出金额，买入金额自动清 0，每次修改金额后，须重新点击“获取汇率”按钮重新获取汇率，否则提示报错信息。（4）普通模式不修改成交价格，且成交价不能超过重新获取的成本价。（5）业务完成后收付款外币账户还需进行对公外汇收支申报和国际收支申报。（三）会计分录借：活期存款或内部帐等买入外币贷：外汇-代客外汇买入外币借：外汇-代客外汇卖出外币贷：活期存款或内部帐等卖出外币借：外汇-代客外汇买入外币贷：外汇-代客外汇买入外币借：外汇-代客外汇卖

47、出外币贷：外汇-代客外汇卖出外币借：外汇-代客外汇买入/卖出外币贷：汇兑损益-代客外汇损益买入/卖出外币（57501）二、个人外汇本用于处理个人客户的外汇，即个人客户不同币种外币之间的兑换。本为单节点，由综合受理岗/零售受理岗办理。（一）业务受理1.客户提供资料客户本人有效件（居民、外国护照等），如为人办理，还需出具人有效件、直系亲属证明及书。支取方式选择凭印鉴支取的，需提供有效的预留印鉴。2.审核要点按照监管及我行相关规章制度要求，对兑、人件、证明的真实性、和有效性进行审核，如果证件为的，应通过联网核查公民系统核验身份证，支取印鉴的，按照预留印鉴相关规定执行。（二）业务操作1.处理（1）核实客户。如客户提供证件为，使用证件信息并进行联网核查，核实通过后，进行后续操作。（2）选择或录入客户姓名、证件种类、证件号码、客户属性、付款人现转标识、付款人账号/、付款人币种、付款人钞汇标识、付款人名称、付款人支付凭证种类（付款账户为个人支票账户）、付款人支付凭证号码、签发/出票日期、收款人现转标识、收款人账号/、收款人币种、收款人钞汇标识、收款人名称、报价方式、标识、买入金额、成交价、卖出金额、输入审批编号等，如为外汇，还需录入人信息，证件种类、证件号码、姓名、国籍、核实结果等；提交，