证券投资学 公司分析

1、整理课件整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83存货3135955.73110528.98应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.46271815.86产成品546069.06科研经费5221101.29245101.29流动资产合计6929670.17770885.85流动负债合

2、计6704204.75549903.52固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94长期负债合计870000.00固定资产净值97804877.327766898.50负债合计9774204.75549903.52固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益小计127960342.747987880.83所有者权益合计137960342.747987880.83资产总计8734547.49

3、8537784.35负债和所有者权益合计8734547.498537784.35整理课件整理课件损益表制表单位：沈阳*化工技术有限公司 2006年12月31日 单位：元项目行次本月数本年累计数一、产品销售收入10.00 346642.34 减：产品销售成本20.00 197125.91 产品销售税金3产品销售费用4二、产品销售利润50.00 149516.43 减：管理费用62381.70 123519.39 财务费用7-314.52 -1541.05 三、利润总额8-2067.18 27538.09 加：营业外收入9减：营业外支出10四、净利润11-2067.18 27538.09 整理课件

4、整理课件整理课件整理课件整理课件流动比率流动比率=流动资产流动资产/ 流动负债流动负债整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83存货3135955.73110528.98应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.46271815.86产成品546069.06科研经费5221101.29

5、245101.29固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94长期负债合计870000.00固定资产净值97804877.327766898.50负债合计9774204.75549903.52固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益小计127960342.747987880.83所有者权益合计137960342.747987880.83资产总计8734547.498537784.35负

6、债和所有者权益合计8734547.498537784.35整理课件流动比率流动比率=流动资产流动资产/ 流动负债流动负债2速动比率速动比率=（流动资产（流动资产-存货）存货）/ 流动负债流动负债整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.4627

7、1815.86产成品546069.06科研经费5221101.29245101.29固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94长期负债合计870000.00固定资产净值97804877.327766898.50负债合计9774204.75固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益小计127960342.747987880.83所有者权益合计137960342.747987880.83资

8、产总计8734547.498537784.35负债和所有者权益合计8734547.498537784.35整理课件流动比率流动比率=流动资产流动资产/ 流动负债流动负债2速动比率速动比率=（流动资产（流动资产-存货）存货）/ 流动负债流动负债1保守速动比率保守速动比率=（现金（现金+短期证券短期证券+应收账款净额）应收账款净额）/ 流动负债流动负债整理课件存货周转率存货周转率=销货成本销货成本/ 存货平均余额存货平均余额存货平均余额存货平均余额= 年度内每月末存货余额年度内每月末存货余额12应收账款周转率应收账款周转率=赊销收入净额赊销收入净额/ 平均应收账款平均应收账款平均应收账款平均应收账

9、款=年度内每月末应收账款余额年度内每月末应收账款余额12整理课件股东权益比率股东权益比率=（股东权益（股东权益/资产总额）资产总额）X100%整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83存货3135955.73110528.98应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.46271815.

10、86产成品546069.06科研经费5221101.29245101.29流动资产合计6929670.17770885.85流动负债合计6704204.75549903.52固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94长期负债合计870000.00固定资产净值97804877.327766898.50负债合计9774204.75549903.52固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益

11、小计127960342.747987880.83负债和所有者权益合计8734547.498537784.35整理课件股东权益比率股东权益比率=（股东权益（股东权益/资产总额）资产总额）X100%资产负债比率资产负债比率=（负债总额（负债总额/资产总额）资产总额）X100%整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83存货3135955.73

12、110528.98应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.46271815.86产成品546069.06科研经费5221101.29245101.29流动资产合计6929670.17770885.85流动负债合计6704204.75549903.52固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94长期负债合计870000.00固定资产净值97804877.327766898.50固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.

13、008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益小计127960342.747987880.83所有者权益合计137960342.747987880.83整理课件股东权益比率股东权益比率=（股东权益（股东权益/资产总额）资产总额）X100%资产负债比率资产负债比率=（负债总额（负债总额/资产总额）资产总额）X100%长期负债比率长期负债比率=（长期负债（长期负债/ 资产总额）资产总额）X100%整理课件资产负债表填表单位：沈阳*化工技术有限公司2006-12-31 金额单位：元项目行次年初数年末数项目行次年初数年末数货币资金1226972.54165604.

14、48应付帐款130000.0030000.00其他应收款2566741.90494752.39应付福利费2-2107.83-2107.83存货3135955.73110528.98应交税金32130.835094.20其中：原材料464459.92其他应付款4453080.46271815.86产成品546069.06科研经费5221101.29245101.29流动资产合计6929670.17770885.85流动负债合计6704204.75549903.52固定资产原价78210044.448210044.44长期借款770000.00减：折旧8405167.12-443145.94固定资产净值97804877.327766898.50负债合计9774204.75549903.52固定资产合计107804877.327766898.50实收资本108000000.008000000.00未分配利润11-39657.26-12119.17所有者权益小计127960342.747987880.83所有者权益合计137960342.747987880.83负债和所有者权益合计8734547.498537784.35整理课件总资产报酬率总资产报酬率=（净利润（净利润/资产总额）资产总额）X100%销售利润率销售