上市前财务合规性改造V2.0

1、上市前财务合规性改造V2.0课时:2天               :/ / 课程特色    创业板的推出，引发无数企业梦想实现走上“阳光财富”的资本大道。企业想分享上市后的阳光财富，必须先接受、到达严格的上市要求。因此，想上市的企业不能带着“问题”、“硬伤”去申请IPO，不然很有可能倒在上市的途中。    对于大部分企业，准备上市的时候才发现财务合规性方面问题多多，才开始进行改造，为时已晚，必须

2、未雨绸缪，提前2-3年开始，不管企业上市不上市，这个合规性改造都将为企业的健康发展带来质的变化，这也正是证监会进行严格的上市审核的初衷：“保护投资者的合法利益”，其根本就是要求上市企业做到“优质的可持续盈利能力”，财务总监和财务经理在这个改造过程中负有重要的责任，提前量越大企业的盘旋余地越大，风险越小，绝对不能等到开始进行上市工作时才开始考虑这个问题。     本课程以国内的创业板要求为基本参考，绝大部分内容同样适用与国内主板市场。     专为财务经理而设计的特色课程：上市前的财务合规性改造将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他

3、优秀企业的最正确实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握企业上市前财务改造的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终到达目标！  培训收益 1.深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求 2.了解常用的合规性改造方法 3.了解其他企业上市不成功的教训 4.了解上市前企业应该做好哪些基础准备工作  课程大纲一、上市的基本条件与审核标准 1. 主板与创业板上市的基本条件 2. 发行审核的倾向性国内外比照 3. 上市审核的核心标准 4. 正确理解上市合规性要求 1由“原始经营”到“合法经营”

4、2由“合法经营”到“合规经营” 3法律层面：发行人“历史清白” 4财务层面：发行人“财务、纳税合规”二、合规性问题1：企业主体资格 1. 出资问题 1出资瑕疵 2历史遗留问题 3抽逃资本 2. 股东问题 1股东资格 2人数限制与职工持股 3股权激励带来的影响 4私募融资带来的问题 5红筹模式 6返程投资 7协议控制模式 8突击入股 9管理层MBO 3. 实际控制人 4. 历史沿革 5. 与股权相关的税务问题 三、合规性问题2：独立性 1. 人员独立 1高层兼职问题 2. 财务独立 3. 资产独立 1房产与土地问题

5、2知识产权 4. 机构独立 5. 业务独立 1主营业务地位 2大客户依赖 3关联交易 4同业竞争 四、合规性问题3：持续盈利能力 1. 产品集中与单一 2. 环保问题 3. 技术问题 4. 经营环境问题 5. 经营能力 6. 募集资金用途 7. 盈利能力 五、合规性问题4：会计与税务 1. 财务真实性操纵利润 2. 衔接“原始报表”与“申报报表” 3. 研发支出资本化问题 4. 会计政策与估计 5. 非经常性损益 6. 资产质量 7. 

6、上市前大比例分红 8. 界定无重大纳税问题 9. 税收优惠依赖 六、合规性问题5：标准经营 1. 重大违法行为及诉讼 2. 劳动用工问题 3. 经营范围及许可 4. 对外担保与资金拆解 5. 公司治理 6. 内部控制体系建立 七、解决合规性的思路与途径 我们将针对每一项常见的合规性问题，剖析如下几个方面 1. 证监会审核的原理 2. 容易出现的问题或瑕疵 3. 如何评估、解决和防止这些问题 4. 对公司经营行为的借鉴意义 5. 相关案例解析 八、企业价值保障模型 专

7、业打造，随课附送课程主讲    臧晓辉老师     个人简介：     资深管理咨询参谋，资深讲师     英国牛津布鲁克林大学学士     英国特许公认会计师会员(ACCA)      首席财务官杂志特约撰稿人     新理财杂志特约撰稿人     ACCA高校职业发展参谋     臧老师具有十多年跨国公司

8、的企业运营和财务管理经验，曾任职于奥的斯电梯、瑞士兰吉尔通讯、德国洛伊热工集团(中国)公司等知名企业历任高级财务分析、财务经理、中国区财务总监等职位。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，尤其是能够通过宏观微观相结合，深入分析并洞察热点企业事件，发人深省、启迪智慧。早在“达能与娃哈哈”争端初期，是能看透、敢披露“达能逻辑有问题”的少数国内专业人士之一，发表达能逻辑悖论文章在2008年3月首席财务官 杂志中，这是国内媒体第一篇用“财务专业视觉”有理、有据揭露达能的文章。负责达能公关的奥美公司都承认作者的专业水准。最终结局验证了作者的观点。    

9、; 在多年企业财务管理实践和自学ACCA全部课程学习和教学过程中，将实务和理论完美融合，分析问题、直达要害。尤其在分析报告、关联交易、财务参与运营、财务构架优化、建设高效财务支持平台、完善风险和内控体系、跨国公司集团管控有很深的造诣。     发表在“首席财务官杂志  CFO 实战版”文章达19篇，例如融入商业意识的财务管理、细节何以制胜    、非财务数据在财务管理和企业战略中的价值、做个技术派CFO、“萨班斯法案”应对策略- 中国版“萨班斯法案”专题案例三、躲避企业外汇业务风险、对冲战略、全

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