软件产品增值税优惠信息管理系统企业操作指南

1、WORD格式软件产品增值税优惠信息管理系统企业操作指南专业资料整理WORD格式1专业资料整理WORD格式目录一、简介3二、系统介绍31、运行环境31.1 windows操作系统XP及以下版本31.2 windows操作系统vista及以上版本32、下载途径93、系统安装9三、软件填报说明121、填报顺序及填报方式131.1 填报顺序131.2 填报方式132、附表 1"非嵌入式软件产品销项明细表"填写153、附表 2"嵌入式软件产品销项明细表"填写184、附表 3"进项税金明细表"填写205、附表 4"纳税人主要经济指标&q

2、uot;填写226、主表"软件产品增值税即征即退申请/ 审批表"填写23四、报表报送及装订要求241、纸质资料报送242、电子信息报送243、装订25五、其它251、资格认定252、定期备份253、说明25专业资料整理WORD格式2专业资料整理WORD格式一、简介本系统旨在方便享受软件产品即征即退优惠的企业办理退税申请，引导并标准企业准确填报退税申请审批表，建立日常退税管理台账 , 提高办税进度和效率。二、系统介绍1、运行环境1.1 windows操作系统 XP及以下版本该软件客户端为单机版安装软件，无需联网操作， 直接安装即可正常使用。1.2 windows操作系统 vi

3、sta及以上版本安装前需先设臵系统时间格式，再进展安装软件。1.2.1 点击桌面任务栏右下角显示时间图 1弹出如下列图：专业资料整理WORD格式3专业资料整理WORD格式图 21.2.2 点击“更改日期和时间设臵图 3弹出专业资料整理WORD格式4专业资料整理WORD格式图 41.2.3 点击“更改日期和时间专业资料整理WORD格式5专业资料整理WORD格式图 5弹出专业资料整理WORD格式6专业资料整理WORD格式图 61.2.4 点击“更改日历设臵专业资料整理WORD格式7专业资料整理WORD格式图 7弹出专业资料整理WORD格式8专业资料整理WORD格式图 8将日期短格式设臵成上图所示后

4、按“确定即设臵成功2、下载途径企业可至*国税进展下载，或可至主管税务机关索取。3、系统安装双击增值税填报软件，按照提示步骤进展安装。专业资料整理WORD格式9专业资料整理WORD格式图 9图 10专业资料整理WORD格式10专业资料整理WORD格式图 11图 12专业资料整理WORD格式11专业资料整理WORD格式图 13图 14三、软件填报说明专业资料整理WORD格式12专业资料整理WORD格式1、填报顺序及填报方式1.1 填报顺序企业翻开该软件， 进入填报页面， 页面有提示信息如以下列图所示，假设企业有自己的合同编号，那么自动忽略该提示信息，点击确定，假设没有，请按照提示信息进展合同编号如

5、 202106010001。图 15企业在填列时， 需先填列退税所属期和企业根本信息 企业名称、税务登记号、联系、办税员、法人代表、详细地址 ，其中根本信息系统会自动记忆，企业无需重复填列。填报退税数据时，请按照附表 1附表 2附表 3附表 4主表的顺序填列。其中表格中黄色局部为系统自动计算。1.2 填报方式企业可通过如下几种方式进展该软件填报：1.2.1 直接填报企业可以根据自身情况，选择直接填写该软件中各表格，填报完毕后单击右上方“保存按钮图16，该软件将为您保存本次填报数据；保存后单击右上方“导出按钮图17，那么导专业资料整理WORD格式13专业资料整理WORD格式出本次退税电子数据，

6、软件在导出时做逻辑校验； 单击右上方“查询按钮图18，可以查询企业通过该软件填报过的退税电子数据图 19。图 16图 17图 18图 19注意：选择此种方式填报，系统在电子数据“导出时进展校验。专业资料整理WORD格式14专业资料整理WORD格式1.2.2 导入退税数据企业可以根据自身情况，选择导入退税数据的填表方式。企业在运用该方式时，需先在软件中进展“模板下载图20，该模块用以下载软件产品退税标准电子空表格格式为 .xls ，税务机关为保证退税电子数据导入， 对表格中各字段均有特定格式要求，故下载后不要对格式做任何修改 。图 20企业在按照模板格式填写退税数据后，导入数据图21。软件对局部

7、字段有校验功能，点击“保存图16，该软件将为您保存本次填报数据；保存后单击右上方“导出按钮图17，那么导出本次退税电子数据，软件在导出时做逻辑校验；单击右上方“查询按钮图18，可以查询企业通过该软件填报过的退税电子数据图19。图 21注意：选择此种方式填报，系统在电子数据“导出时进展校验。2、附表 1"非嵌入式软件产品销项明细表"填写(1) 非嵌入式软件产品销售情况填列该表。专业资料整理WORD格式15专业资料整理WORD格式图 22(2) 苏国税发【 2003】241 号：“纳税人销售软件产品应在发票上注明软件产品名称及版本号， 且必须与软件产品登记证书上的名称及版本号一

8、致。鉴于国家局、 信息产业部对子版本升级不进展登记和认定， 因此对纳税人销售的基于同一主版本而产生的不同子版本的软件产品也视为已登记认定产品。故企业在填列该表时需要按照合同、软件名称、 发票一一对应的关系填写，不可在一个字段栏次下面填列两项以上内容。3政策依据：财税【2021】 100 号文对非嵌入式软件销售额计算要求如下：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额- 当期软件产品销售额× 3%专业资料整理WORD格式16专业资料整理WORD格式当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额- 当期软件产品可抵扣进项税额(4) 利用表格按钮图 14 圈红局部，移动至按钮处均有提示进展

9、表格编写，从左至右依次是：首条记录、前一条记录、后一条记录、末条记录、新增记录、删除记录、编辑记录、保存编辑、删除编辑、刷新记录。(5) 合同号：填写非嵌入式软件销售合同的编号，假设企业无自行编制的合同号， 那么请按照年月日 +00* 的编写原那么进展编写。同一合同允许开具多X发票， 但需要按照发票、 软件不同而分行次填写。(6) 合同签订情况： 填列对应软件产品销售合同的签订情况，金额均为含税价格， 需要区分软硬件销售价格。 其中总金额为系统自动计算，无需手动填写。(7) 软件产品开票情况：填列的金额为不含税价格。其中软件产品开具名称填写要求为软件名称加版本号的形式， 中间不要加空格。(8)

10、 发票开具名称：发票品目中软件产品开具情况，包括软件名称和版本号。(9) 填列完毕后，点击 “进展保存。合计栏金额为系统自动计算。专业资料整理WORD格式17专业资料整理WORD格式3、附表 2"嵌入式软件产品销项明细表"填写图 23(1) 该表格为嵌入式软件填写。(2) 苏国税发【 2003】241 号：“纳税人销售软件产品应在发票上注明软件产品名称及版本号， 且必须与软件产品登记证书上的名称及版本号一致。 鉴于国家局、 信息产业部对子版本升级不进展登记和认定， 因此对纳税人销售的基于同一主版本而产生的不同子版本的软件产品也视为已登记认定产品。 (3) 政策依据：财税【2

11、021】100 号文对嵌入式软件销售额计算要求如下：当期嵌入式软件产品销售额 =当期嵌入式软件产品与计算机专业资料整理WORD格式18专业资料整理WORD格式硬件、机器设备销售额合计- 当期计算机硬件、机器设备销售额计算机硬件、机器设备销售额按照以下顺序确定：按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。计算机硬件、 机器设备组成计税价格 = 计算机硬件、 机器设备本钱× 1+10%。(4) 利用表格按钮图 15 圈红局部，移动至按钮处均有提示进展表格编写，从左至右依次是：首条记录、前一

12、条记录、后一条记录、末条记录、 新增记录、 删除记录、 编辑记录、 保存编辑、删除编辑、刷新记录。(5) 合同号：填写嵌入式软件销售合同的编号，假设企业无自行编制的合同号，那么请按照年月日 +00* 的编写原那么进展编写。同一合同允许开具多X发票， 但需要按照发票、 软件不同而分行次填写。(6) 合同签订情况：填列嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计情况，其中金额均为不含税价格。7嵌入式软件销售情况：根据文件要求计算填列，其中金额为不含税价格。其中嵌入式软件产品销售额为系统自动计算，无需手动填写。8填列完毕后，点击“进展保存。合计栏金额为系专业资料整理WORD格式19专业资料整理WO

13、RD格式统自动计算。注：该表格无需填列发票开具明细，按照合同汇总填写即可。4、附表 3"进项税金明细表"填写图 241政策依据：财税【2021】100 号文：增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际本钱或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进展分摊。 纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案， 并自备案之日起一年内不得变更。 其中分摊方式需要在主表中进专业资料整理WORD格式20专业资料整理WORD格式行勾选确认2计算方式：硬件产品当期实际抵扣进项税金硬件产品

14、当期取得进项税金无法划分的进项税额×硬件产品进项分配比例软件产品当期实际抵扣进项税金软件产品当期取得进项税金无法划分的进项税额×软件产品进项分配比例其中，硬件产品进项分配比例硬件销售收入本钱/ 软硬件销售收入本钱合计软件产品进项分配比例软件销售收入本钱/ 软硬件销售收入本钱合计3当期实际抵扣进项税金应与增值税申报表主表12 栏次一般货物与劳务、即征即退局部进项税金一致。专业资料整理WORD格式21专业资料整理WORD格式5、附表 4"纳税人主要经济指标"填写图 25企业根据实际情况， 分全部应税工程和即征即退工程，分别填写当期主要经济指标。专业资料整理W

15、ORD格式22专业资料整理WORD格式6、主表"软件产品增值税即征即退申请/ 审批表"填写图 26(1) 表格中黄色局部图 17 圈红字段为系统自动计算，故企业只需要填列一般货物本月纳税情况以及生产的软件产品本月的纳税情况。2逻辑校验一般货物本月应纳增值税销售额企业当月一般货物及劳务和应税效劳销售额一般货物本月进项税额企业当月一般货物及劳务和应税效劳实际抵扣的进项税额 增值税申报表主表一般货物与劳务列18 行一般货物本月应纳税额企业当月一般货物及劳务和应税专业资料整理WORD格式23专业资料整理WORD格式效劳实际入库税金软件产品本月应纳增值税销售额附表1 软件产品开票金额

16、不含税合计数附表2 嵌入式软件产品销售额合计数软件产品本月进项税额企业当月软件产品实际抵扣的进项税额增值税申报表主表即征即退列18 行软件产品本月应纳税额企业当月软件产品实际入库税金说明：本表中“一般货物情况代表一般货物及劳务和应税效劳情况。四、报表报送及装订要求1、纸质资料报送企业将填报的退税电子数据打印主表一式三份 ，附表各一份，随同退税其它资料一起报送主管税务机关办理退税手续，其中退税其他资料由各主管税务机关要求为准。2、电子信息报送企业将退税电子数据保存时，请以“税号 +纳税人简称 +退税所属期命名。电子数据报送主管税务机关，报送形式可选择 U 盘拷贝、 QQ传输、等，但需视各主管税务机关具体要求。