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文档简介

1、管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-857编号：_建筑劳务公司现金管理细则审核：_时间：_单位：_建筑劳务公司现金管理细则用户指南：该管理规范资料适用于管理中，为使规则公开化，让所有人保持集体的协调，维护集体的利益，从而充分发挥团体的力量，实现管理有法可依，内部运行有规则保障。可通过修改使用，也可以直接沿用本模板进行快速编辑。建筑劳务公司现金管理细则第一章 总则第一条 现金管理是企业财务管理的重要组成部分，为保障资金正常运转，除执行国家相关法律规定外，依据公司实际情况，制定本办法。第二章 现金管理原则第二条 钱账主管原则。即管钱的不管账，管

2、账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。会计法规定出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。第三条 现金开支的范围必须符合规定的原则。根据现金管理暂行条例及其实施细则的规定，现金只能用于：一、支付员工工资；二、支付差旅费；三、支付因公借款；四、支付零星采购材料和用品款；五、支付运杂费。第四条 现金必须及时交库。各职能部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。第五条 坚持日清日结。出纳员办理现金出纳

3、业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。第六条 坚持现金盘点。出纳自身盘点，应由主管会计每月协助盘点，对盘点的结果实行签字保存，备公司随时抽查。重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。第七条 规定库存现金限额。实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。第三章 现金管理具体规定第八条 日常现金储备

4、不超过人民币20xx元，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。第九条 日常现金储备不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。第十条 现金报销，凭正式发票，由领导审批会计填制付款凭证报销。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。第十一条 报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。第十二条 各种报销发票，必须符合国家制度和公司制度规定，有法定的原始凭证和完备的手续后，财务人员才能办理付款业务。第十三条 罚款一般不予报销。第十四条 现金领用人与审批人不得为同一人。第十五条 因工作需要（如出差、业务招待等）购买100元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取

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