月助理理财规划师三级理论知识真题

1、第二部分 理论知识 (26125题，共100道题，满分为100分) 一、单项选择题（第2685题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 26、在理财规划中只有实现( )，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。 (A)财务规划 (B)财务安全 (C)自我实现 (D)财务自由 27、要实现财务自由，需要使( )成为个人或家庭收入的主要来源。 (A)工资收入 (B)利息收入 (C)偶然收入 (D)投资收入 28、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是( )。 (A)家族支援储备 (B)

2、日常生活覆盖储备 (C)意外现金储备 (D)投资资金储备 29、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为( )。 (A)进攻型 (B)稳健型 (C)攻守兼各型 (D)防守型 30、个人财务中的会计主体是( )。 (A)资产 (B)可支配收入 (C)预期收入 (D)个人或家庭 31、关于资产的说法正确的是( )。 (A)资产是可以用货币来计量的 (B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认 (C)企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 (D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认 32、在( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金

3、等价物 的金额计量。 (A)历史成本 (B)沉没成本 (C)重置成本 (D)平均成本 33、在财务分析的基本方法中，( )是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因 素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。 (A)比较分析法 (B)百分比分析法 (C)趋势分析法 (D)连环替代法 34、关于权益报酬率计算正确的是( )。 (A)权益报酬率=销售净利率权益乘数 (B)权益报酬率=净利润销售收入 (C)权益报酬率=资产净利率权益乘数 (D)权益报酬率=负债总额+总资产平均占用额 35、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是(

4、 )。 (A)投资与净资产比率 (B)清偿比率 (C)负债比率 (D)负债收入比率 36、关于GDP和GNP的说法错误的是( )。 (A) GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系 (B)凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDP (C)某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP (D)某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP 37、关于潜在就业量的说法错误的是( )。 (A)当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率 (B)潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量 (C)与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态 (D)潜

5、在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长 38、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场( )。 (A)上涨 (B)下跌 (C)不变 (D)不确定 39、经济周期中的短周期平均长度约为( )，由经济学家( )提出。 (A) 14个月；基钦 (B) 40个月：基钦 (C) 24个月；朱格拉 (D) 30个月；朱格拉 40、( )是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。 (A)寡头 (B)协会 (c)行业 (D)产业 41、股票作为一种金融工具，体现了货币的( )功能。 (A)交换媒介 (B)价值尺度 (C)储藏手段 (D)延期支付 42、知果一国本位制度中规定货币单位受等

6、量金属或他国货币等价的约束，称为( )。 (A)法定本位制 (B)规范本位制 (C)金属本位制 (D)自由本位制 43、一般来说，当CPI增幅大于( )时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的 预警线。 (A)0% (B)2% (C)3% (D)5% 44、通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值( )，贷款人实质贷款( )。 (A)上升；增加 (B)上升：减少 (C)下降；增加 (D)下降；减少 45、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金 率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为 ( )亿元。 (A) 2

7、1.02 (B) 22.58 (C) 27.59 (D) 32.13 46、财产租赁合同应按照( )的税率缴纳印花税。 (A)百分之一 (B)千分之一 (C)千分之三 (D)万分之五 47、采用( )的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平 或人们收入水平的提高而增加。 (A)统一比例税率 (B)差别比例税率 (C)定额税率 (D)累进税率 48、( )是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得， 各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。 (A)混合所得税制 (B)分类所得税制 (C)综合所得税制 (D)单一所得税制 49、某人创作的

8、小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加 收入50万元，则他需要缴纳( )元的个人所得税。 (A) 62400 (B) 68400 (C) 78400 (D) 112000 50、某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳 ( )元的个人所得税。 (A) 240 (B) 320 (C) 360 (D) 480 51、某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该缴纳的营业税是( )元。 (A)O (B) 900 (C) 1500 (D) 6000 52、( )是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。 (A)民事法律事实

9、 (B)民事法律行为 (C)民事法律权利 (D)民事法律客体 53、理财规划师为客户提供理财规划服务属于( )行为。 (A)委托代理 (B)法定代理 (C)指定代理 (D)无因代理 54、不受著作权保护的作品包括( )。 (A)口述作品 (B)建筑作品 (C)模型作品 (D)科学定律 55、著作权许可使用合同的有效期限不得超过( )年，期满可以续订。 (A)5 (B)10 (C) 15 (D) 20 56、个人独资企业解散后，债权人在( )年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担 清偿责任。 (A)l (B)2 (C)5 (D) 10 57、打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2

10、，3。那么事件A=A1 U A2 U A3表示( )。 (A)全部击中 (B)至少有击中一发 (C)必然击中 (D)击中3发 58、从1，2，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个 数字全不相同的事件的概率等于( )。 (A) 0.3024 (B) 0.0302 (C) 0.2561 (D) 0.0285 59、某服装店根据历年销售资料得知：一位顾客在商店中购买服装的件数X的分布状况如下 表，那么顾客在商店平均购买服装件数为（ ） X 0 1 2 3 4 5 P 0.10 0.33 0.31 0.13 0.09 0.04 (A)0.95 (B)0.785 (C) 1.

11、90 (D)1.57 60、接上题，X的方差为( )。 (A) 0.95 (B) 0.785 (C) 1.90 (D) 1.57 6l、小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为( )。 (A)3.64% (B)3.75% (C)6.75% (D)6.16% 62、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。 (A)提问“为什么你打算在60岁退休？” (B)为节省客户时间一次提问两个问题 (C)提问客户不懂的问题以体现自己的专业 (D)在会谈快结束时进行总结

12、63、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是( )。 (A)当事人条款 (B)鉴于条款 (C)违约责任 (D)解决争议条款 64、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的( )为定价依据。 (A)购买成本 (B)市场公允价值 (C)重置成本 (D)沉没成本 65、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于( )。 (A)直觉型 (B)思想型 (C)内在感觉型 (D)外在感觉型 66、整存零取足一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期储蓄，它的起存金额为人民币( )元。 (

13、A) 1000 (B) 3000 (C) 5000 (D) 50000 67、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部分的( )作为超限费用。 (A)0.05% (B)0.03% (C)3% (D)5% 家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是（）(A)在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做“支出” (B)在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标 (C)收支相抵型的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要

14、投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的 (D)“月光族”属于收支相抵型的消费模式 69、小李参加工作不久，目前只有约15万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约50元的小户型房产，这体现购房规划中( )的原则。 (A)不必盲目求大 (B)无需一次到位 (C)量力而行 (D)综合考虑 70、张女士家庭三代同堂，所以购买了面积160乎方米的小高层，价值200万元，张女士需 要缴纳的契税为( )万元。 (A)l (B)2 (C)3 (D)6 71、理财规划师会使用一些支付比例指标来估算最佳的住房贷款额度，一般来说，所有贷款 月供款与税前月总收入的比率应控制在( )之间。 (A)25%3

15、0% (B)30%33% (C)33%38% (D)38%40% 72、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元， 住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比为( )。 (A)7% (B)10% (C)11% (D)18% 73、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑 以( )满足子女大学教育费用。 (A)政府教育资助 (B)客户自有资源 (C)相关机构贷款 (D)保险分红 74、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，( )将直接导致风险损 失的发生。 (A)风险因素 (B)风险事故

16、 (C)风险载体 (D)以上都对 75、关于我国保险法对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是( )。 (A)投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不 承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费 (B)投保人因过失不履行如实眚知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故， 不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费 (C)被保险人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或 者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费 (D)被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金 的责任，但退

17、还保费 76、我国保险法规定，人寿保险的索赔时效是( )年，其他保险的索赔时效为( )年。（A)2;2 (B)5;5 (C)2;5 (D)5;2 77、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（ ）。 (A)成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上 （B)成长型资产：70%80%；定息资产：20%30% (C)成长型资产：50%70%；定息资产：30%50% (D)成长型资产：30%50%；定息资产：50%70% 78、目前，世界上的资产管理业务不包括（ ）。 (A)基金管理 (B)教育金管理 (C)养老金管理 (D)保险资产管理 79、一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司

18、上市后净资产收益率连续（ ）年显著超过（ ）的股票就是绩优股。 (A)3;15% (B)3;10% (C)5;15% (D)5;10% 80、一张10年期的每年付息债券，面值100元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%， 则该债券为（ ） (A)溢价发行 (B)平价发行 (C)折价发行 (D)无法确定 8l、目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为( )。 (A)现收现付式 (B)完全基金式 (C)部分基金式 (D)强制储蓄式 82、个人养老保险的积累方式包括( )和购买商业养老保险。 (A)银行储蓄 (B)基金投资 (C)债券投资 (D)以上都对 83、我国现行法律实行的夫妻财产制度

19、为( )。 (A)夫妻法定财产制度 (B)夫妻约定财产制度 (C)夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合 (D) AA制 84、根据相关法律可以被收养的情况是( )。 (A)小明今年16岁，生父母有特殊困难无力抚养小明 (B)玲玲今年12岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养 (C)小军患小儿麻痹，父母不想继续抚养 (D)英英今年6岁，从小查找不到亲生父母 85、( )是婚姻成立的形式要件。 (A)结婚登记 (B)结婚双方当事人自愿 (C)男不得早于22周岁，女不得早于20周岁 (D)禁止患有一定疾病的人结婚 二、多项选择题（第86115题，每题1分，共30分。每小题有多个

20、答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分） 86、马斯洛提出了著名的需求层次理论即人们的需求可以分为( )。人们对于财产的需 求也基于该理论的基础之上。 (A)生理需求 （B）安全需求 (C)社交需求 （D）尊重需求 (E)自我实现需求 87、退休前期的理财规划主要包括( (A)现金规划 (B)投资规划 (C)税收筹划 (D)退休养老规划 (E)财产分配与传承规划 88、财务管理的原则包括( )。 (A)资金合理配置原则 (B)收支积极平衡原则 (C)成本效益原则 (D)风险收益均衡原则 (E)利益关系协调原则 89、财务分析方法中百分比分析法又分为( )。

21、(A)结构百分比法 (B)趋势百分比法 (C)变动百分比法 (D)绝对百分比法 (E)因素百分比法 90、下列财务指标中，( )属于反映盈利能力的指标。 (A)总资产周转率 (B)市盈率 (C)销售毛利率 (D)股东权益收益率 (E)主营业务利润率 91、宏观经济政策的目标包括( )。 (A)充分就业 (B)外汇储备增加 (C)物价稳定 (D)经济持续稳定增长 (E)国际收支平衡 92、下列各指标中属于同步指标的有( (A)物价指数 (B)非农业在职人员总数 (C) GDP (D)工业生产指数 (E)个人收入 93、产业组织政策一般分为( )。 (A)反倾销政策 (B)权益保护政策 (C)反垄

22、断政策 (D)直接规制政策 (E)间接生产规制政策 94、( )属于非贸易外汇管理项目。 (A)进口管制 (B)运费 (C)保险费 (D)医疗费 (E)留学生费用 95、金融市场的主要功能是( )。 (A)便利筹资和投资 (B)促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求 (C)方便资金的灵活转换 (D)合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移 (E)有利于增强中央银行宏观调控的灵活性 96、新巴塞尔资本协议的支柱是( )。 (A)最低资本要求 (B)国际资本监管协作 (C)监管当局的监管 (D)金融衍生品监管 (E)市场纪律 97、差别比例税率主要包括( )。 (A

23、)产品差别比例税率 (B)行业差别比例税率 (C)地区差别比例税率 (D)税基差别比例税率 (E)幅度差别比例税率 98、暂不征收个人所得税的项目足( )。 (A)个人买卖有价证券的所得 (B)个人投资者从基金分配中取得的收入 (C)个人炒卖外汇取得的所得 (D)个人购买储蓄性的寿险利息所得 (E)股票转让所得 99、我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有( )。 (A)年所得12万元以上的 (B)从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的 (C)从中国境外取得所得的 (D)取得应税所得，没有扣缴义务人的 (E)外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 100、我国的流转税类包括( )。

24、(A)契税 (B)营业税 (C)车船税 (D)增值税 (E)消费税 101、法律赋予善意相对人的权利包括( ）。 (A)催告权 (B)确认权 (C)返还权 (D)撤销权 (E)追加权 102、信托委托人的权利包括( )。 (A)变更信托财产管理办法权 (B)知情权 (C)优先受偿权 (D)撤销权 (E)解任受托人权 103、知识产权的特征有( )。 (A)无形性 (B)双重性 (C)专有性 (D)地域性 (E)时间性 104、在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要 包括( )。 (A)数学期望 (B)算术平均数 (C)几何平均数 (D)中位数 (E)众数 1

25、05、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确 的是( )。 (A)接受IRR大于要求回报率的项目 (B)拒绝IRR大于要求回报率的项目 (C)接受IRR小于要求回报率的项目 (D)拒绝IRR小于要求回报率的项目 (E)接受IRR为正的项目 106、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的 参数为( )。 (A)均值 (B)方差 (C)标准差 (D)变异系数 (E)系数 107、理财规划师在与客户进行语言交流时，应注意( )。 (A)词语的特定意思 (B)不要使用“保证”、“肯定”等措辞 (C)在介绍所在机构时，不得有直接或间

26、接贬损其他机构的语言 (D)避免主观臆断 (E)语速和长度 108、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时，应注意( )。 (A)签订合同应以所在机构的名义 (B)如合同是多页，要求客户在最后一页签字 (C)如发现合同某一条款出现歧义，应提请所在机构的相关部门进行修改 (D)不得向客户做出收益保证或承诺 (E)合同签订后，应送交档案管理部门存档 109、( )的保单可以用来质押取得贷款，获取短期资金。 (A)医疗保险合同 (B)财产保险合同 (C)意外伤害保险合同 (D)养老保险 (E)年金保险 110、个人住房公积金贷款的借款人需提供一种担保方式作为贷款的担保，担保方式有( )。 (A)抵

27、押加一般保证 (B)抵押加购房综合险 (C)质押担保 (D)连带责任保证 (E)抵押加特殊保证 111、设立子女教育信托的积极意义有( )。 (A)可以使信托财产得到最好的规划和配置 (B)可以给子女一定的激励，鼓励子女努力奋斗 (C)可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识 (D)可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响 (E)可以防止受益人对资金的滥用 112、现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定 条件的可保风险，理想的可保风险应具备的条件包括( )。 (A)损失的发生必须具有偶然性 (B)风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近 (C

28、)损失的程度不要偏大或偏小 (D)特定风险的损失必须是可度量、可预测的 (E)只有纯粹风险才是可保风险 113、信用保险属于广义的财产保险范畴，信用保险的主要险别包括( )。 (A)商业信用保险 (B)合同保证保险 (C)投资保险 (D)政治风险保险 (E)出口信用保险 114、我国企业年金基金管理中投资管理人的具体职责为( )。 (A)制定企业年金基金的投资策略 (B)对企业年金基金进行投资 (C)及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果 (D)建立企业年金基金的投资风险准备金 (E)定期向受托人和监管部门提交投资管理报告 115、在家庭财产继承关系中，配偶可继承遗产的情况包括( )

29、。 (A)双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式，一方 死亡，另一方可以配偶身份继承遗产 (B)双方当事人已经同居，但尚未依法办理结婚登记手续，某一方死亡，另一方可以配 偶身份继承遗产 (C)夫妻双方因感情不和已经分居2年，分居期间一方死亡，另一方仍可以配偶的身份 继承遗产 (D)夫妻双方协议离婚，正在依法办理离婚手续，一方死亡，另一方可以配偶身份继承 遗产 (E)夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中一方死亡，另一方可以配偶身份 继承遗产 三、判断题（第116125题，每题1分，共lO分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答 题卡把相应题号下“A涂黑，你认为

30、错误的把“B”涂黑） 116、对处于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重。逐年 累积净资产。 ( ) 117、个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入或费用的资本化。 ( ) 118、相关行业产品价格下降，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影 响。 ( ) 119、当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使 国际收支进一步恶化。 ( ) 120、对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。 ( ) 121、由全体合伙人共同执行合伙企业事务的，只有受委托的合伙人有权对外代表合伙企业（） 122、设A、B是

31、中的随机事件，则A UB=A U AB U B。 ( ) 123、信用卡可以在信用额度内免息透支，准贷记卡和借记卡透支要支付利息。 ( ) 124、一般产品规定外汇结构性存款收益中属于定期存款利息的部分收取10%的利息税。（）125、录音遗嘱属于遗嘱形式的一种，录音遗嘱必须有一个以上见证人的见证证明录制在录 音遗嘱的音箱磁带上，该遗嘱才生效。 ( )2009年11月三级理论知识真题参考答案单选题 26【答案】B 【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。P6 27【答案】D【解析】财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭

32、发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。P7 28【答案】B 【解析】对于多数家庭而言，一旦家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，往往会对整个家庭生活质量造成严重影响。P11 29【答案】C 【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35岁以下的家庭为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之间的为中年家庭。中年家庭包括家庭与失业成长期阶段和退休前期阶段。处于家庭与事业成长期阶段的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。处于退休前期阶

33、段的家庭，最重要的应该是准备退休金，并在资产组合中适当降低风险高的金融资产的比重，博取更加稳健的收益。P15 30【答案】D 【解析】对于个人理财的需求，我们可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。P48 31【答案】A 【解析】资产是可以用货币来计量的。需要注意：1.未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产；2.企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产；3.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认。P53 32【答案】C 【解析】在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债

34、按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。P58 33【答案】D 【解析】因素分析法又称连环替代法，是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。P75 34【答案】C 【解析】权益净利率=资产净利率x权益乘数 P103 35【答案】D 【解析】负债收入比例是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。它反映客户在一定时期（如一年）财务状况良好程度的指标。P120 36【答案】C 【解析】GDP和GNP作为国民收入核算的两个指标，反映了统计上的两种原则。GDP是与所谓国土原则联系在一起的。按照这一原则，凡是在本国领土上创造的

35、收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。特别地，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。GNP是与所谓国民原则联系在一起的。按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常驻外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被计入本国GNP。特别地，一国企业在国外子公司的利润收入应计入该国的国民生产总值，而外国公司在该国子公司的利润收入则不应被计入该国的国民生产总值。P131 37【答案】D 【解析】在宏观经济分析中，潜在就业量是一个外生变量，即它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变量。但另一方面，

36、潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定增长。P136 38【答案】A 【解析】公开市场业务对股票市场的影响。公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币供应量的政策行为。当中央银行认为应该增加货币供应量时，就在金融市场上买进有价证券(主要是政府债券)；反之就出售所持有的有价证券。当中央银行大量购进有价证券时，市场上货币供给量会增加，从而推动利率下调，资金成本降低，企业投资规模扩大和居民消费增加，生产扩张，利润增加，这又会推动股票价格上涨；反之，股票价格将下跌。我国中央银行的公开市场业务的运作是直接以国债为操作对象。P159 39【答案】B 【解析】短周期

37、又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。P173 40【答案】D 【解析】所谓产业，简单地说是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。P184 41【答案】D 【解析】延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。P210 42【答案】C 【解析】金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。P217 43【答案】C 【解析】一般来说，当消费

38、者物价指数（CPI）增幅大于3%时，称为通货膨胀，我们也通常把CPI增幅是否达到3%作为通货膨胀的预警线。P220 44【答案】D 【解析】通货膨胀使价格上升，对于以货币形式负债的人，由于币值下降减少了十几债务而成为受益者。P224 45【答案】C 【解析】计算过程见基础教材P235下：“例4-1”。P235 46【答案】B 【解析】适用千分之一的税率为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”。P369 47【答案】C 【解析】定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水

39、平或人们的收入水平的提高而增加。P323 48.【答案】A 【解析】混合所得税制是指将纳税入的全都应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。P329 49【答案】C 【解析】统一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。 计算过程：应纳税额=（20万+50万）*（1-20%）*20%*（1-30%）=78400元 P333 50【答案】A 【解析】考查要点为特许权使用费所得应纳税额的计算。 每次收入不足4000元的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=（每次收入额-800）*2

40、0% 每次收入在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*（1-20%）*20% 本题解题过程：（2000-800）*20%=240元 P336 51【答案】A 【解析】个人转让著作权，免征营业税。 P350 52【答案】A 【解析】民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。P394 53【答案】A 【解析】理财规划师为客户提供理财规划服务，系代理所在机构的行为，属于委托代理行为。P411 54【答案】D 【解析】受著作权法保护的作品有：1.文字作品；2.口述作品；3.艺术作品，包括音乐、戏剧、曲艺、舞蹈、杂技；4.美术、建筑作品；5.电影或以类

41、似方法创造的作品；6.图形、模型作品；7.计算机软件等法律、法规规定的其他作品。各种科学定理和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范等不受著作权保护。 P474 55【答案】B 【解析】著作权许可使用合同的有效期限不得超过10年，期满可以续订。P475 56【答案】C 【解析】个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债要求的，则不继续承担清偿责任。 P491 57【答案】B 【解析】Ai表示事件击中的次数，而A1 U A2 UA3则表示至少击中过一发子弹的情况。 58 【答案】A 【解析】10/10+9/10+8/10+7/10

42、+6/10=0.3024 59【答案】C 【解析】考差要点为数学期望的计算。 计算过程：根据数学期望公式得，0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5*0.04=1.90 P575 60【答案】D 【解析】考查要点为方差的计算。D（X）=E（X-E（ X） ）2PN=0.1*（0-1.9）2+0.33*（1-1.9）2+0.31*（2-1.9）2+0.13*（3-1.9）2+0.09*（4-1.9）2+0.04*（5-1.9）2=0.361+0.2673+0.0031+0.1573+0.3969+0.3844=1.57 P576 61【答案】A 【解析】计算过程：

43、实际年平均收益率为（6%-3%）（7%-3%）（6%-2.5%）（7.5%-3.5%）/4=3.63%，近似取值3.64%。 62【答案】D 【解析】P614 63【答案】B 【解析】“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。P621 64【答案】B 【解析】客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。 P652 65【答案】A 【解析】P647 66【答案】A 【解析】整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。这种储蓄方式一次存入本金，人

44、民币1000元即可起存。 P9 67【答案】D 【解析】对于超出信用额度的消费金额，银行会按一定比例收取超限费用，通常为超额部分的5%。 P21 68【答案】B 【解析】在这三种模式中收入划分为投资收入、工薪类收入，将家庭发生的各项支出同意叫做“支出”。收大于支的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但到达了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。收支相抵的消费模式，消费曲线围绕总收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入，如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。“月

45、光族”属于支大于收的消费模式。 P41 69【答案】C 【解析】P45 70【答案】D 【解析】普通住宅按房屋成交价的1.5%缴纳契税，非普通住宅按房屋成交价的3%缴纳契税。普通住宅是指：住宅小区容积率在1.0（含）以上；单套建筑面积在140（含）平方米以下；实际成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下。不符合上述三个条件的为非普通住宅。P49 71【答案】A 【解析】房屋月供款与税前月总收入的比率为一般不应超过25%-30%。 P52 72【答案】D 【解析】教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=（7000+800+5000）/70000*100%=18%

46、 P110 73【答案】D 【解析】教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。短期教育规划工具主要包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。从本题可知需利用长期规划工具达成子女教育理财规划目标；长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。传统教育规划工具主要有教育储蓄和教育保险；其他教育规划工具包括：政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托、共同基金。 P129 74【答案】B 【解析】风险事故又称风险事件，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。因此，风险事故是导致损失发生的媒介。P161 75【答

47、案】C 【解析】我国的保险法对投保人不履行如实告知义务的法律后果做出了具体的规定：投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同；投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。P188 76【答案】D 【解析】中国保险法第二十六条规定：人寿保险的索赔时效为5年，其他保险的索赔

48、时效为2年。索赔时效应当从被保险人或受益人知道保险事故发生之日算起。P213 77【答案】C 【解析】客户风险偏好为保守型时，成长性资产为30%以下，定息资产为70%以上；轻度保守型：成长性资产为30%-50%，定息资产为50%-70%，中立型：成长性资产为50%-70%，定息资产为30%-50%，轻度进取型：成长性资产为70%-80%，定息资产为20%-30%，进取型资产：成长性资产80%-100%，定息资产为0%-20%。 78【答案】B 【解析】目前世界上的资产管理业务主要包括基金管理、养老金管理、保险资产管理和私人客户资产管理等几大部分。 P343 79【答案】B 【解析】一般而言，每

49、股税后利润在全体上市公司中处于中上水平，公司上市后净资产收益率连续三年显著超过 10%的股票就是绩优股。 P369 80【答案】C 【解析】票面利率大于预期收益率为溢价发行、票面利率小于预期收益率为折价发行、票面利率等于预期收益率为平价发行。本题该债券票面利率小于预期收益率，故为折价发行。 81【答案】D 【解析】中国已经开始在国有企业的职工中从其独特的现收现付制向个人账户为基础的部分基金制。P543 82【答案】D 【解析】个人养老保险积累方式包括银行储蓄，基金投资，债券投资和购买商业养老保险。 83 【答案】D 【解析】我国现行法律实行的夫妻财产制度为夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制相结合

50、的制度。P631 84【答案】D 【解析】子女收养中被收养人的条件为：A.不满14周岁的未成年人。B.应是丧失父母的孤儿，或查找不到生父母的弃婴和儿童，或是生父母有特殊困难无力抚养的子女。C.收养年满10周岁以上未成年人的，应当征得被收养人的同意。 85【答案】A 【解析】结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。P420 多选题 86【答案】ABCDE 【解析】马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。P4 87【答

51、案】ABCDE 【解析】退休前期的理财规划主要包括：退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。P15 88【答案】ABCDE 【解析】财务管理的原则包括：资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则、风险收益均衡原则、利益关系协调原则。P65 89【答案】AC 【解析】百分比分析法分为结构百分比法和变动百分比法。P74 90【答案】CDE 【解析】反映盈利能力的指标有：销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率、主营业务利润率。P100 91.【答案】ACDE 【解析】参考基础知识里宏观经济政策目标的分类。P150 92.【答案】BCDE 【解析】参考物价指标属于滞

52、后指标，同步指标只包括GDP，工业生产指数，个人收入，非农业在职人员总数以及制造业和莫伊销售额等。 P176 93.【答案】CD 【解析】参考产业组织政策的分类，一般分为：反垄断政策和直接规制政策。P190 94.【答案】BCDE 【解析】在外汇管理的内容中非贸易项目外汇管理包括运费，保险费，佣金，利润，版税，医疗费，驻外机构经费以及个人所需的旅费，留学生费用等。P252 95.【答案】ABCDE 【解析】参考基础知识中金融市场的功能。P263 96.【答案】ACE 【解析】新协议的支柱包括三个方面：最低资本要求，监管当局的监管，市场纪律。P308 97.【答案】ABCE 【解析】差别比例税率

53、，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有：产品差别比例税率，行业差别比例税率，地区差别比例税率，幅度差别比例税率。P323 98.【答案】BCDE 【解析】个人买卖有价证券（含债券，不含股票）按财产转让所得征收个人所得税，对股票转暂时不征收个人所得税，对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税，对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税，对个人炒卖外汇取得的所得，暂不征收个人所得税，对个人购买储蓄性寿险利息所得，目前在实践中也没有对其征税。P378 99.【答案】ABCD 【解析】自行办理纳税申报有五种情况：年所得12万元以上的；从中国境内两处或两处以上取得工资和薪金所得的；从中国境外取得所得的；取得应税所得，没有扣缴义务人的；国务院规定的其他情况。P341 100.【答案】BDE 【解析】参考流转税类别；营业税，增值税，消费税。P348 101.【答案】AD 【解析】为了平衡善意相对人的利益，法律赋予相对人催告权和撤销权。P409 102.【答案】ABDE 【解析】参考委托人的权利范围：知情权；变更信托财产管理方法权；撤销权，恢复原