指导书第部分(日常业务处理业务至)旧版科目

1、（业务管理）指导书第部分（日常业务处理业务至）旧版科目20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案，值得您下载拥有业务20、31日业务内容：1 于总账系统中，凭证的出纳签字、审核和记账2 总账系统以外的其它系统结账操作步骤：1. 于总账系统中，凭证的出纳签字、审核和记账注意：凭证填制人和出纳签字人能够为不同的人，也可为同壹人。按照会计制度规定，凭证的填制和审核不能为同壹人。于进行出纳签字和审核之前，通常需要先更换操作员。（1）凭证的出纳签字（“你的姓名2”）对收、付款凭证进行出纳签字。为了于“*2”签字前能够查见凭证中现金流量科目已指定了什么现金流量科目，需要

2、使得其具有相应的功能权限。按“确定”按纽。按“确定”按纽。选中现金流量科目“银行存款/工行存款”所于行后，按“流量”按纽可查见该凭证的现金流量项目设置。注意：前面于企业应用平台的“设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”打开的“会计科目”窗口中，执行过“编辑”|“指定科目”设置了1001、100201均为现金流量科目。发现，该凭证已指定了现金流量项目且是正确的。继续按“”按纽可转到后面的其他凭证，然后查见其现金流量项目设置。我们发现：付款凭证0001本来应该指定现金流量项目的，但却未指定，应该要求相应的操作员去为这些凭证进行这方面的设置。我们很容易判断出付款0001是于应付款系统生成的，应

3、该由“*3”于应付款管理系统中修改。选中付0001后按“”按钮。选中第2行即“银行存款/工行存款”后，按“流量”按钮进行设置。按“返回”按纽。按“确定”按纽返回凭证窗口，然后按“”按纽保存。按“确定”按纽后，再按“”按纽返回“凭证查询”窗口。下面，我们再次以“*2”的身份执行“凭证”|“出纳签字”，进行出纳签字。我们可壹张张凭证浏览后发现无问题就按“签字”按钮进行签字处理；也可首先仅仅壹张张浏览，如果发现无问题则进行成批签字。可发现当前凭证已被当前操作员签字了，该操作员的姓名出当下凭证下方的“出纳”栏里。我们也可用如下的方式确定所有的收付凭证均已被签字了。从上图中可见出，未签字0张（当然指的是

4、收付凭证，转账凭证无需签字）。注意：涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证壹经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才能够修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。凭证签字且非审核凭证的必要步骤。若于设置总账参数时，不选择出纳凭证必须经由出纳签字“，则能够不执行“出纳签字”功能。可壹张张签字，也可执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。（2）凭证的审核（“你的姓名1”）以“*1”的身份重新注册总账管理系统，执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框，输入查询条件，单击“确认”按纽，进入“凭证审核”的凭证列表窗口，双击要审核的凭证或单击“确定”

5、按纽，进入“凭证审核”的审核凭证窗口，检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按纽，凭证底部的“审核“处自动签上审核人姓名，单击“”按纽，对其他凭证进行审核，最后单击“退出”按纽。（能够执行“审核”|“成批审核凭证”功能对查询范围内的所有凭证进行审核，也能够执行“审核”|“成批取消审核”功能对查询范围内的所有凭证取消审核）。具体操作见下。可壹张张凭证浏览后发现无问题就按“审核”按钮进行签字处理；也可首先仅仅壹张张浏览，如果发现无问题则进行成批审核。可发现，当前凭证已被审核。可壹张张见，也可通过如下方式检查凭证是否均已被审核。从上图可发现，未审核0张。注意：审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权

6、限”设置了明细审核权限时，仍需要有对制单人所制凭证的审核权。作废凭证不能被审核，也不能被标错。审核人和制单人不能是同壹人，凭证壹经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。（3）凭证的记账（“你的姓名1”）以“*1”的身份，于总账管理系统执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。第壹步选择要进行的凭证范围。例如，于付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”，本例可单击“全选”按纽也可不进行记账范围设置（注意：全不设置也相当于全选），选择所有凭证，再单击“下壹步”按纽；第二步显示记账方案，如果需要打印记账方案，可单击“打印

7、”按纽。如果不打印记账方案，单击“下壹步”按纽；第三步记账，单击“记账”按纽，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按纽，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，系统弹出“记账完毕！”信息提示对话框；单击“确定”按纽，记账完毕。具体见下。按“下壹步”按纽。按“下壹步”按纽。按“记账”按纽。按“确定”按纽。按“确定”按纽。可通过如下方式确定凭证均已记账了。注意：第壹次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。作废凭证不需审核可直接记账。记账过程壹旦断电或其他原因造成中断后，系统自动调用“恢复记账前状态”功能恢

8、复数据，然后再重新记账。如果发现已记账的凭证有问题，需要直接进行修改，可通过执行如下“恢复记账前状态”及“恢复记账”俩步骤将要修改的凭证恢复到记账前状态，再取消审核后进行修改。?恢复记账前状态于总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口，按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活。”信息提示对话框，同时于“凭证菜单”下显示“恢复记账前状态功能”菜单项，单击“确定”按纽，再单击工具栏上的“退出”按纽。如果退出系统后又重新进入系统，或于“对账中按Ctrl+H键，将重新隐藏”恢复记账前状态“功能。?恢复记账于总账系统中，于执行上面“恢复记账前状态”步骤后，执行“凭证”|“

9、恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态“对话框；选择“最近壹次记账前状态”单选按纽；单击“确定”按纽，系统弹出“请输入主管口令。”信息提示对话框，输入账套主管“*1”的口令（本例中其口令为空），单击“确认”按纽，稍候，系统弹出“恢复记账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按纽。已结账月份的数据不能取消记账。取消记账后，壹定要重新记账。2. 月末结账次序及各系统结账的要求（1）各系统结账次序如果所有的子系统均已启用，月末结账时，应遵循以下顺序：薪资管理、固定资产管理、采购管理、销售管理先进行月末结账，且不分先后顺序。然后是库存管理、应收款管理、应付款管理和存货核算。除总账管理、存货核算外的各

10、个子系统均月末结账后，成本核算系统才能进行月末结账。各个子系统均月末结账后，总账管理才能结账。取消结账按相反顺序进行。（2）各系统结账的要求为薪资管理、固定资产管理（会先对账，不平衡的原因主要有俩个，壹是于固定资产系统中原始卡片输入有误，导致得到的固定资产原值及累计折旧值和总账中固定资产及累计折旧的期初余额值不相等，使得俩系统于起点上就有问题；二是于固定资产系统中执行计提折旧或资产增减等操作，对本系统产生了影响，但没有制单生成凭证或虽生成了凭证但于总账系统中没有对这些凭证审核记账，因为这样对总账中科目帐簿数据没有产生影响，于固定资产系统中的资产更新数据于总账中没有用上去，更新于总账中没做，俩系

11、统自然不平衡。可根据原因解决）、采购管理、销售管理、应付（会检查应付单据、付款单据等是否审核，已审核的是否制单生成凭证）应收（会检查应收单据、收款单据等是否审核，已审核的是否制单生成凭证）、库存管理、存货核算（会检查出、入库单据等是否记账，已记账的是否制单生成凭证）。3. 具体结账（相应用户）（1）薪资管理结账（“你的姓名2”）01月结账注意：月末结转只有于会计年度的1月至11月进行。如果是处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据不再允许变动。以“*2”的身份执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处

12、理”对话框，然后按提示进行各步骤操作以完成月末处理操作。具体见下。按“确定”按纽。按“是”按纽。按“是”按纽。进行如下设置。按“确定”按纽。按“确定”按纽，完成薪资管理系统01月份的月末处理工作。（2）固定资产管理结账（“你的姓名2”）只有总账管理系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。和总账对账执行“处理”|“对账”命令，系统弹出“和财务对账结果”信息提示对话框；单击“确定”按钮。注意：当总账记账完毕，固定资产才能够进行对账。对账平衡，开始月末结账。如果于初始设置时，选择了“和账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候均可进行对账。若于财务接口中选中“于对账不平

13、情况下允许固定资产月末结账”复选框，则能够直接进行月末结账。月末结账执行“处理”|“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“开始结账”按钮，然后按提示信息逐步完成月末结账处理。具体见下。按“开始结账”按纽。按“确定”按纽。按“确定”按纽。按“确定”按纽。然后可发现注意：本会计期间做完月末结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下壹个会计期间的数据。月末结账前壹定要进行数据备份，否则数据壹旦丢失，将造成无法挽回的后果。如果固定资产管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执行“处理”|“恢复月末结账前状态”命令，系统弹出

14、“是否继续？”信息提示对话框；单击“是”按钮，系统弹出“成功恢复月末结账前状态！”信息提示对话框；单击“确定”按钮。注意：如果于结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据，则能够使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作均被无痕迹删除。于总账管理系统未进行月末结账时，才能够使用恢复结账前状态功能。壹旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复结账前状态功能。演示版软件因不能进行结转，故无法进行下月业务。正式版软件于进行了年度结转之后，可进行下月业务。（3）采购管理结账（“你的姓名4”）

15、执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“选择标志”栏，出现“选中”标志；单击“结账”按钮，系统弹出“月末结账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，“是否结账”壹栏显示“已结账”字样；单击“退出”按钮。按“结账”按纽。按“确定”按纽，然后按“退出”按纽。注意：如果采购管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框；单击“选择标志”栏，出现“选中”标志；单击“取消结账”按钮，系统弹出“取消月末结账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，“是否结账”壹栏显示“未结账”字样；单击“退出”按钮。若应付款管理系统或库存管理系统

16、或存货核算系统已结账，采购管理系统不能取消结账，也就是说于采购管理结账后再进行应付款管理结账、库存管理结账和存货核算结账。（4）销售管理结账（“你的姓名5”）执行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，其中蓝条处是当前会计月；单击“月末结账”按钮，系统开始结账；结账完成后，“是否结账”壹栏”显示“是”字样；单击“退出”按钮返回。按“月末结账”按纽。按“退出”按纽。注意：若应收款管理系统或库存管理系统或存货核算系统已结账，销售管理系统不能取消结账，也就是说于销售管理结账后再进行应收款管理结账、库存管理结账和存货核算结账。如果销售管理结账后发现有问题，需进行修改，则必须取消结账，其操作过程为：执

17、行“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，其中蓝条处是当前会计月；单击“取消结账”按钮，“是否结账”壹栏”显示“否”字样；单击“退出”按钮返回。（5）库存管理结账（“你的姓名6”）于库存管理系统中先对原来业务未审核的出库单进行审核（如未做此步骤，于执行“月末结账”时会提示你有未审核的出库单）和存货核算系统对账按“确定”按纽。可发现对不上，应该是因为有些出入库单据因为仍未获得成本数据从而未于存货核算系统中记账所致。月末结账按“结账”按纽。按“退出”按纽。（6）应收款管理期末处理（“你的姓名3”）执行“期末处理”|“月末结账”，打开“月末处理”对话框，双击当前月（于此是01月）的“结账标志”栏出

18、现选中标志“Y”，单击“下壹步”，显示各类关联单据的处理情况界面，当处理情况均为“是”，表示正常，单击“完成”按钮，系统弹出结账成功信息（于此是弹出“01月份结账成功”信息提示框）。按“完成”按纽。按“确定”按纽退出。然后再次执行“期末处理”|“月末结账”，可发现应收款管理系统01月份已结账。按“取消”按纽。（7）应付款管理结账（“你的姓名3”）执行“期末处理”|“月末结账”，打开“月末处理”对话框，双击当前月（于此是01月）的“结账标志”栏出现选中标志“Y”，单击“下壹步”，显示各类关联单据的处理情况界面，当处理情况均为“是”，表示正常，单击“完成”按钮，系统弹出结账成功信息（于此是弹出“0

19、1月份结账成功”信息提示框）。按“确定”按纽退出。然后再次执行“期末处理”|“月末结账”，可发现应付款管理系统01月份已结账。按“取消”按纽。业务21（“你的女4名1”）31日1月31日，成本资料录入，成本计算，且生成转账凭证。1 .业务控制参数设置要求如表所示：选定成本核算方法既不分批也不分类即选择“品种法或分步法”数据精度定义金额4;数量2材料费用来源存货核算系统记入直接材料费用-生产领料出库记入入库数量-产成品入库人工费用来源工资系统薪资管理工资分摊类型工资、福利费、职工教育经费、工会经费、养老保险费、医疗保险费、住房公积金工资类别记入制造费用-车间管理人员记入直接人工费一基本生产人员记

20、入直接人工费一辅助车间人员制造费用来源定义总账系统折旧费用来源定义固定资产管理系统其他费用来源定义无此数据项(1)于成本管理系统中，执行“设置”|“选项”命令，按资料要求设置业务控制参数。按“编辑”按纽。选择成本核算方法及设置数据精度设置存货数据来源设置人工费用来源设置制造费用来源设置折旧费用来源设置其他费用来源(2)按“确定”按纽完成参数设置。按“是"按纽。2 .定义成本中心要求如表所示：定义成本中心属性金装车间基本生产车间辅助车间辅助生产车间部门工序列表编码名称劳务单位辅助生产车间辅助车间1配电度辅助车间2机修小时于成本管理系统中，执行“设置”|“定义成本中心”，进入“选择成本基

21、本核算部门”窗口，于左栏里选择“金装车间”部门后点击上方的“生产”按纽，将“金装车间”设置为基本生产车间；同样选择“辅助车间”部门后点击上方的“辅助”按纽，将“辅助车间”也设置为基本生产车间。不划分工序。按“生产”按纽。按“辅助”按纽。按""按纽。按""按钮，然后设置辅助车间下的各工序及其单位。按""按钮。按""按纽。3 .定义产品和生产部门的关系要求：010甲A产品和011甲B产品均于金装车间生产。广品编码产品名称单位部门名称工序编码工序名称010甲A产品台金装车间1金装011甲B产品台金装车间1金装按"

22、;"按钮。按""按纽。4 .定义费用明细和总账接口设置折旧和管理人员工资均具有“固定成本”习性。于成本管理系统中，执行“设置”|“定义费用明细和总账接口”，进入“定义费用明细和总账接口”窗口。将金装车间的“折旧”和“管理人员工资”的成本习性均修改为“固定成本”。辅助车间的相应成本习性也随之自动改变了。按""按纽退出。成本管理的菜单是动态菜单，于定义费用明细和总账接口后，可发现“设置”下“定义分配率”菜单项有了子项，能够展开了。5 .定义分配率（于定义费用明细和总账接口后，才有下级菜单进行设置）要求如表所示：分配率是否统壹分配方法共用材料分配率全

23、部统壹按材料定额直接人工分配率全部统壹按定额工时制造费用分配率全部统壹按定额工时于产品成本分配率全部统壹按产品约当产量辅助费用分配率全部统壹按定额工时辅助部门内部分配率全部统壹按固定比例辅助部门内部分配率比例：配电0.5;机修0.5。于产品约当产量系数：甲A产品0.85;甲B产品0.90。于成本管理系统中，执行“设置”|“定义分配率”|“共用材料分配率”，进入相应窗口,按资料设置；类似地设置直接人工分配率、制造费用分配率、于产品成本分配率、辅助费用分配率和辅助成本中心内部分配率。(1)定义共用材料分配率按“确定”按钮退出。(2)定义直接人工分配率按“确定”按钮退出。(3)定义制造费用分配率按“

24、确定”按钮退出。(4)定义于产品分配率按其右侧的按钮。设置各产成品的于产品权重系数如下。按""按钮保存，然后按""按钮返回“定义分配率”窗口。按“确定”按钮退出。(5)辅助费用分配率按“确定”按钮退出。(6)辅助中心内部分配率按“确定”按钮退出。6.定义定额管理资料产品车间工时定额产品车间工时定额甲A产品金装车间40甲B产品金装车间30按资料进行设置定额工时。如下所示，仍可浏览定额资料数据(这些数据来源于俩产品的产品结构设置)。按""按纽退出。7 建账期初余额注意：通过执行“设置”|“建账期初余额”，按“记账”，才会出现“数据录入”菜

25、单。由于成本管理系统本例中无期初数据，所以我们直接按“记账”按钮即可。按“确定”按钮。按“”按钮返回，可发现“数据录入”菜单发生了变化，即出现了子项，能够于本月开始进行成本日常处理了。8 数据录入（ 1）材料及外购半成品耗用按“取数”按纽。按“是”按纽。按“确定”按纽。然后选择“专用材料”且选中“甲B产品”所于行后按“取数”按钮。按“是”按纽。按“确定”按纽。按“取数”按纽。按“是”按纽。按“”按钮。（ 2）人工费用按“取数”按纽。按“是”按纽。（ 3）折旧费用按“取数”按纽。(4)制造费用按“取数”按纽。(5)辅助费用耗用表数量车间、部门配电(度)修理配电(2)20修理(3)3000金装车间

26、(201)24000274行政科(1)22006销售组(301)660供应组(302)640合计30500300使用按纽增加部门行且为各部门录入其所消耗的辅助服务数据。(6)工时日报表产品车间工时产品车间工时甲A产品金装车间400甲B产品金装车间300(7)完工产品日报表及于产品盘点表项目金装车问甲A产品甲B产品本月投产数量1112本月完工数量1111月末于产品数量01金装车间盘点材料余额表。材料种类铸铁件铸铝件钢材润滑油油漆木箱盘点余额0.550.051.050.4510.11为甲A产品、甲B产品录入产量、废品数量如下。为甲A产品、甲B产品录入于产品数量如下。(8)完工厂品处理表录入相应的“

27、入库数量”后按""按钮。9 .成本计算(1)成本计算检查按“开始检查”按钮。按“检查完成”按钮。(2)成本计算于成本管理系统中，执行“核算”|“成本计算”进行成本计算。若不成功，按前面找原因。按“完成”按纽。10 查询完工产品明细表（ 1）11台完工甲A产品的产品成本明细表选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲A产品”。按“确定”按纽。可见出，“金装车间”生产那11台甲A完工产品包含了材料费用228131.1524元、直接人工费用18484.6926元、制造费用8786.1982和辅助费用8091.4580元。需要生成将壹级科目“制造费用”下的4063.2371元折旧费

28、和4722.9611元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下8091.4580元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。这11台甲A产品的单位成本为23953.9546元，总成本为263493.5012元。按“”按钮。（ 2）11台完工甲B产品的产品成本明细表选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲B产品”。按“确定”按纽。可见出，“金装车间”生产那11台甲B完工产品包含了材料费用134875.4987元、直接人工费用13863.5194元、制造费用6589.6487，辅助费用6068.5935元。需要生成将壹级科目“制造费用”下的30

29、47.4279元折旧费和3542.2208元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下6068.5935元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。这11台甲B产品的单位成本为14672.4782元，总成本为161397.2603元。按“”按钮。（3）1台未完工甲B产品的产品成本明细表选择“成本中心”为“金装车间”，产品为“甲B产品”。可见出，“金装车间”生产那1台甲B于产品包含了材料费用11851.9790元、直接人工费用1134.2880元、制造费用539.1531，辅助费用496.5213元。需要生成将壹级科目“制造费用”下的3047.4

30、279元折旧费和3542.2208元管理人员工资结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证，以及将“生产成本/辅助生产成本”下6068.5935元结转到“生产成本/基本生产成本”科目的凭证。这1台甲B产品的单位成本为14021.9414元。按“”按钮。11 凭证定义和凭证生成（ 1）凭证定义由前可知，不需要生成结转壹级科目“制造费用”金额到“生产成本/制造费用”下的凭证，且直接材料及人工费用、折旧费用也已分别于存货核算系统、薪资管理系统、固定资产系统中生成了相应凭证完成了结转。因此，于本实验中，于成本管理系统中不需要另外生成凭证。相应地，于下面的“定义凭证”窗口的相应位置如果出现了数值，则应该

31、将其改为0，从而于后面的“凭证生成”窗口将为空，我们将见不到需要生成凭证的数据；反之，如果不改为0，则于后面的“凭证生成”窗口将出现相应的数据行，要求我们制单，且于“凭证生成”窗口有数据行的情况下如果不制单则成本管理系统将不能结账。（ 2）凭证生成（ 3）凭证查询12成本管理系统结账按“开始结账”按纽。按“下壹步”按纽。按“检查凭证”按纽。按“下壹步”按纽。设置壹个科目，如下图。按“开始对账”按纽。按“完成结账”按纽返回。再次执行“核算”|“月末结账”，可发现01月份已结账，如下图。业务22（“你的姓名3”）31日业务内容：1月31日，月末结转完工入库产品成本，且查见分配后结果。操作步骤：1

32、产成品成本分配（“你的姓名3”）（ 1）执行“业务核算”|“产成品成本分配”命令，进入“产成品成本分配表”窗口。（ 2）给产成品入库单分配成本单击""按钮，打开“产成品成本分配表查询”对话框。选择“成品库”，单击“确定”按钮，系统将符合条件的记录带回“产成品成本分配表”。按“全取”按纽。按“分配”按纽。按“确定”按纽。2 为*3增加功能级权限（“你的姓名1”或admin）我们以*3浏览壹下存货核算系统的菜单系统，发现不能查见产成品入库单等出入库单据的情况。因此我们为其增加权限。先退出企业应用平台，然后以admin或*1的身份设置权限。选中“公共单据”。按“确定”按纽。3 查见产成品入库单的成本情况于存货核算系统中，执行“日常业务”|“产成品入库单”命令，进入“产成品入库单”窗口，查见入库存货单价，可见到2张产成品入库单中均有了单价。如下图所示。业务23（“你的姓名3”）31日业务内容：1月31日，出入库单据记账、制单及存货核算系统期末处理和结账。操作步骤：1出入库单据记账（“你的姓名3”）（ 1）出入库单记账按“确定”按纽。全选。按“记账”按纽。（ 2）查见记账后1月20日那张销售出库单的情况2 出入库单据制单（“你的姓名3”）（ 1）选择要制单的出入库单据按“选择”按纽。按“确定”按纽，且于弹出的“选择单据”对话框中全选，如下图。按