差旅费报销管理实施细则

1、差旅费报销管理实施细则1 目的为了加强公司差旅费开支管理，践行节约型企业成本控制，完善公司财务报销制度，特制订本细则。2 适用范围本办法适用于XX XX XX XX有限公司内部因公出差、接受培训、学习、参加会议、探亲和经公司批准陪护本公司员工到外地医治的陪护人员发生的差旅费报销业务。3 引用标准及相关关联子系统XXXXXXX X有限公司管理授权手册«xxxx管控体系（保障支持系统规范汇编）4 专用术语定义差旅费：本单位员工因公出差发生的路费、住宿费、市内交通费、出差交通费、出差补助、按规定支付职工的探亲往返车船费等。5 执行程序5.1 出差交通工具标准：5.1.1 员工出差可乘坐汽车

2、、火车、轮船、飞机经济舱。5.1.1.1 火车：员工出差可选择火车硬座、硬卧、动车软座和高铁二等座。动车路途时间超过6 小时以上的方可乘坐动车软卧；高铁路途时间超过4 小时以上的方可乘坐一等座。5.1.1.2 飞机：经理级以下员工可乘坐 7 折以下（含 7 折）飞机经济舱；经理级及以上（包括副三总师） 、具有高级职称、高级技师（ 带头人 ） 的员工出差可乘坐飞机经济舱。5.1.1.3 超标部分，经主管领导批准自负30%；特殊情况经总经理批准，全额报销；否则超标部分全额自负。5.1.2 借调人员出差，往返路途期间按出差补助标准报销。5.1.3 员工出差期间的市内交通费经主管领导批准后可给予报销，

3、不再享受出差期间交通补助。公司领导（包括副三总师）的市内交通费据实报销，不享受交通补助。5.1.4 订票费用限额报销，每张订票费在20元以内据实报销，超支自负。5.2 住宿费标准5.2.1 公司领导（包括副三总师）据实报销，部门经理级员工 400 元/天，部门经理级以下员工 300元/ 天，标准内节约归公，超标部分，经主管领导批准自负30%；经总经理批准，全额报销；否则超标部分全额自负。5.2.2 如外出参加会议，会议通知中注明由组织单位统一安排住宿的，住宿费据实报销。5.3 出差补助计算方法1.1.1 出差补助分为伙食补助和交通补助两部分。员工出差，计发伙食补助及市内交通补助，按照员工出差实

4、际天数（即日历天数）计算。1.1.2 伙食补助按实际出差天数每人补助标准为 30 元/ 天。出差路程在 200 公里以上并且当日往返的，伙食补助 60 元。公司领导（包括副三总师）不享受伙食补助。1.1.3 交通补助按照在外埠期间的实际天数每人每天补助 10 元， 乘坐公司车辆或报销市内交通费的， 不 再发放交通补助。1.1.4 员工因公参加集团内其他公司技术支持，一个月以内的照常发放补助，超过一个月不足三个月的按每人每天20元标准给予补助，超过三个月不再给予补助。借调人员借调期间一般不予发放补助，有明确规定的按规定执行。1.1.5 出差期间因病住院，住院期间发放出差补助，超过一个月停发。1.

5、4 关于参加会议而发生差旅费的规定1.4.1 员工参加会议，在报销时需向财务部出示会议通知，以便于核算补助和确定住宿费标准，参加会议期间发生的会议费须另行填写费用报销单进行报销， 具体报销办法请参照公司 “会议费报销”章节，不得含在差旅费中报销。1.4.2 员工因参加会议发生的交通费按照出差报销办理。1.5 关于参加培训、学习班而发生差旅费的规定员工外出参加培训或学习班发生的差旅费，计入公司“培训费” 。培训往返交通工具及住宿参照出差标准执行，培训期一个月以内的照常发放伙食补助，超过一个月的每天20 元伙食补助，培训期间不享受交通补贴。1.6 关于员工报到而发生差旅费的规定5. 6.1 非大中

6、专毕业生报到的差旅费，是指从原单位到公司所发生的差旅费，只报销路途交通费和中转住宿费，不予支付出差补助及市内交通费。6. 6.2 大中专毕业生报到的差旅费，是指从学校或家庭所在地到公司所发生的差旅费，只报销火车硬席票、轮船位票及长途汽车票，中转住宿费按不超过200 元的标准报销，不予支付出差补助及市内交通费。1.7 关于员工工伤期间发生差旅费的规定1.7.1 工伤员工经批准转外地治疗的，按公司员工出差报销交通费、住宿费。1.7.2 工伤员工经批准到外埠住院治疗期间， 每人每天 20元发给伙食补助， 不享受交通补助。 按 5.7.3 经公司批准前往陪护的人员，按出差标准享受补助。1.8 报销审批

7、程序员工出差需填制“出差申请单” ，写明出差任务、合理经济的路线和天数，经部门经理审核，主1管领导批准。员工出差返回时必须正确填写实际出差路线和实际时间。如因特殊原因未按规定路线往返或超出批准天数的， 报销时还需在出差申请单上填明原因 , 并经主管领导审核批准， 否则财务部不予报销超出时间的费用。员工出差返回后报销差旅费应按照“差旅费报销单”上的内容项目据实详尽填写， “差旅费报销单”须以各项费用发生的合法发票及“出差申请单”作为附件， “差旅费报销单”上填写的附件张数须与实际张数相符（含“出差申请单” ） ， “差旅费报销单”上的金额须与实际发票金额相符，经办人员自行计算补助，经部门经理审核

8、，登记台账，财务产权部审核；差旅费报销采用“双签”制，主管领导、分管财务领导审批，审批后方可报销。各部门发生的差旅费确系公司费用的，须取得财务产权部认可，经主管领导、分管财务批准，报销时须在备注栏内注明列公司费用。公司领导不得批准自己的差旅费报销，总经理负责批准分管领导的差旅费报销。分管财务的领导负责批准总经理的差旅费报销。报销单必须准确填写收款人的工资卡号，以便支付款项；有借款的，必须填写借款金额，及时核销借款。因公到国外出差，按北京x x x x有限责任公司外事管理办法（XX电外2004 42号）的相关要求执行。1.9 补充规定1.9.1 员工应对取得的原始票据的合法性 （要求发票真实有效

9、） 、 齐全性 （要求发票填写齐全） 负责，取得的发票单张不超10000 元。1.9.2 员工出差期间如有遗失住宿费、会务费等票据应该向原票据开具单位重新补办票据，确实不能补办的，财务部一律不予报销。员工出差期间如有遗失往返交通费票据，财务部一律不予报销，并不发放出差补助。1.9.3 当月办理的差旅费报销单当月未送财务产权部报销的，报销单据作废，需重新办理报销单手续。6 职责6.1 各部门对取得的原始发票的合法性（要求发票真实有效） 、齐全性（要求发票填写齐全）负责。负责本部门差旅费的管理和报销。6.2 财务产权部负责差旅费报销业务的审核与核算。7 检查与评价本细则管理执行情况由公司财务产权部

10、核算会计负责组织检查，检查后应填写检查评价表（见 附录 1） 。在执行本细则过程中，各级人员如发现存在问题，请及时向财务产权部进行反馈，以便于修订， 并由公司财务产权部提供最新版本，予以执行。附录附录1标准细则检查评价表附录2差旅费报销单附录3出差申请单附录4差旅费报销内部控制流程3附录1差旅费报销管理实施细则检查评价表部门名称：年 月 日序评价内容评价检查评价周期1细则是否满足实际需要是否。原因：每年一次2内外部评审后，细则是否存在问题是否。原因：每年一次3细则是否履行审批程序是否。原因：每年一次4有否作废文件，是否通知员工是否。原因：每半年一次5部门是否有执行文件的清单是否。原因：每半年一

11、次6员工执行的细则、文件是否为最新版本是否。原因：每年一次存在 问题 整改 建议1、修改J差旅费报销的出差交通工具标准。2、按照XX公司标准化体系要求将“制度”统一更名为“细则”，并进行重新编号。3、增加了内部控制流程表单。4、修改了差旅费报销单、出差申请单格式。评价 意见评审 意见4审核人:评价人:检查人:附录2差 旅 费 报 销 单部门姓名出差事由起止地点起止时间票价市区交 通费人数出差补助住宿费其他费用月日至月日天数金额项目金额小计-合计金额（大写）零元整¥-预借 金额¥备注（工行）信用卡号：分管财务领导：准予报销口主管领导：费用属实口同意报销口财务审核：手续齐全口金

12、额正确口填写无误口 发票合格口 附件签章口 标准无误口 审核预付款口请签署前复力归口管理部门：月度预算费用内口同意报销口亥上述项目并打“，归口部门预算员： 本期损益预算内 口登记台账口经办部门：业务履行完 毕口费用属实口 允许报销口 报销日期口经办人：填写完整口金额无误口发票真实口报销日期口附件张数口出差申请单申请部门:申请人部门领导主管领导出差事由批准出差时间自月日至月日共天实际使用时间自月日至月日共天批准 路线出发实际路线出 发返回返 回交通工具：汽车（）轮船（）火车（）动车软卧（）高铁一等座（）高铁二等座（）飞机（）超出批准时间及改变路线的原因：主管公司领导对实际路线的意见：备注：出差人应将申请路线及使用路线详细填写清楚，注明所经城市及地方名称。6流程控制表差旅费报销流程编R控制部门控制点控制措施使用表单A1各部门文 审核1、公司员工出差须填写“出差申请单”由部门经理批准。2、部门经理审核所属员工出差申请。出差申请单C1主管领导批准批准部门经理及员