计算机财务管理1

1、第一章 计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁 P11.1.1从大规模生产到个性化生产 P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心 P31.1.3从传统流程到流程再造 P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争 P41.1.6从传统管理转向信息化管理 P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响 P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现-CFO“管家”职能备受关注 P6-81.2.3现实期待CFO“战略家”与“管家”合论 P8-91.3财务建模与决策方法 P101.3.1定义问题 （一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找

2、出限制条件，寻找连续反馈） P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据 P11-121.3.3建立Excel模型 P121.3.4求解模型与决策 P121.4建模工具Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面 (主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-181.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变

3、量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章 建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄 P34-352.1.3保存已有的工作薄 P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-382.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据 P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.

4、4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P542.5.3调整行高 P542.5.4对齐单元输入项 P552.5.5编辑数字 P552.5.6改变字体 P562.5.7改变单元或单元区域的颜色 P572.5.8改变字体颜色 P572.5.9重新

5、命名工作表 P58第三章 财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法 P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，

6、图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表 P703.3.1选定对象 P713.3.2编辑图表 P71-723.3.3在图表中添加文本 P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析 P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析 P75-773.5打印图表 P773.5.1添加打印机 P773.5.2打印范围的设置 P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉

7、页脚选项卡，工作表选项卡）P78-803.5.4打印预览 P803.5.5执行打印 P80第4章 财务分析模型4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的 P831. 评价企业的财务状况 P842. 评价企鹅也的资产管理水平3. 评价企业的获利能力4. 评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法 P841. 比率分析2. 趋势分析3. 综合分析4.1.3 财务分析的数据源 P85 1. 企业数据源2. 社会数据源4.1.4 财务分析模型 P86基本功能：1.财务数据的获取与更新2. 资产负债表的编制3. 利润表的编制4. 比率分析模型5. 趋势分析模型6. 杜邦分析模型7. 综合评价分析模

8、型4.2 获取数据的方法 P874.2.1 从文本文件中获取数据 P871. 选择文本文件 P882. 数据返回EXCEL文件 P894.2.2 从企业数据库中获取数据 P891. 从企业数据库获取数据的基本方法 P89（1） 选择数据源 P89（2） 数据返回到EXCEL工作表 P902. 从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析 P90（1） 在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZ P91（2） 从会计核算数据源获取数据 P91（3） 从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据 P91（4） 将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中 P92（5） 应用动态数

9、据链接技术完成财务报表数据的采集工作 P934.2.3 从公司网站上获取数据 P941. 简历Web查询并获取数据 P942. 从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表 P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表 P97（1） 登陆专业网站 （2） 选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息 P98 （3） 将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRLP991. 国外XBRL应用概述2. 深交所XBRL应用（1） 主要功能：1)业务办理 2)信息披露 3)其他（2） 信息披露流程 P100（3） 深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3. 上交所

10、XBRL应用 P101（1） 信息披露流程 （2） 深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法 4.3.1 比率分析模型的关键分析指标 P1031. 变现能力比率：流动比率、速动比率2. 资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。流动资产周转率、总资产周转率 P1043. 负债管理比率：资产负债率、产权比率、有形净值债务比率、已获利息倍数4. 盈利能力比率：销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率 P1055. 市价比率：每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付率 P1064.3.2比率分析模型的构建1. 分析数据直接从资产负债表或利润表中

11、得到 P1062. 分析数据通过立体表计算得到 P1083. 数据更新4.4 趋势分析模型的设计方法 P1114.4.1 趋势分析的基本方法1. 多期比较财务报表分析2. 结构百分比分析3. 定基百分比趋势分析4. 图解法分析4.4.2 趋势分析模型的设计1. 各年历史数据的获取 P1122. 绘制趋势分析图 P1154.5 综合分析模型的设计方法4.5.1 综合分析方法 P1161. 财务比率综合分析编制财务情况综合评价法的一般程序 P1172. 杜邦分析 P1184.5.2 综合分析的模型设计 P1191. 在财务分析模型中增加一个新工作表 2. 设计分析框3. 定义分析框中的项目名称、公

12、式和数据链接P1214. 关掉工作表网格线5. 杜邦系统图的缩放P122对财务报表分析模型设计时所用的Excel命令、函数、公式定义小结P123第5章 运营资本最优规划管理模型 P1295.1 运营资本最优规划管理概述5.1.1运营资本管理的意义5.1.2 现金管理与最佳现金持有量的确定 P1301. 价值链的构建P1312. 资金计划预算流程设计（1） 资金预测（2）资金计划汇总和生成资金计划 P1323. 最佳现金持有量的决策问题（巴摩尔模型、米勒-奥尔模型、成本分析模型） P1335.1.3 赊销策略与最优信用政策 P1341、 赊销策略（1）信用期间（2）信用标准（3）现金折扣（4）收

13、账政策2、 最优信用政策的决策（1）持有成本（2）机会成本（3）总成本 P1355.1.4 存货管理与最优经济订货批量P1361. 存货管理的特点（1） 数据存储量大（2） 数据变化频繁（3） 核算内容广泛（4） 核算方法复杂（5） 管理要求高（提供各种信息）P1372. ABC存货管理方法3. 最优经济订货批量（1） 模型1：经济订货量基本模型P138（2） 模型2：经济订货批量的改进模型陆续到货（3） 模型3：考虑数量折扣、陆续到货的经济订货批量模型P1395.2 运营资本最优决策的理论基础线性规划的理论5.2.1 线性规划的基本概念P1405.2.2 线性规划的数学模型与构建方法 P14

14、01. 线性规划的数学模型（1） 要求目标函数的线性化 P141（2） 要求变量与资源之间的比例性和可分性（3） 要求变量与约束条件的有限性（4） 要求不同变量资源的可加性和变量的非负性2. 模型构建的关键要素P141（1） 定义决策变量（2） 确定目标函数方程式（3） 约束条件 P142（4） 最优解5.2.3 最优解的敏感性分析1. 敏感性分析能够回答的问题 P1422. 敏感性分析的经济学解释P143（1） 最优域（2） 影子价格（3） 递减成本5.3 最优决策分析工具规划求解工具P1445.3.1 规划求解工具1. 目标单元格 P1452. 可变单元格3. 约束4. 选项P1465.

15、全部重新设置P1476. 求解P1485.3.2 规划求解可以分析的问题类型 P1481. 线性问题2. 非线性问题3. 整形问题5.3.3规划求解所得到的结果1. 敏感性分析报告P149 2. 运算结果报告3. 限制区域报告P1505.4 最优订货批量决策模型设计与分析5.4.1 决策问题5.4.2 建立规划求解模型 P151（1） 定义决策变量 P152（2） 目标函数：总成本最小，即OFV最小（3） 约束（4） 最优解5.4.3 计算机最优订货批量模型设计1. 基本数据2. 最优订货批量规划求解分析区域的公式定义P1535.4.4 应用规划求解工具分析最优订货批量p1541. 设置2.

16、求解3. 规划求解结果分析5.4.5 经济订货批量规划求解报告 P1551. 敏感性分析报告2. 运算结果报告3. 限制区域报告5.5 企业集团运营决策模型与案例分析P1565.5.1 决策问题（中广银集团产品为例）5.5.2 建立现行规划模型P157（1） 决策变量（2） 目标函数（3） 约束 P158（4） 最优解5.5.3运营决策管理模型设计P1581. 模型中得重要函数SUMPRODUCT P1592. 模型中的主要函数与公式5.5.4 求解过程和结果1. 应用规划求解工具进行求解2. 结果3. 敏感性分析报告P160第6章 投资决策模型6.1.1 投资决策的概念与程序P1671. 投

17、资决策的概念 P1682. 投资决策的特点（针对性、现实性、择优性、风险性）3. 投资决策的一般程序（1） 确定投资目标（2） 选择投资方向 P169（3） 制定投资方案（4） 评价投资方案（5） 投资项目选择（6） 反馈调整决策方案和投资再评价6.1.2 投资决策模型的基本内容 P1701. 投资决策指标分析2. 折旧分析3. 固定资产更新模型4. 投资风险分析模型P1715. 多项目投资决策模型6. 个人投资理财决策模型6.2 投资决策指标及其函数分析6.2.1 投资决策指标 P1711. 非贴现现金流量指标（1） 回收期（2） 会计收益率 P1722. 贴现现金流量指标（1） 净现值（2

18、） 现值指数（3） 内含报酬率P1736.2.2 投资决策指标函数分析1. 净现值函数NPV（）P1732. IRR内含报酬率函数P1753. MIRR（）修正内含报酬率函数P1764. 现值指数的计算P1776.2.3 投资决策相关函数折旧函数分析1. 直线折旧法（概念、SLN函数）P1772. 年数总和法（概念、SYD函数）P1783. 双倍余额递减法（概念、DDB函数）P1794. 倍率余额递减法函数（概念、VDB函数）P1805. 几种折旧函数的对比模型P1816. 3 固定资产更新决策模型设计6.3.1固定资产更新资产的基本问题讨论 P1821. 决策方法 P1822. 税后现金流量

19、的计算 P1836.3.2 建立固定资产更新决策模型1、 现金流量表中公式的建立P184（1） 现金流量表一般公式的建立（2） 折旧公式的建立P1852、 净现值计算公式的建立P1863、 新旧设备净现值差额公式的建立（新设备NPV-旧设备NPV+变现收入）6.3.3 固定资产更新决策模型的使用 P1876.4 投资风险分析模型设计P1886.4.1 风险调整贴现率法的含义及计算公式P1891. 确定风险程度Q P1892. 确定风险报酬率b P1903. 用风险调整贴现率K计算方案的净现值 P1906.4.2 建立投资风险分析模型P1901. 建立基本数据区域2. 建立分析区域6.4.3 投

20、资风险分析模型的使用1. 调整无风险报酬率i P1922. 改变风险报酬率b P1933. 改变方案的现金流量和概率6.5 多个项目的投资决策模型设计与案例分析6.5.1 多个项目投资决策的基本问题 P1936.5.2 多个项目投资决策的数学模型设计 P1941. 设计变量2.目标函数3.约束条件6.5.3 多个项目投资决策的Excel模型设计与应用 （1） 在基础数据区输入已知数据 P195（2） 建立0-1整数规划模型区（3） 应用规划求解工具建立相关要素P196（4） 求解6.6. 个人投资理财决策模型P1976.6.1 个人投资理财概述 P1976.6.2 个人投资理财的一般步骤 P1

21、97（1） 确定理财目标（2） 明确投资期限（3） 制定适合自己的投资方案6.6.3 个人教育投资理财模型设计P1981. 个人教育投资理财目标与期限2. 制定投资方案3. 建立数学模型P199（1） 设计决策变量P200（2） 目标函数（3） 约束条件6.6.4 教育投资理财的Excel模型设计与应用 P201（1） 在基础数据区输入已知数据（2） 设计Excel模型区（3） 应用规划求解工具建立相关要素（4） 求解P2026.7 投资项目解决方案设计6.7.1 项目背景分析P2026.7.2 宏观分析SWOT分析（波特的五大竞争力） P2031. 优势 2.弱势 3.机遇 4.威胁 P20

22、46.7.3微观分析财务分析视角P2051. 资金来源于运用P2062. 投资可行性分析（投资净现值、内含报酬率、投资回收期）3. 投资风险分析模型（风险调整贴现率法、调整现金流量法）P2074. 项目敏感性分析6.7.4 投资决策方案的确定第七章 筹资决策模型7.1筹资决策模型的概述 P2147.1.1建立筹资决策模型的意义（股票筹资，债权筹资，长期借款筹资，融资租赁筹资成本公式等相关内容）P2157.1.2筹资分析与决策模型的内容（借款分析模型，双变量分析模型，租赁分析模型，借款租赁对比分析模型）P216-2177.2筹资决策模型的主要函数 P2177.2.1现金时间价值概念和计算（复利终

23、值，复利现值，年金终值，年金现值，永续年金，年金的计算，利率期数的计算）P218-2207.2.2现金流量的时间价值函数年金终值函数FV(),年金现值函数PV(),年金函数PMT(),年金中的利息函数IPMT(),年金中的本金函数PPMT(),PMT=PPMT()+IPMT(),期数函数NPER(),利率函数RATE() P221-2237.2.3INDEX()函数参考地址型INDEX()函数，数组型INDEX()函数 P223-2257.2.4逻辑判断函数条件函数IF(),AND()函数,OR()函数，NOT()函数 P225-2277.3长期借款筹资双变量分析模型设计7.3.1长期借款基本

24、内容（长期借款的种类，长期借款的程序，借款合同的内容） P227-2287.3.2建立长期借款基本模型（建立分期偿还借款基本模型工作表，定义各因素间的勾稽关系，分期偿还借款基本模型的使用）P228-2297.3.3长期借款双因素分析模型的设计方法（模拟运算表，应用模拟运算表建立双变量长期借款分析模型）P229-2327.4租赁筹资模型设计 P2327.4.1租赁的基本概念（租赁的种类，租金的计算）P232-2337.4.2建立租赁筹资基本模型 P234-2357.4.3租赁筹资扩展模型的设计方法（租赁价目表的建立，在模型中建立图形控制项按钮的方法，建立租赁项目名称的“下拉框控制项”，建立滚动条

25、控制项将租赁年利率限定在合理的范围，建立微调控制项将租赁年限限定在合理的范围内）P235-2417.4.4租赁分析模型的使用（下拉框控制项，滚动条控制项，微调控制项） P241-2427.5租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计 P2427.5.1净现值分析的基本原理 P242-2437.5.2设计租赁筹资摊销分析表 P243-2457.5.3设计贷款筹资分期偿还分析表 P245-2477.5.4应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析（将两种方案分别放置在两个窗口中，分析对比）P247-249第8章 销售与利润管理模型P2538.1销售与利润管理模型概述P2538.1.1销售与利润管理模型

26、建立的意义P2538.1.2销售与利润管理模型的基本功能P2541. 销售流向分析模型P2542. 销售业绩分析模型P2543. 销售预测分析模型P2554. 利润管理模型P2558.1.3主要技术与工具P2551. 数据透视表P2562. 宏和控件P2563. 数据分析P2564. 单变量求解技术和工具P2568.2销售流向分析模型的建立P2568.2.1获取销售流向分析模型的基础数据P2561. 集中式财务管理模式下的销售数据获取方法P2572. 分散式财务管理模式P2578.2.2按客户进行销售流向分析P2581. 对“销售明细数据”按客户进行排序P2582. 对“销售明细数据”按客户汇

27、总P2583. 按销售额对客户进行排名P2604. 取消分类汇总P2608.2.3按销售员进行销售流向分析P2608.2.4按地区进行销售流向分析P2608.3销售业绩分析模型的建立P2618.3.1数据透视表销售业绩分析模型中的主要技术与工具P2621. 建立数据透视表的条件P2632. 准备数据源P2633. 通过向导创建数据透视表P2634. 建立透视关系P2648.3.2建立销售业绩分析模型所需的数据透视表P2651. 建立数据透视表P2652. 建立透视关系P2663. 透视分析P2664. 改变数据透视关系P2685. 建立数据透视图P2688.3.3建立销售业绩分析模型界面P26

28、81. 增加销售业绩分析模型界面的工作表P2682. 在新工作表中增加地图P2693. 建立地图和销售业绩分析数据透视表的链接P2698.3.4更新数据P2698.4销售预测模型设计P2708.4.1销售预测方法P2701. 直线趋势法P2702. 曲线趋势法P2703. 因果分析法P2718.4.2预测函数P2711. LINEST()用于直线回归分析P2712. LINEST()函数用于曲线分析和因果分析P2728.4.3趋势分析和因果分析模型设计实例P2741. 销售预测模型1直线回归分析模型设计P2742. 销售预测模型2因果分析模型实例P2758.5利润管理本量利分析模型设计P277

29、8.5.1本量利分析的基本原理P2778.5.2利润管理模型设计P2781. 建立利润管理模型中的基本数据区P2782. 多因素变动分析区P2783. 建立计算公式P2794. 多因素变动分析模型的使用P2808.5.3敏感性分析P2811. 单变量求解工具P2812. 运用单变量求解工具进行目标利润分析P2828.6利润管理综合模型与案例分析P2848.6.1现实问题P2848.6.2解决问题的思路P2841. 宏观分析、2.微观分析P2843. 建模、4.管理层沟通与讨论、5.决策P2858.6.3经营决策模型的构建方法P2851. 销售渠道的确立P2852. 销售量及结构分析预测P285

30、3. 价格体系（p)P2864. 固定成本确认（a)P2865. 变动成本确认（b)P2866. 建立总利润模型与计算机模型P2878.6.4动态分析与决策P2881. 初进入市场阶段P2882. 发展阶段P2883. 成熟阶段P288第九章 财务计划模型9.1编制财务计划的一般程序P2939.1.1手工编制财务计划的一般程序P2931. 财务预测P2942. 编制一套预计财务报表P2943. 评价、调整预计财务报表P2949.1.2计算机财务计划编制的一般程序P2941. 输入数据P2952. 运算处理P2953. 评价、调整财务计划P2959.1.3财务计划模型P2961. 基年报表P2962. 编制预计报表P2963. 方案总结P2964. 回归分析P2969.2财务计划模型的设计方法P2979.2.1财务计划模型工作簿和基期财务报表P2979.2.2建立计划条件P2979.2.3按销售百分百法建立预计财务报表P2991. 预计利润表P2992. 预计资产负债表P2999.2.4调整预计财务报表P3001. 逐步测试法调整财务报表P3002. 应用单变量求解工具调整财务报表P3019.3改变财务计划与政策的反馈分析P3029.3